front-page Anual 2011 RO... · Web view2011 a fost un an marcat de provocările mediului...

2 0 1 R A P O R T U L A N U A L

2

CUPRINS

1 MESAJULPREŞEDINTELUI 3

2 ISTORIC ŞI PROFIL 4Profil Mobiasbancă – Groupe Société GénéralePrezentarea Société Générale

3 2011 - SUMAR 5

4 CIFRE-CHEIE 65 GUVERNANŢA

CORPORATIVĂ 7Codul de Guvernare Corporativă Adunarea Generală a Acţionarilor Consiliul BănciiManagementul Executiv

Comisia de Cenzori Auditorul financiar Comitetele Mobiasbancă

6 ACTIVITATEACOMERCIALĂ 11Activitatea Retail şi Reţea Activitatea Corporate Banking

7 RESURSE UMANE 14Formarea în cifre Realizări majore Proiecte majore

8 MANAGEMENTUL RISCULUI ŞI CONTROLPERMANENT 15Riscul de credit

Riscul de piaţă Riscul operaţionalPolitica de prevenire a spălării banilor

9 RESPONSABILITATEASOCIALĂ CORPORATIVĂ 16Dezvoltare durabilă

Susţinerea artelor frumoase Protejarea mediului Susţinerea sportuluiAcţiuni umanitare şi de binefacere

10 RAPOARTELE FINANCIARE PENTRU EXERCIŢIUL FINANCIAR ÎNCHEIAT LA 31DECEMBRIE 2011 ÎN CONFORMITATE CU STANDARDELE NAŢIONALE DECONTABILITATE 20

MOBIASBANCĂ – GROUPE SOCIÉTÉ GÉNÉRALE

3

RAPORTUL ANUAL 2011

1 MESAJUL PREŞEDINTELUI

2011 a fost un an marcat de provocările mediului internaţional pentru entitatea noastră şi grupul nostru, iar Mobiasbancă - Groupe Société Générale a reuşit să se adapteze rapid, ceea ce a avut un efect pozitiv asupra rezultatelor financiare.

Banca a finalizat anul 2011 cu rezultate comerciale substanţiale. Lucrările structurale care au avut loc anul acesta, în ceea ce priveşte îmbunătăţirea guvernării corporative şi implementarea normelor de contabilitate IFRS, ne permit să fim optimişt i în aşteptarea anului 2012. Este important să ne focusăm asupra dezvoltării comerciale şi eficienţei operaţionale pentru o mai bună stisfacere a clienţilor noştri şi consolidarea poziţiei Mobiasbancă - Groupe Société Générale în cadrul mediului economic moldovenesc.

Mobiasbancă - Groupe Société Générale este o bancă puternică, care inspiră încredere şi este capabilă să facă faţă provocărilor economice din anii următori. Într-adevăr, banca noastră beneficiază nu numai de sprijinul Grupului Société Générale, de experienţa şi know-how-ul acestuia, dar şi de o poziţie f inanciară bună, cu un bilanţ sănătos şi un portofoliu de credite de înaltă calitate.

Mobiasbancă – Groupe Société Générale este o bancă modernă şi solidă, care demonstrează profesionalism şi spirit de echipă, orientată integral pe satisfacţia clienţilor.

Provocările care sunt în faţa noastră ne vor face mai puternici şi eu sunt convins că împreună vom reuşi. Ştiu că anume spiritu l de echipă ne conduce şi ne permite să avansăm împreună în fiecare zi.


1 MESAJUL PREŞEDINTELUIRAPORTUL ANUAL 2011

2 ISTORIC ŞI PROFIL

La 4 iulie 1990 BC Mobiasbancă şi-a început activitatea ca bancă independentă cu statut legal de societate cu răspundere limitată. La 27 iunie 1996 banca a fost transformată în societate pe acţiuni. Până la februarie 1997 deţinători i băncii au fost companii şi persoane fizice, rezidenţi ai Republicii Moldova. În februarie 1997, 32,45% din capitalului social al băncii au fost procurate de fondul de investiţ i i Development Capital Corporation (Moldova), din Cayman Islands, care a fost acţionarul majoritar al băncii. În iunie 1999 acţionarul majoritar şi-a majorat cota până la 59,3%, în continuare majorând-o până la 63,68%.

La 11 ianuarie 2007 acţionari i majoritari au vândut acţiunile băncii în favoarea Société Générale, şi, ca rezultat al acestei tranzacţii, SG a devenit acţionarul majoritar care deţine 70,57% din capitalul băncii. În mai 2007 SG şi-a majorat cota sa în bancă prin procurarea suplimentară a 24,78%.

Pe parcursul anului 2008 s-a atestat o majorare a capitalului social al băncii, în urma căreia structura acţionarilor majoritari s-a schimbat, adăugându-se doi acţionari noi: BRD – Groupe Société Générale S.A., deţinând 20%, şi Banca Europeană de Reconstrucţie şi Dezvoltare (BERD), deţinând 8,84% din capitalul social al băncii. Astfel, în rezultatul acestei tranzacţii, cota parte a Société Générale s-a micşorat, şi la sfârşitul anului 2008 a constituit 67,85%. La sfârşitul anului 2008, acţionari i minoritari deţineau 3,25% din capitalul social al băncii (anul 2007: 4,57%).În 2008 denumirea băncii s-a schimbat în BC„Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A.

Preţul de piaţă al acţiunilor a fost stabil pe parcursul anului trecut.

Profi l Mobiasbancă – Groupe Société Générale

În anul 2011 Mobiasbancă – Groupe Société Générale a împlinit 21 de ani de activitate, de asemenea, banca a sărbătorit 4 ani de apartenenţă la Grupul Société Générale. Pe parcursul activităţi i sale, banca a înregistrat performanţe deosebite, care au plasat-o în topul instituţi ilor financiare din Republica Moldova. Este o bancă comercială universală orientată spre deservirea atât a clienţilor corporativi, cât şi a celor individuali.Banca numără 670 de angajaţi şi o reţea de peste 40 de puncte de vânzare.

Prezentarea Société Générale

Société Générale a fost înfi inţată în 1864 ca societate bancară înregistrată în Franţa. Sediul său central se află pe 29 Boulevard Haussmann, 75009, Paris, Franţa, iar acţiunile sale sunt listate la Bursa de Valori din Paris.

Société Générale este unul dintre grupurile financiare lider în Europa, care este prezentă în 83 de ţări ale lumii cu 156 681 de angajaţi de 128 de naţionalităţi. Cele mai mari subsidiare ale băncii din lume se află în Rusia, Republica Cehă, România, Egipt, Maroc şi SUA.

Grupul Société Générale este organizat în jurul a 5 domenii de activitate:

- Reţeaua din Franţa- Reţeaua internaţională de retail- Finanţări specializate şi

asigurări- Activitate bancară privată, Investiţi i globale şi servicii- Activitate bancară corporate şi de investiţ ii

La 21 ianuarie 2012 ratingul pe termen lung al Société Générale a fost A1 la Moody’s, A+ la Fitch şi A la Standard’s&Poor’s.

În anul 2011, pentru al doilea an consecutiv, Société Générale a obţinut certif icare de bancă "Gata pentru Acces Corporativ", acordată de către SWIFT. Certif icarea se acordă băncilor care îndeplinesc o listă de criterii cu privire la furnizarea de servici i bancare care utilizează reţeaua SWIFT. Ea, de asemenea, confirmă faptul că echipele de vânzare ale Société Générale au participat la formare în SWIFTNet, iar clienţi i au primit documentaţia necesară, dat fiind faptul că le oferă acces uşor la informaţii cu privire la serviciile furnizate şi la modul în care aceste servici i sunt efectuate. Pentru companiile care îşi doresc un partener în domeniul bancar, această certif icare asigură faptul că banca va fi capabilă să lucreze alături de ei pentru a ajunge la obiectivele comune.

Potrivit Euromoney: "În ultimii zece ani Société Générale a construit încet dar sigur o gamă impresionantă de operaţiuni în Europa Centrală şi de Est. Ea dispune de o reţea pan-regională, care include şi cel mai mare grup internaţional bancar din Rusia, fiind capabilă să satisfacă nevoile atât clienţilor retail cât şi clienţilor corporate. Banca este bine poziţionată pentru a deveni un prim beneficiar al creşterilor economice înregistrate din regiune."


2 ISTORIC ŞI PROFILRAPORTUL ANUAL 2011

3 SUMAR - 2011


RAPORTUL ANUAL 2011

5

Tranziţia la Standardele Internaţionale de Raportare Financiară (IFRS)

În ianuarie 2012 banca şi-a aliniat sistemul de evidenţă contabilă în conformitate cu IFRS. Principalele ajustări se referă la credite, avansurile clienţilor şi impozitul amânat.

Mobiasbancă utilizează un sistem nou de monitorizare - Siron AML

Mobiasbancă a lansat proiectul de implementare a sistemului de monitorizare Siron AML, agreat de către Société Générale pentru toate subsidiarele sale.

Proiectul de control permanent: Narval

Mobiasbancă - Groupe Société Générale a implementat cu success aplicaţia Narval în mediul de producţie. În cadrul acestui proiect s-a reuşit acoperirea tuturor unităţilor Mobiasbancă.

Guvernanţa Corporativă

În 2011 Mobiasbancă - Groupe Société Générale a continuat aplicarea conceptului de Bancă Normativă ca un factor cheie în sistemul de conformitate al Grupului Société Générale şi în procesul de îmbunătăţire a performanţei.

Extinderea reţelei de fi liale şi reprezentanţe

În anul 2011 Mobiasbancă – Groupe Société Générale şi-a extins reţeaua cu încă câteva fil iale în C hişinău şi regiune: în Chişinău au fost inaugurate filialele nr. 23„Mircea cel Bătrân”, nr. 24 „Soiuz”, redeschisă agenţia nr. 04/01 „Dalia”, s-a deschis o fil ială în oraşul Hânceşti.

Lansarea proiectului Simplu Finance

În martie 2011 a fost dat startul unui nou proiect de produse financiare – „Simplu Finance” – proiect menit sa aducă noi servici i bancare clienţilor din regiunile rurale şi orăşelele mici din Moldova.

Conceptul este unul nou şi diferit pe piaţa bancară a Moldovei, având în vedere că banca vine singură la clientul său, şi anume în zonele neacoperite sau acoperite foarte slab de serviciile bancare.

Mobiasbancă a lansat prima colecţie de carduri, creată în exclusivitate pentrufemei

Este pentru prima dată în Moldova când o bancă creează un produs bancar special pentru femei – o colecţie de carduri bancare, numită Chérie Chérie. Noua colecţie de carduri vine cu un apel către doamne şi domnişoare – „Fii specială”! Desigur, au fost păstrate calităţile obişnuite ale cardurilor.

Mobiasbancă – Groupe Société Générale a lansat o nouă campanie decomunicare: "Dezvoltăm împreună spiritul de echipă”

Această campanie este parte a programului de transformare Ambition 2015, al cărui obiectiv este de a face Société Générale o bancă de referinţă în sectorul bancar. Începută în 2010, Ambition SG 2015 se integrează în mai multe proiecte în jurul satisfacţiei clienţilor, o nouă cultură de management şi de optimizare a modelului băncii operaţionale.

4 CIFRE-CHEIE

Mobiasbancă se află pe locul 7 în topul băncilor din Moldova ocupând următoarele cote de piaţă:

2007 2008 2009 2010 2011

Cota de Cota de Cota de Cota de Cota depiaţă Locul piaţă Locul piaţă Locul piaţă Locul piaţă Locul

Total active 8,2% 6 9,6% 4 8,0% 6 6,8% 6 6,1% 7

Credite clienţi 7,6% 6 9,0% 5 8,5% 6 6,5% 7 7,0% 7

Depozite PF 8,9% 5 7,2% 5 7,0% 5 5,9% 5 4,8% 6

Depozite PJ 7,7% 5 9,2% 5 9,8% 6 9,1% 6 8,5% 6

(Mln. MDL) 2007 2008 2009 2010 2011

Venit net bancar 259 311 275 310 333

Profit operaţional brut 132 109 57 74 76

Profit net 91 73 14 29 69

Capital 359 613 627 656 725

Rentabilitatea capitalului 34% 16% 2,3% 4,6% 10,2%

Număr angajaţi (nr) 669 733 723 688 670

Venit net bancar per angajat 0,4 0,4 0,4 0,5 0,5

Puncte de vânzare (nr) 69 62 55 52 43

Bancomate (nr) 16 30 42 54 73

Număr clienţi activi (nr mii) 82 89 75 76 81

Persoane fizice 77 83 68 70 75

Persoane juridice 5 6 7 6 6

Număr carduri active (nr mii) 20,1 23,9 26,0 31,0 42

5 GUVERNANŢA CORPORATIVĂ

Guvernanţa Corporativă, în cel mai larg sens, se referă la modul de stabilire a echilibrului de interese în ceea ce priveşte faptul că banca se află între diferite persoane şi entităţi. Aceasta denotă sistemul prin care obiectivele băncii sunt definite şi realizate, riscurile sunt evaluate, iar strategiile sunt alese pentru buna realizare a performanţelor prin standardizarea proceselor.

Luând în consideraţie faptul că o guvernanţă corporativă de succes se bazează pe principiile de responsabilitate, transparenţă şi control al factorilor de decizie, operarea de zi cu zi şi raportarea cu privire la situaţia companiei, Guvernanţa Corporativă trebuie să indice:

- structură organizatorică clară a băncii cu drepturi precis definite şi responsabilităţile membrilor de supraveghere, organul de conducere şi alţi angajaţi ai băncii;- proceduri eficiente pentru identif icarea, măsurarea, monitorizarea şi controlul riscurilor la care este expusă banca;- mecanisme eficiente de control intern, care includ proceduri administrative şi contabile detaliate bancare;- transparenţă în activitatea băncii referitoare la toate entităţile interesate, în conformitate cu reglementările şi politicile de afaceri ale băncii;- sisteme de control şi supraveghere stabilite cel puţin la următoarele niveluri:

a) Supravegherea de către organismele de supraveghere şi control instituite în bancă (Consiliului Băncii şi Comisia de Cenzori), precum şi monitorizarea operaţiunilor de către organul executiv al băncii;

b) Sistemele de control intern;c) Sistem integrat de management al riscului;

d) Stabilirea funcţiei de control în conformitate cu reglementările;

e) Audit intern independent.

Codul de Guvernare Corporativă

În 2010 a fost elaborat primul Cod de Guvernare Corporativă al Mobiasbancă – Groupe Société Générale cu scopul de a stabil i norme comune de organizare, management şi de control al mijloacelor companiei pentru a garanta relaţi i de afaceri sigure, transparente şi echilibrate între organele sale de conducere, autorităţile de control şi acţionari i acesteia. Codul a fost elaborat în conformitate cu principiile internaţionale de Guvernare Corporativă, recomandările Comitetului Basel, principii le de Guvernanţă Corporativă aplicate de către Grupul Société Générale şi acte normative ale Republicii Moldova.

Pe parcursul anilor 2010-2011 banca a continuat implementarea Băncii Normative, drept verigă cheie în sistemul de conformitate şi procesul de îmbunătăţire a performanţelor Grupului Société Générale.

Referindu-se la gradul cu care banca se conformează prevederilor din Codul de guvernare corporativă emis de Comisia Naţională a Pieţei Financiare (Hotărârea nr. 28/6 din 01.06.2007 privind aprobarea Codului de Guvernare Corporativă, Monitorul Oficial 86-89/391, 22.06.2007), se constată că banca respectă în mare parte prevederile acestui cod. De asemenea, în activitatea sa banca se conduce de prevederile legislaţiei în vigoare şi a actelor normative interne elaborate în conformitate cu legislaţia în vigoare, precum şi a Grupului SG, care împreună fac parte din Guvernarea Corporativă a băncii.

Guvernarea BănciiO bună structură de guvernanţă corporativă semnifică faptul că a fost realizat un sistem de succes de stabilire a obiectivelor, luare a decizii lor şi de urmărire corespunzătoare prin control şi monitorizare a decizii lor de execuţii precum şi de realizare a scopurilor băncii.

Codul de Guvernare Corporativă este format din comitete de direcţie care asigură raportarea periodică normalizată a informaţii lor. Codul de Guvernare Corporativă se aplică prin următoarele niveluri de control şi supraveghere:

- Organisme de supraveghere instituite în bancă, precum Consiliu l Băncii şi Comisia de Cenzori, care asigură controlul şi monitorizarea operaţiunilor de către organul executiv al băncii;- Comitetele de raportare ale Consiliului Băncii, care sunt ramuri ale organismului de supraveghere şi sunt concepute pentru a-l ajuta în activitatea sa. Au fost create trei comitete noi precum Comitetul de Risc; Comitetul de Audit şi Conturi; Comitetul de Benefici i şi Compensaţii;- Comisiile interne de specialitate sprijină echipa locală de Management în gestionarea riscurilor şi controlul intern. Există 9 comitete care acoperă toate domeniile de activitate ale băncii, şi 4 comitete dedicate procesului de acordare a creditului.

Adunarea Generală a Acţionarilor

Organul suprem de conducere al băncii este Adunarea Generală a Acţionarilor, care ocupă un loc important în sistemul de control şi verificare al băncii, iar competenţele legale şi statutare ale acesteia î i permit pe deplin să exercite influenţă asupra politici i Consiliului şi activităţi i Organului Executiv al băncii.

În acest scop, acţionari i băncii sunt implicaţi pe deplin în procesul de luare a deciziilor în cadrul adunărilor generale, fiind împuterniciţ i să determine polit icile băncii referitoare la repartizarea profitului net, majorarea capitalului social şi rezervelor, plata dividendelor, modificarea componenţei Consiliului Băncii, Comisiei de Cenzori, precum şi aprobarea cuantumului retribuţiei şi încetarea înainte de termen a împuternicirilor membrilor lor, examinarea şi aprobarea dărilor de seamă anuale ale Consiliului şi Organului Executiv al băncii, precum şi altor decizi i prevăzute de Lege şi Statut.

Astfel la data de 1 ianuarie 2012 Mobiasbancă – Groupe Société Générale avea 155 de acţionari, majorându-se cu 5 acţionari în comparaţie cu cei 150 la data de 1 ianuarie 2011, schimbările au intervenit în componenţa acţionarilor minoritari. Lista acţionarilor majoritar i (care deţin mai mult de 1%) la data de 1 ianuarie 2012 este reprezentat doar de companiile juridice care deţin cota de 96,69% şi nu a fost schimbată pe parcursul anului 2011: Société Générale

- 67,85%; "BRD – Groupe Société Générale" S.A. - 20%; BERD - 8.84%.

Consiliul Băncii

Consiliu l Băncii stabileşte direcţia activităţilor băncii şi monitorizează realizarea lor. În conformitate cu Articolele Constitutive ale băncii, Consiliul analizează orientarea strategică a băncii, precum şi planul de investiţi i , deliberează cu privire la orice modificări aduse structurii de management, precum şi asupra operaţiunilor care pot afecta în mod semnificativ rezultatele instituţiei, structura bilanţului sau profilul de risc. Consiliul Băncii se întruneşte cel puţin o dată pe trimestru.

Consiliu l Băncii este format din 7 membri aleşi de către Adunarea Generală a Acţionarilor şi a fost prezidat de dl Guy Poupet din 08.04.2011. Membrii Consiliului Băncii au mandate de patru ani.În 2011, componenţa Consiliului Băncii s-a schimbat în felul următor:

- Începînd cu april ie 2011, dl J-D Reigner a fost înlocuit de către noul preşedinte al băncii – dl Guy Poupet.

- Din septembrie 2011, 3 membri ai Consiliului Băncii:F. Aubet, F. Delay şi B. Duthoit au părăsit Consiliul Băncii.

- Din septembrie 2011 a fost aprobată o nouă componenţă a Consiliului Băncii, compusă din 5 membri: preşedintele Consiliului – Guy Poupet, membrii- Louis de Sambucy, Tatiana Hvostoveţ, Mihai Lisu, Lazar Todorov.

Activitatea Consiliului Băncii în 2011, precum şi în anii precedenţi, a fost orientată pentru a asigura realizarea obiectivelor strategice stabilite de bancă, precum şi direcţii le principale din rezultatele activităţii , în primul rând din competenţele sale legale.

Consiliul a revizuit următoarele subiecte de mare interes:

- Examinarea rezultatelor financiare trimestriale a activităţi i băncii şi evaluarea îndepliniri i obiectivelor de către Executivul băncii;- Examinarea periodică a evoluţiei calităţi i portofoliului de credit;- Creşterea nivelului prudenţial şi identif icarea unor riscuri majore în activitatea băncii;

- Aprobarea bugetului operaţional pentru anul 2012;- Reorganizarea structurală a Reţelei în conformitate cu Legea instituţii lor financiare, precum şi îndeplinirea Planului de Dezvoltare/Optimizare.

Managementul Executiv

Organul Executiv efectuează gestionarea curentă a băncii cu scopul realizări i obiectivelor stabilite în strategia şi planul său de afaceri. În îndeplinirea funcţiilor sale Organul Executiv acţionează în interesul băncii, şi acţionarilor săi.

Organul Executiv al băncii, în conformitate cu prevederile Statutului este un organ unipersonal, reprezentat de preşedintele băncii, care este responsabil de respectarea actelor normative în vigoare, Statutul şi regulamentele interne ale băncii şi se subordonează Consiliului Băncii şi Adunării Generale a Acţionarilor.

Preşedintele Executiv (Preşedintele băncii) este asistat de adjuncţii săi (trei vicepreşedinţi) şi Comitetul de gestionare. Limitele de competenţă ale Organului Executiv unipersonal al băncii – Preşedintele băncii, şi prim-vicepreşedintele şi vicepreşedinţi i lui (denumiţi în continuare "vicepreşedinţi") , în managementul bancar sunt stabilite în Statutul Băncii şi în Regulamentul propriu, aprobat de către Consiliul Băncii.

Organul Executiv raportează Consiliului Băncii privind activitatea sa, cel puţin o dată în trimestru pe următoarele teme: schimbări majore de reglementare şi schimbări în sistemul bancar, performanţa, tendinţe de mediu şi tendinţele majore ale Mobiasbancă – Groupe Société Générale, evoluţia bilanţului băncii, evoluţia portofoliului de credite, evoluţia resurselor, evoluţia declaraţiei pe venituri.

Comisia de Cenzori

Comisia de Cenzori este organul de control al băncii, care exercită controlul asupra activităţii economico-financiare a băncii şi este subordonat Adunării Generale a Acţionarilor.

În cadrul băncii este formată Comisia de Cenzori din anul 2002. Această Comisie îndeplineşte toate sarcinile date unei Comisii de Cenzori prin Lege privind Societăţile pe Acţiuni, Statutul Băncii, Regulamentul privind Comisia de Cenzori şi planul de acţiuni pentru aprilie 2011 – martie 2012.Din april ie 2011 sarcinile Comisiei de Cenzori au fost delegate companiei de audit “Grant Thornton Audit”S.R.L. alesă de Adunarea Generală a Acţionarilor.

Auditorul financiar

Rapoartele financiare ale băncii sunt certificate de un auditor extern - Ernst & Young S.R.L. Certificarea prevede atât pregătirea situaţiilor financiare în concordanţă cu Standardele Naţionale de Contabilitate, cât şi în concordanţă cu Standardele Internaţionale de Raportare Financiară („IFRS”). Numirea auditorului extern revine Consiliului Băncii şi este aprobată în cadrul Adunării Generale a Acţionarilor.

În anul 2011 compania responsabilă de certificarea situaţiei f inanciare a băncii a fost Ernst & Young S.R.L.

Comitetele Mobiasbancă

Pe parcursul anului 2011 procesul de aliniere al procedurilor şi practicilor băncii cu normele Société Générale a fost menţinerea tendinţei accelerate. Toate domeniile de activitate ale băncii au fost afectate, în special punerea în aplicare a Codului de Guvernare Corporativă. Următoarele organe de guvernare corporativă suplimentare au devenit funcţionale pe parcursul anului trecut, în conformitate cu normele şi practicile Société Générale, îmbunătăţirea profilului de management al băncii şi asigurarea unui nivel adecvat de protecţie împotriva riscurilor la care este expusă Mobiasbancă – Groupe Société Générale.

Comitetele de raportareDin anul 2010 comitetele noi de raportare a Consiliului Băncii şi-au continuat funcţionarea, care sunt ramuri

ale Organului de supraveghere şi sunt concepute pentru a ajuta Consiliul în activitatea sa la un anumit număr de teme specifice.

Astfel, sunt create trei comitete, precum Comitetul de Riscuri, Comitetul de Audit şi Conturi, Comitetul de Benefici i şi Compensaţii. Membrii comisiilor de raportare sunt atribuiţi prin decizia Consiliului Băncii. Şedinţele au loc înainte de reuniunile Consiliului Băncii, astfel încât comitetele de raportare vor oferi un raport privind principalele aspecte referitoare la activitatea lor.

Comitetul de RiscuriComitetul de Riscuri (CR) este un comitet permanent, este independent de managementul executiv şi are o funcţie de consultanţă. CR se întruneşte cel puţin de două ori pe an la o şedinţă ordinară şi, dacă este necesar, la reuniuni extraordinare pentru a discuta strategia de riscuri a băncii, în special de gestionare a diferitor tipuri de risc (de credit, a statului, de piaţă şi riscuri operaţionale), precum şi structura şi punerea în aplicare a riscului sistemului de monitorizare.

Ca parte a responsabilităţi lor sale în funcţie de control al riscului, Comitetul a adoptat o abordare mai amplă pentru diverşi factori de risc discutând abordarea riscului băncii. A examinat cartografia de risc a băncii şi abordarea sugerată pentru determinarea competenţelor de risc.

Comitetul de Audit şi de ConturiComitetul de Audit şi de Conturi este responsabil de examinarea coerenţei şi eficienţei cadrului de control intern pentru monitorizarea riscurilor, precum şi asigurarea conformităţii cu acest cadru şi cu legile şi reglementările în vigoare.

Comitetul de Beneficii şi CompensaţiiMisiunea Comitetului de Benefici i compensaţii este să examineze şi să promoveze programe de compensare care să sporească capacitatea băncii de a recruta şi menţine directori i şi alt personal calif icat şi să propună Consiliului Băncii echitate şi alte programe care creează stimulente pe termen lung pentru managementul executiv şi angajaţii-cheie, permiţându-le să dobândească o participaţie la capitalul băncii. Comitetul de Compensaţii şi Beneficii se întruneşte cel puţin o dată pe an, la o şedinţă ordinară şi, dacă este necesar, sunt iniţiate reuniuni extraordinare.


RAPORTUL ANUAL 2011

10

Funcţionarea Comitetelor Specializate ale bănciiComitetul Managerial se întruneşte o dată pesăptămână. Membrii săi sunt mandataţi să gestioneze şi să coordoneze activitatea zilnică a băncii, cu excepţia operaţiunilor specifice referitoare la Consiliul de Supraveghere şi la Adunarea Generală a Acţionarilor. Membrii săi au autoritatea de a delega banca, în conformitate cu legea.

Comitetul de Administrare a RiscurilorCondus de Preşedintele Băncii, Comitetul de administrare a riscurilor se întruneşte trimestrial şi ori de câte ori este necesar. Obiectivele sale sunt gestionarea riscurilor majore ale băncii, cum ar fi riscul de creditare, riscul de piaţă, riscul operaţional şi riscul de imagine/reputaţie. Astfel de comitete includ:

• Comitet de Controale Periodice & Permanente

prezidat de Directorul Executiv trimestrial• Comitetul de Administrare a Creditului de Risc prezidat de Directorul Executiv se întruneşte o dată pe lună cel puţin• Comitetul de Conformitate şi Riscului

Operaţionalprezidat trimestrial

• Comitetul de Recuperare şi a Creditelor Neperformante prezidat de Directorul Executiv se întruneşte cel puţin o dată pe lună

Mai multă informaţie despre Managementul Riscului poate fi găsită mai jos, la compartimentul Risc.

Comitetul de Administrare a Activelor şi Pasivelor Comitetul de Gestiune a Activelor şi Pasivelor este condus de Preşedintele Băncii şi se întruneşte lunar sau mai frecvent, dacă circumstanţele o impun. Comitetul urmăreşte în principal expunerea la riscul de dobândă, riscul de lichiditate şi încadrarea în cei mai importanţi indicatori reglementari.

Obiectivul Comitetului de Administrare a Activelor şi Pasivelor este optimizarea rentabilităţi i capitalului social, în cazul în care se menţine un nivel acceptabil de lichiditate, a ratei dobânzii şi riscului valutar. Comitetul este responsabil de gestionarea structurii bilanţului , care include gestionarea riscului de rată a dobânzii, riscul de lichiditate, riscul valutar şi asigurarea respectări i celor mai importanţi indicatori de reglementare.

Comitetul Bugetareste condus de Directorul Executiv şi se întruneşte cel puţin o dată pe lună.

Sarcinile Comitetului sunt controlul bugetar, pe baza analizei lunare a rezultatelor financiare ale băncii. Acesta îndeplineşte listă financiară şi rezultatele activităţi i prin prezentarea de raportare management. Revizuirea prezentări i evoluţiei pieţei.

Comitetul Produselor Noieste condus de Directorul Diviziei Comerciale şi Şeful Departamentului Risc, este primul pas al procesului de validare şi astfel are putere de decizie. Orice activitate nouă, produs sau serviciu şi/sau orice schimbare semnificativă a unui produs şi/sau orice nou serviciu externalizat sunt validate de către acesta. Se validează caracteristicile noilor produse sau servicii şi se asigură că toate riscurile au fost identif icate, analizate şi acceptate, asigură că orice produs nou şi/sau serviciu este din punct de vedere tehnic realizabil, f inanciar profitabil, şi respectă toate regulile comerciale, legale, statutare sau normele fiscale etc.

Comitetul de Preţuripreşedinte - Şeful Departamentului Strategie şi Marketing. Comitetul este responsabil de analiza şi acordarea recomandărilor către Preşedintele Băncii pentru a stabili sau modifica atât ratele dobânzilor pentru credite şi depozite, precum şi ratele comisionarelor de non-dobândă.

Comitetul efectuează revizuirea periodică a ratelor dobânzilor pentru credite, depozite şi comisioane non-dobândă oferite de băncile concurente; analizează efectul modificărilor ratei în politică monetară stabilită de Banca Centrală şi recomandă Preşedintelui băncii măsuri corective care trebuie luate - cel puţin lunar.

Comitetele de creditCompetenţele Comitetului de credit include examinarea şi aprobarea expunerilor legate de operaţiunile de împrumut şi a altor angajamente ale băncii faţă de clienţi i săi, dar care nu depăşeşte limita stabilită în acest sens printr-o decizie a Consiliului băncii.

Există 4 comitete de credit create în bancă, în funcţie de competenţele stabilite:

- Comitetul de Credite al băncii- Comitetul de Credite Retail Banking- Comitetul de Credit de Reţea- Comitetul de Credit al Angajatului

6 ACTIVITATEA COMERCIALĂ

Activitatea Retail şi Reţea

Dezvoltarea Reţelei în 2011Reţeaua Mobiasbancă, fiind principalul canal de prestare de servici i f inanciare al băncii, joacă un rol-cheie în dobândirea/deservirea clientelei, astfel, reconfigurarea/optimizarea acesteia este o parte importantă a strategiei comerciale a băncii. Noile puncte vânzare ale băncii au aspect standard: spaţiu, culori şi materiale, semnalistică internă şi externă, ergonomia locurilor de muncă, regul i de publicitate comercială, precum şi procese standardizate de vânzări, inclusiv comportamentul proactiv al personalului Front Office: primirea clienţilor, salut, zâmbetul, consultanţa, etc.

În 2011 dezvoltarea reţelei s-a axat pe universalizarea, consolidarea şi îmbunătăţirea poziţi ilor reţelei existente. Ca rezultat au fost închise 12 entităţi cu un număr restrâns de servicii şi 1 unitate de acest gen a fost transformată în agenţie universală (“Dalia”). În 2011 au mai fost deschise 3 fil iale noi universale – una în Hânceşti şi 2 în Chişinău (“Soiuz” şi “Mircea cel Bătrîn”).

Pe parcursul anului 2011 a avut loc optimizarea activităţi i de contacte multimedia – a fost organizat un centru de contact unic sub brandul Contactell. Serviciul Contactell este un serviciu de „bancă la distanţă”, destinat persoanelor fizice — atât pentru clienţii , cât şi non-clienţii băncii, ce permite de a beneficia de o gamă vastă de servicii bancare prin intermediul unui apel telefonic. Prin acest serviciu clienţi i pot obţine informaţii privind gama de produse a Mobiasbancă – Groupe Société Générale pot stabili o întâlnire cu consilierul clientelă al băncii, să obţină o confirmare privind transferurile primite, cerere privind obţinerea extrasului de cont, modificarea datelor cu caracter personal în baza de date a băncii şi alte informaţii necesare clienţilor.

Serviciul Contactell este disponibil 7 zile din 7, 24 ore din 24, la numărul unic de telefon 022 256 456.

Pe parcursul anului 2011 au fost instalate 19 bancomate noi în zonele cele mai populare din întreaga ţară, deci, numărul bancomatelor Mobiasbancă a ajuns la cifra de 73 (la sfârşitul anului 2010 fiind 54 de bancomate).

Creşterea eficienţei comerciale în 2011Îmbunătăţirea eficienţei comerciale a fost unul din obiectivele în curs de desfăşurare ale activităţi i Mobiasbancă – Groupe Société Générale pe parcursul anului 2011, concentrându-se pe reducerea costurilor, îmbunătăţirea proceselor de rapiditate/siguranţă şi o utilizare mai eficientă a resurselor.

6 ACTIVITATEA COMERCIALĂ

Optimizarea eficienţei animări i comerciale prin implementarea, în cooperare cu echipele Société Générale, a instrumentelor managementului comercial, a practicilor de vânzări standardizate, segmentarea portofoliului clientelei şi stabilirea relaţiilor manageriale dedicate. Tehnologiile comerciale au fost dezvoltate şi au trecut etapa de testare, implementarea la nivelul întregii reţele fiind preconizată pentru anul 2012.

Dezvoltarea ofertei comerciale în 2011Eforturile echipei comerciale pe parcursul anului 2011 au fost orientate spre dezvoltarea de produse şi servicii noi, care se potrivesc aşteptărilor clienţilor existenţi şi potenţiali.

Chérie Chérie – pentru prima dată în Moldova o bancă creează un produs bancar special pentru femei – o colecţie de carduri bancare.

Numită Chérie Chérie, noua colecţie de carduri vine cu un apel către doamne şi domnişoare – Fii specială! Desigur, au fost păstrate calităţi le obişnuite ale cardurilor şi anume: achitarea cumpărăturilor, retragerea de numerar în reţeaua de bancomate la nivel naţional şi internaţional, plata pentru cumpărături de la magazinele online. Însă, pentru a fi mai specială, noua colecţie de carduri Chérie Chérie oferă multiple avantaje: perioadă de graţie pentru cumpărături până la60 de zile; perioadă de graţie pentru retragerile de numerar până la 60 de zile; comisioane reduse pentru cumpărăturile efectuate; dobânzi avantajoase la creditul contractat; cadouri speciale oferite de parteneri i băncii în fiecare trimestru; Reduceri la parteneri i Chérie Chérie.

53415341 12341234 56785678 91239123

12/1212/12MARIAMARIA RUSURUSU

E-Factura – debit direct pentru plăţi aferente utilităţilor pentru persoane fizice. Mobiasbancă a lansat un nou serviciu bancar – plăţile automatizate „E-Factura”.

Acest serviciu presupune achitarea plăţilor comunale în mod automatizat direct din contul curent al clientului, începând cu o dată stabilită de către client, cu o periodicitate lunară. La ora actuală serviciul„E-Factura” este cea mai simplă şi comodă modalitate de achitare fără întârziere a facturilor comunale.

MasterCard Secure Code – plăţi cu carduri prin internet cu un grad înalt de securitate. Produs nou pe piaţa locală.

Mobiasbancă a lansat pentru prima dată serviciul SecureCode pentru plăţile efectuate cu cardurile sale prin Internet. Activarea şi util izarea serviciului se face prin stabilirea unei parole cunoscute doar de deţinător şi care î l protejează împotriva util izări i neautorizate a cardului la comercianţi i care participă la acest serviciu. Din momentul înregistrării în acest serviciu şi alocării unei parole individuale, fiecare tranzacţie efectuată cu cardul prin Internet va fi autorizată şi prin parola SecureCode. Serviciul SecureCode este oferit clienţilor săi gratuit.

Lejer Simplu – credite persoanelor oferite doar la prezentarea buletinulu i de identitate. Portofoliu de credite este asigurat.

I- Transfer – transfer direct de bani pentru persoane fizice din reţeaua Société Générale în Franţa la Mobiasbancă.

Pentru persoane juridice au fost puse la dispoziţie următoarele servicii noi:

Cash Express – colectarea volumelor semnificative în numerar în saci speciali . Produs nou pe piaţa locală.

POS MasterCard – instalarea POS şi acceptarea cardurilor.

Sogecash International şi InfoSWIFT – gestionarea conturilor curente deschise în Mobiasbancă – Groupe Société Générale de către companiile multinaţionale din birourile din străinătate. Produs nou pe piaţa locală.

Simplu Finance – produse specifice distribuite prin diferite canale de promovare şi vânzare în zone rurale.

În martie 2011 a fost dat startul unui nou proiect de produse financiare – „Simplu Finance” – proiect menit sa aducă noi servicii bancare clienţilor din regiunile rurale şi oraşele mici din Moldova. Acest proiect vine să consolideze direcţia de orientare spre client şi strategia de responsabilitate socială a băncii.

Conceptul este unul nou şi diferit pe piaţa bancară a Moldovei, având în vedere ca banca vine singură la client, şi anume în zonele neacoperite sau acoperite foarte slab de serviciile bancare. Sloganul acestui proiect este „Servicii financiare rapide pentru voi! Simplu ca 2x2!”

Activitatea Corporate Banking

În condiţiile creşteri i concurenţei din partea băncilor comerciale mari din Republica Moldova, reflectată prin lărgirea gamei de produse bancare şi sporirea flexibil ităţi i preţurilor, activitatea Corporate Banking şi-a demonstrat competitivitatea. Baza clienţilor corporativi a crescut cu 14% clienţi noi pe parcursul anului 2011.

În 2011, în contextul intensificării crizei politice din republică, ceea ce la rândul său a influenţat negativ atragerea investitorilor străini noi, limitări i pieţei şi a unor prognoze moderate de creştere a PIB-lui, portofoliul finanţărilor corporative a manifestat o calitate înaltă şi o dinamică pozitivă de creştere: în anul 2011 portofoliul corporativ de credite a crescut cu 32%. Pe parcursul anului, eforturile şi dedicaţia lucrătorilor Corporate Banking s-au tradus în performanţe financiare şi operaţionale înalte – performanţe care au permis desfăşurarea unor proiecte de importanţă majoră în multiple sectoare-cheie ale economiei, acestea incluzând: industria prelucrătoare, comerţul şi serviciile.

Prin dezvoltarea sinergiilor între departamentele Mobiasbancă Groupe Société Générale şi alte subdiviziuni ale Grupului SG, Banca a devenit mai aproape de companiile-lideri pe piaţa Moldovei, ceea ce a oferit posibil itatea dezvoltări i semnificative a relaţiilor cu aceşti clienţii , şi ca rezultat valorif icarea acestor colaborări.

Un succes semnificativ al anului 2011 a fost creşterea continuă a finanţări i din partea Société Générale pentru clienţi i din Republica Moldova, finanţare care a fost lansată în anul 2010. Prin dezvoltarea participării în asemenea proiecte, Société Générale a reconfirmat intenţiile sale de a susţine dezvoltarea afacerilor din Republica Moldova.

Trade FinanceTranzacţiile din domeniul f inanţări i comerţului este unul din segmentele care s-a dezvoltat în 2011, numărul de tranzacţi i realizare fi ind de 2 ori mai mare decât în anul precedent. Am contribuit activ la importul de maşini agricole, produselor alimentare, mărfurilor de uz casnic, precum şi la exportul de mărfuri textile, utilajelor, cerealelor.

Operaţiunile documentare puse la dispoziţia clienţilor de către bancă în 2011, cum ar fi acreditivele documentare, incasso, garanţii le bancare au contribuit la creşterea competitivităţi i clienţilor, facil itarea finanţări i comerţului internaţional, reducerea riscurilor asociate acestui domeniu.

Autorităţi şi comunităţiPe parcursul anului 2011, banca a continuat dezvoltarea activă a relaţiilor de parteneriat pe segmentul de clienţi VIP pe piaţa Moldovei, oferind o gamă completă de produse bancare clasice, cu accent pe abordarea individuală a fiecărui client important şi adaptarea ofertei la specificul necesitaţi lor acestora.

Suplimentar, clienţi i băncii au beneficiat de susţinerea şi suportul echipei Private Banking a Société Générale în derularea operaţiunilor internaţionale.

7 RESURSE UMANE

33.711

37.743

49,0

56,3

Politica resurselor umane este orientată spre continuarea îmbunătăţiri i performanţelor, eficienţei organizaţionale, precum şi calitatea servicii lor. Formarea a avut un rol esenţial în atingerea acestor obiective.

Formarea în cifre

În 2011 numărul total de ore de formare a fost 37.743, ceea ce reprezintă cu 12% mai mult decât în 2010. Graficul de mai jos reprezintă datele comparative cu anul 2010:

2010

2011

Numărul total al orelor de formare

Numărul total de ore de formare prestate în 2011 a crescut considerabil în comparaţie cu anii precedenţi (2010, 2009) datorita implementării a două proiecte majore: CommOp & Portfolio Management Projects, Universal Counter Project. De asemenea, numărul mare de ore de formare a fost datorat migrări i la sistemul internaţional de raportare financiară (IFRS) şi implementarea unui nou instrument utilizat în Supraveghere Permanentă – NARVAL.

Numărul de ore de formare per angajat a crescut de la 49 în 2010 la 56,3 în 2011:

2010

Realizări majore în 2011

Pentru îmbunătăţirea competenţelor manageriale au fost organizate următoarele sesiuni de formare:

- Seminar Managerial

- Management de proximitate

- Seminarul Managerial dedicat managerilor de fil iale

- Manager coach

- Managementul performanţei

Consolidarea culturii riscului: în 2011 a continuat organizarea sesiunilor de curs ce ţin de managemntul riscului, conformitate şi supraveghere permanentă.

Continuarea formărilor ce ţin de procesul de integrare: pe parcursul anului 2011 au fost organizate la nivel local 5 sesiuni ale programului Starting, dedicat noilor angajaţi.

Formare lingvistică: în 2011 a continuat prestarea cursurilor de limba engleză şi franceză.

Îmbunătăţirea calităţi i serviciilor prin intermediul cursului Calitatea – satisfacţia clientului destinat angajaţilor din Front Office.

Îmbunătăţirea eficienţei personale - în acest sens a fost lansat un nou curs ce ţine de Comunicare Eficientă dedicată angajaţilor din Back şi Front Office.

Proiecte majore în 2011

Proiect social, implementat al doilea an consecutiv. Obiectivul principal al acestui proiect dedicat angajaţilor băncii constă în oferirea posibil ităţi i de beneficiere de examinări medicale.

Examenele medicale au fost opţionale şi au fost efectuate de către specialişt i cu înaltă calificare de la Centrul Diagnostic Republican - instituţie medicală specializată în prestarea serviciilor de diagnosticare medicală.

2011

Numărul orelor de formare per angajat

8 MANAGEMENTUL RISCULUIŞI CONTROL PERMANENT

Riscul este inerent în orice activitate, astfel în Mobiasbancă – Groupe Société Générale se acordă o atenţie deosebită gestionări i acestuia.

Managementul riscurilor în Mobiasbancă se bazează pe conceptul integrat care ia în consideraţie standardele avansate ale managementului riscurilor ale Société Générale, este focusat pe identificarea şi evaluarea riscurilor precum şi a originilor acestora. Funcţia de management al riscurilor este independentă de structurile comerciale.

Toate activităţile băncii implică analiza, evaluarea şi gestionarea riscurilor sau a unei combinaţii de riscuri. Cele mai importante tipuri de risc sunt: riscul de credit, riscul de piaţă şi riscul operaţional.

Politica de gestionare a riscurilor băncii presupune identif icarea şi analiza riscului de credit, riscului de piaţă, riscului operaţional şi alte tipuri de riscuri, cu scopul de a stabili limitele adecvate de risc, şi pentru a monitoriza aceste riscuri prin intermediul unor sisteme administrative şi informaţionale fiabile şi actualizate. Mobiasbancă modifică şi îmbunătăţeşte în permanenţă polit icile sale de management ale riscului şi ale sistemelor sale pentru a reflecta schimbările de produse pe piaţă, şi în acelaşi timp pune în aplicare cele mai bune practici ale Grupului Société Générale. Formarea, responsabilitatea individuală, disciplina, prudenţa şi cultura convenţională de control se află în centrul gestionării riscurilor în Mobiasbancă.

Riscul de credit – reprezintă riscul de pierderi care rezultă din incapacitatea clienţilor băncii de a-şi îndeplini angajamentele lor financiare.

În activitatea sa de creditare Mobiasbancă se bazează pe principiile de prudenţă, responsabilitate, bun simţ, rigurozitate şi rentabilitate. Unul din factorii de succes este respectarea principiului de a cunoaşte clientul.

În 2011 au fost organizate mai multe cursuri de formare a angajaţilor băncii în domeniul identif icări i şi gestionări i riscului de credit.

Indicatori i de risc, care caracterizează calitatea portofoliului de credite ale Mobiasbancă la sfârşitul anului 2011 sunt peste media sistemului bancar şi, în unele cazuri sunt chiar cele mai bune, ceea ce confirmă abordarea adecvată a managementului riscurilor. Printre cei mai importanţi, f iind rata creditelor neperformante, 3.82% în comparaţie cu 10.66% pentru sistemul bancar, şi costul net al riscului, 30 bps în comparaţie cu 322 bps pentru sistemul bancar.

Gestionarea riscului de piaţă se axează pe util izarea modelului sistematic de control monitorizare - centralizare – raportare, instrument eficient care permite cartografierea exhaustivă a tuturor activităţilor ce generează riscuri de piaţă. Anul 2011 s-a dovedit a fi unul constructiv din punctul de vedere al realizărilor în domeniul managementului riscului de piaţă. În primul rând, a fost iniţ iat şi finalizat cu succes procesul de analiză şi de cotare al contrapartidelor bancare locale în Starweb, cu stabilirea limitelor de expunere aferente la nivelul grupului. De asemenea, s-a formalizat întreg procesul de colaborare cu companiile de asigurări prin aprobarea procedurilor interne. Procesul de actualizare a documentelor normative interne în vigoare prin adaptarea acestora la cerinţele Société Générale, lansat în 2010, a fost continuat cu succes. Sistemul existent de limite a fost actualizat, noile l imite de expuneri fi ind notificate de către compania mamă.

Abordarea băncii cu privire la gestionarea riscului operaţional rămâne să fie strictă, în concordanţă cu standardele internaţionale şi polit icile privind managementul operaţional, precum şi alte tipuri de riscuri (de credit şi riscul de piaţă), care sunt adesea legate de riscul operaţional. În acelaşi timp, Mobiasbancă - Groupe Société Générale îşi dezvoltă în continuare procesele, instrumente de gestionare şi de control al infrastructurilor pentru a spori controlul şi gestionarea riscurilor operaţionale, care sunt inerente diverselor sale activităţi. Acestea includ procedurile operaţionale de risc generale şi specifice, de supraveghere permanentă şi a Business-planului de continuitate.

Politica de prevenire a spălări i banilor

În anul 2011 activitatea Mobiasbancă privind prevenirea şi combaterea spălării banilor a fost focusată pe implementarea şi îmbunătăţirea activităţii în domeniul preveniri i spălării banilor conform standardelor Société Générale ce ţine de metodologie, organizare, documentare, şi îmbunătăţirea activităţii f il ialelor şi departamentelor băncii ce ţine de respectarea instrucţiunii „Cunoaşte-ţi clientul”, identif icarea operaţiunilor suspecte.

Toate transferurile efectuate sunt monitorizate cu scopul de a preveni util izarea sistemului de plăţi al băncii de către persoane sau entităţ i care sunt implicate în activităţi de terorism. De asemenea, tranzacţii le neordinare sunt analizate cu solicitare adiţională a documentelor ce au stat la baza respectivelor tranzacţii.

9 RESPONSABILITATEA SOCIALĂCORPORATIVĂ

Băncile şi sistemul financiar în general sunt fundamentale pentru dezvoltarea şi bunăstarea societăţii. Aceasta se datorează faptului că banca are responsabilităţi importante de satisfacere a nevoilor clienţilor, acţionarilor, angajaţilor băncii şi justificarea încrederii lor, ca factor cheie al activităţi i bancare.Mobiasbancă – Groupe Société Générale vine să confirme încă o dată că este o companie cu o cultură corporativă înaltă, în centrul căreia se află responsabilitatea socială. Valorile băncii sunt profesionalism, spirit de echipă, inovaţii şi normele etice de comportament.

În acest context Mobiasbancă – Groupe Société Générale operează competenţele sale de bază în câteva domenii de activitate:

Dezvoltare durabilă

O parte integrantă a tuturor activităţi lor Mobiasbancă - Groupe Société Générale este responsabilitatea faţă de acţionari, clienţi, angajaţi, precum şi societatea şi mediul în care trăim.

Mobiasbancă – Groupe Société Générale a fixat câteva priorităţi de dezvoltare durabilă pe care să-şi bazeze eforturile şi care să ajute în crearea unei diferenţe:

- Reducerea consumului de apă, gaz şi energie- Reducerea consumului de hârtie- Optarea în favoarea echipamentelor electronice- Gestionarea deşeurilor

- Conducerea după principiile celor „3R”: Reduce, Reutilizează, Reciclează

Toate acestea contribuie anual la Proiectul Grupului Société Générale - Planethic Report.

Susţinerea artelor frumoase

Creativitatea şi inspiraţia luminează mintea către soluţii inovatoare. De aceea, Mobiasbancă - Groupe Société Générale susţine activ arta, muzica clasică şi t ineri artişt i care aspiră. În anul 2011 Mobiasbancă - Groupe Société Générale a continuat parteneriatul strategic cu Sala cu Orgă din Chişinău.

Pentru al doilea an consecutiv, Mobiasbancă – Groupe Société Générale a fost partenerul oficial al unui eveniment deosebit organizat în cadrul Programului European de Pian. Evenimentul a avut loc în septembrie 2011 la Sala cu Orgă din Chişinău şi a adunat clienţi i şi prietenii băncii, care s-au bucurat de interpretarea excepţională a cunoscuţilor pianişt i din Republica Moldova – Anatolie Lapicus şi Iurie Mahovici. Concertul pianistic a cuprins cele mai cunoscute din creaţii le lui Rahmaninov, Brahms, Ciaikovschi, Chopin, Poulenc ş.a. adaptate cu multă măiestrie pentru două piane.

Susţinerea muzici i clasice de către Mobiasbancă vine din convingerea absolută că cea mai mare plăcere din muzică este împărtăşirea ei cu ceilalţi . Mobiasbancă se axează pe încurajarea tinerilor muzicieni talentaţi, protejarea patrimoniului nostru muzical şi lărgirea cunoştinţelor noastre de promovare şi de o mai mare implicare în muzica de cameră.

Cu ocazia lansării noii campanii de imagine - “Dezvoltăm împreună spiritul de echipă” a fost organizat un concert pentru clienţii , partenerii şi angajaţi i băncii. “Concertul f inal al anului” a avut loc în Sala cu Orgă, unde toţi invitaţi i au avut ocazia să asculte Corul Naţional de Cameră acompaniaţi de Orchestra Naţională de Cameră – un exemplu adevărat de spirit de echipă.

La eveniment a fost prezentat calendarul corporativ pentru anul 2012 care include 12 imagini ce relevă spiritul de echipă, realizate cu specificul local.

De asemenea Mobiasbancă - Groupe Société Générale continuă colaborarea cu Alianţa Franceză din Moldova, sprij inind proiectele şi acţiunile pe care Alianţa Franceză le organizează: festivalul Filmului Francofon, Festivalul de muzică clasică „Nopţile pianistice”, proiecte şi mese rotunde ce ţin de educaţie şi învăţământ.

În april ie Mobiasbancă a fost alături de o echipă de studenţi talentaţi şi ingenioşi de la ASEM, în cadrul celei de-a IV ediţi i a concursului cu genericul "Bancherul modern. Cunoştinţe teoretice profunde şi deprinderi practice temeinice". Băieţii au fost extraordinari la capitolul imaginaţie şi actorie, au reuşit să realizeze câteva spoturi publicitare cu produsele Mobiasbancă - momente care au încântat întreaga sală şi au primit cele mai multe aplauze.

Protejarea mediului

În premieră: Mobiasbancă inaugurează parcări pentru bicicletePe data de 5 iunie a fost sărbătoriră Ziua Internaţională a Mediului. Mobiasbancă, care demonstrează prin acţiuni concrete angajamentul său faţă de protecţia mediului şi dezvoltarea durabilă, s-a alăturat la această campanie şi a lansat un apel către toate subsidiarele sale să participe cu acţiuni la protecţia mediului înconjurător.

În acest context Mobiasbancă - Groupe Société Générale, fiind o companie social responsabilă, căreia î i pasă de mediul în care trăim şi este mereu alături de angajaţi i şi clienţii săi a lansat parcări pentru biciclete - ceea ce constituie o premieră pentru băncile comerciale din Moldova.

Parcările sunt dotate cu un rastel de 5 locuri, unde pot fi lăsate în siguranţă bicicletele clienţilor şi angajaţilor băncii.

Go GreenCampania a fost lansată pe 16 mai 2009 şi include iniţiativa celor 51 de companii-membre ale RPGM de a aproba şi promova Codul Oficiului Ecologic GO Green elaborat de către reţea. Prin adoptarea Codului de către companiile şi organizaţiile-membre ale RPGM, reprezentanţi i societăţii civile şi ai mediului de afaceri din Moldova îşi asumă responsabilitatea de a se alătura eforturilor de promovare a protecţiei mediului ambiant şi de a deveni un model pentru îmbunătăţirea performanţelor sociale şi ecologice.

Sigla Go Green a Pactului Global Moldova a fost elaborată de echipa Mobiasbancă.

Hai MoldovaPe data de 16 aprilie a avut loc cea mai grandioasă acţiune de responsabilitate socială – proiectul Hai Moldova. Şi Mobiasbancă s-a implicat activ în curăţenia generală a ţării.

Împreună am reuşit să facem mai curat plaiul în care trăim, activăm şi ne odihnim. Am adunat saci întregi de gunoaie, sticle, pungi de plastic – toate acestea însemnând nu altceva decât indiferenţa şi nepăsarea oamenilor. Sperăm ca prin exemplul nostru să reuşim să invităm pe toţi cei care lasă gunoaie în urma lor şi în viitor să nu o mai facă, iar cel puţin noi, cei care am participat, cu siguranţă nu vom proceda astfel.

Susţinerea sportului

Şi în 2011 Mobiasbancă - Groupe Société Générale continuă să fie partenerul oficial al Federaţiei de Rugby din Moldova, al patrulea an consecutiv. Banca se implică în egală măsură în promovarea acestui gen de sport în Republica Moldova.

Ne alăturăm valorilor reprezentate de rugby: spirit de echipă, respectul faţă de adversar şi performanţa. Suntem prezenţi la toate meciurile Federaţiei de Rugby prin reprezentarea logotipului băncii pe maiourile jucătorilor de rugby şi prin imaginea acestora pe cardurile Cirrus/Maestro ale Mobiasbancă.

În mai 2011 banca a semnat un nou contract de continuare a parteneriatului strategic cu Federaţia de Rugby a Moldovei. Prin acest parteneriat, Mobiasbancă contribuie la popularizarea acestui gen de sport în Republica Moldova.

Acţiuni umanitare şi binefacere

Mobiasbancă a reuşit şi în acest an să organizeze campania Săptămâna Civică a Solidarităţii , care s-a desfăşurat în perioada 16-24 iunie.

Scopul nostru a fost să ajutăm copiii de la şcoala-internat auxiliară din satul Grinăuţi, raionul Ocniţa. La şcoala – internat Grinăuţi învaţă 120 de copii cu dizabilităţi mintale de vârsta 7-16 ani (orfani sau din famili i nevoiaşe).

În decursul acestei săptămâni au fost colectate jucării, CD-uri, DVD-uri, cărţi. Banca a susţinut iniţiativa de voluntariat, donând un televizor, un casetofon video, un centru muzical şi un DVD player pentru a dota sala de jocuri a acestei şcoli-internat.

În luna decembrie 2011, Mobiasbancă - Groupe Société Générale n-a putut să rămână indiferentă faţă de situaţia unei famili i şi a organizat o campanie internă umanitară cu genericul „Fiindcă ne pasă” - mesaj care a unit de mai multe ori întreaga echipă Mobiasbancă – Groupe Société Générale.

Au fost colectate bunuri materiale – îmbrăcăminte, încălţăminte, bunuri de uz casnic, produse alimentare şi resurse financiare – toate acestea fiind donate familiei Antoci din satul Condrăteşti, raionul Ungheni.

Mobiasbancă - Groupe Société Générale este alături de persoanele cu dizabilităţi . În acest context banca vine să confirme sprijinul acordat organizaţiei non-guvernamentale Special Olympics, prin intermediul cărora copiii invalizi cu dizabilităţi mintale au avut posibilitatea să participe la diferite competiţii sportive şi în acest an.

BC "Mobiasbancă - Groupe Société Générale" S.A.

Rapoartele financiare pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011

în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate

Cuprins

Raportul auditorului

Bil a nţu l c o nt a b il la d a t a d e 3 1 d ec e m b r ie 2 0 1 1 2 - 3

Raportul de profit şi pierdere pentru exerciţiul financiarîncheiat la 31 decembrie 2011 4-5

R ap o r t u l p r ivi n d f lu x u l m ij l oace l o r b ă n e ş t i p e n t r u e x e r c i ţ i u l f in a n c i a r î n c h e i a t la 3 1 d e c e m b r ie 201 1 6 - 7

Raportul privind fluxul capitalului propriu pentru exerciţiulfinanciar încheiat la 31 decembrie 2011 8

N ot e e x p li c a t ive la r a p o a r t e le f in a nc i a r e 9 - 4 8

Ernst & Young RSL51, Alexandru cel Bun street MD-2012 ChisinauRepublic of Moldova

Tel: +373 22 21 4040Fax: +373 22 21 4044ww w .e y .com

RAPORTUL AUDITORULUI INDEPENDENT ASUPRA RAPOARTELOR FINANCIARE SIMPLIFICATE

Noi am auditat rapoartele financiare ale băncii BC Mobiasbancă – Groupe Société Générale S.A. („Banca”) pentru exerciţiul încheiat la 31 decembrie 2011 în baza cărora s-au întocmit rapoartele financiare simplificate în conformitate cu Standardele Naţionale de Audit. În raportul nostru din 6 aprilie 2012 am exprimat o opinie fără rezerve asupra rapoartelor financiare din care derivă aceste rapoarte financiare simplificate.

În opinia noastră rapoartele financiare simplificare sunt în concordanţă, sub toate aspectele semnificative, cu rapoartele financiare din care acestea derivă.

Pentru a înţelege mai bine poziţia financiară a Băncii şi rezultatele activităţii acesteia din acea perioadă, precum şi aria de aplicabilitate a auditului nostru, rapoartele financiare simplificate trebuie examinate împreună cu rapoartele financiare din care derivă şi cu raportul nostru de audit asupra lor.

6 aprilie 2012

Ernst & Young SRLChişinău, Republica Moldova

Raisa Gonţa(Auditor Licenţiat)

http://www.ey.com/

BC “Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A.

Bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2011 Not

a31 decembrie 31 decembrie201

12010

3

(în mii lei moldoveneşti)

Active

Mijloace băneşti în numerar 177,560 208,320Mijloace băneşti datorate de bănci 5 10,482 6,36

9Mijloace băneşti datorate de BNM 4 206,041 91,222Mijloace plasate overnight 6 176 , 72 9

507 , 71 7 570,812Hârtii de valoare

Hârtii de valoare investiţionale 7 522 , 99 8 467 , 58 3 522,998

Credite şi avansuri clienţilor 8 1,684,779Minus: Reduceri pentru pierderi la credite 8 ( 69 , 777 )

( 160 , 970 ) 1,615,002

Mijloace fixe nete 9 105,865Active nemateriale nete 10 72,111Dobânda sporită ce urmează să fie primită 11 10,174Active luate în posesie 4,561 -Alte active 12 15 , 73 0

13 , 50 2 Total active 2,917,253

2,874,298Notele explicative de la paginile 9 - 48 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.

Jean-Francois MyardPreşedintele BănciiBC „Mobiasbancă – Groupe Societe Generale”

S.A.. 6 aprilie 2012


581,535 522,605Depozite cu dobândă

Mijloace băneşti datorate băncilor 269 165Depozite ale persoanelor fizice 959,352 1,038,74

2

4

Bilanţul contabil la data de 31 decembrie 2011 (continuare)

Nota 31 decembrie2011

31 decembrie

2010(in mii lei moldoveneşti)

Obligaţii şi capital propriu

Depozite fără dobândăMijloace băneşti datorate băncilor 1,447 2,195Depozite ale persoanelor fizice 32,398 32,034Depozite ale persoanelor juridice 547 , 69 0 488 , 37 6

Depozite ale persoanelor juridice 348 , 09 4 394 , 80 0 1 , 307 , 71 5 1 , 433 , 70 7

Total depozite 1,889,250 1,956,312

Alte împrumuturi 13 267,803 231,325Dobânda sporită ce urmează să fie plătită 14 4,447 5,91

5Alte obligaţiiProvizioane pentru pierderi – angajamente

15 26,118 22,060

extra-bilanţiere 26 4 , 57 4 3 , 07 3 Total obligaţii 2 , 192 , 19 2 2 , 218 , 68 5

Capital propriu

Capital social 16 99,944 99,944Primele de acţiune 151,410 151,41

0Capital de rezervă 10,674 10,674Profit nedistribuit 463 , 03 3 393 , 58 5

Total capital propriu 725 , 06 1 655 , 61 3

Total obligaţii şi capital propriu 2,917,2532,874,298

Notele explicative de la paginile 9-48 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.


S.A. 6 aprilie 2012

Raportul de profit şi pierdere pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011

(in mii lei moldoveneşti)

Nota 2011 2010

Venituri aferente dobânzilorVenituri aferente dobânzilor la mijloace băneştidatorate de bănci 4,605 1,456Venituri aferente dobânzilor la hârtii de valoare de stat 52,746 38,473 Venituri aferente dobânzilor la credite 17 218,074 233,635 Venituri aferente dobânzilor la mijloace plasateovernight 1 , 54 3 93 8 Total venituri aferente dobânzilor

Cheltuieli aferente dobânzilor

276,968 274,502

Cheltuieli aferente dobânzilor la depozite datoratebăncilor - -Cheltuieli aferente dobânzilor la depozite alepersoanelor fizice (39,911) (54,68

0)Cheltuieli aferente dobânzilor la depozite alepersoanelor juridice (15,674) (14,43

6)Cheltuieli aferente dobânzilor la alte împrumuturi

(12,657) (22,481)Cheltuieli aferente dobânzilor la împrumuturi

overnight - ( 6 ) Total cheltuieli aferente dobânzilor (68 , 242 ) (91 , 603 )

Venitul net aferent dobânzilor 208,726

Minus: Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active 18 ( 5 , 129 )

( 44 , 298 ) Venitul net aferent dobânzilor după defalcăripentru reduceri pentru pierderi la active aferentedobânzilor 203,597Notele explicative anexate de la paginile 9-48 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.


S.A.. 6 aprilie 2012

6

Raportul de profit şi pierdere pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (continuare)


Nota 2011 2010

Venituri neaferente dobânzilorVenituri la operaţiuni cu valută străină 19 49,127

49,897 Venituri neaferente dobânzilor la hârtii de valoaredisponibile pentru vânzare 26 38Venituri aferente comisioanelor 20 66,791 70,407Alte venituri neaferente dobânzilor 21 8 , 03 9 6 , 76 0 Total venituri neaferente dobânzilor 123,983 127,1

02Cheltuieli neaferente dobânzilorCheltuieli privind remunerarea muncii (72,013) (73,34

8)PrimeDefalcări privind fondul de pensii, asigurarea socială şi alte plăţi

(11,721)

(24,469)

(8,486)

(21,523Cheltuieli privind mijloacele fixe 22 (61,740) (53,481)Impozite şi taxe (2,611) (1,094)Plata serviciilor de consulting şi audit 23 (9,395) (6,715)Alte cheltuieli neaferente dobânzilor

Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active

24 (73,963) (71,252)

neaferente dobânzilor şi angajamente extra-bilanţiere 25 ( 2 , 219 ) ( 775 ) Total cheltuieli neaferente dobânzilor (258,131) (236,67

4)Venitul net până la impozitare 69,449 29,02

9Impozitul pe venit - -

Venitul net 69,449 29,029



S.A. 6 aprilie 2012


Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti pentru exerciţiulfinanciar încheiat la 31 decembrie 2011Not

a2011

2010(in mii lei

moldoveneşti)

Fluxul net din activitatea operaţională

Activitatea investiţională

(322,276) 418,675

Plăţi privind credite şi avansuri acordate clientelei (termen lung) 4,050 56,40

6Plăţi privind hârtii de valoare investiţionale (80,502) (77,077)Plăţi privind active materiale (12,502) (9,267)Încasări privind active materiale 31 75

Plăţi privind active nematerialeÎncasări privind dobânzi la credite şi avansuri clientelei (termen lung)

(7,923)

37 , 39 9

(25,839)

47 , 25 Fluxul net din activitatea investiţională (59,447) (8,45

1)

Activitatea operaţională

Încasări privind dobânzi şi comisioane 239,199 235,336Plăţi privind dobânzi şi comisioane (69,710) (99,885

)Încasări privind credite anterior trecute la scăderidin contul reducerilor pentru pierderi la credite Încasări privind alte venituri

25,251

143,083

14,845

134,516Plăţi privind salariaţii (102,957) (101,045

)Plăţi în fondul de garantare a depozitelor (1,090) (1,103)Plăţi privind furnizorii (97,608) (87,063

)Cheltuieli de litigiu - (3,678)Încasări până la schimbări în active şi obligaţii 136,168 91,923

Majorarea activelor operaţionaleMijloace băneşti în numerar - 17Mijloace băneşti datorate de BNM (96,435) 31,697Plăţi privind plasări şi credite acordate băncilorPlăţi privind credite şi avansuri acordate clientelei (pe termen scurt şi mediu)

-

(291,158)

441

278,500Plăţi privind alte active (2,492) 822

(390,085) 311,4Majorarea obligaţiilor operaţionale

(Plăţi) / încasări privind depozite şi împrumuturi de la bănci (644) (6,40

6)Încasări privind depozite de la clienţi (66,417) 21,974Alte obligaţii ( 1 , 298 ) ( 271 )

(68 , 359 ) 15 , 29 7

Fluxul net până la impozitul pe venit (322,276)418,697

Plăţi privind impozitul pe venit - ( 22 )



7

Raportul privind fluxul mijloacelor băneşti pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011 (continuare)

Nota 2011 2010(in mii lei moldoveneşti)

Activitatea financiară

Încasări privind alte împrumuturi 36 , 47 8 ( 356 , 393 ) Fluxul net din activitatea financiară 36,478 (356,39

3)Fluxul net total (345,245) 53,83

1Efectul fluctuaţiilor cursului de schimb valutar asupra mijloacelor băneşti şi a echivalentelor lor

(19,130) (7,489)

Majorarea mijloacelor băneşti şi aechivalentelor lor, net (364,375) 46,34

2Soldul mijloacelor băneşti şi echivalentelor lorla începutul perioadei de gestiune 27 790,460 744,1

18Soldul mijloacelor băneşti şi echivalentelor lorla sfârşitul perioadei de gestiune 27 426,085 790,4

60Notele explicative de la paginile 9-48 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.

8


Raportul privind fluxul capitalului propriu pentru exerciţiul financiar încheiat la 31 decembrie 2011


Acţiuni (Nota 16)

Primele de

acţiune

Capital de rezervă

Profit nedistribuit

Total

Soldul la 1 ianuarie2010 99,944 151,410 10,674 364,556 626,584

Profitul net pentruexerciţiul financiar - - - 29 , 02 9 29 , 02 9 Soldul la 31decembrie 2010

Soldul la 1 ianuarie

99,944 151,410 10,674 393,585 655,613

20111 99,944 151,410 10,674 393,585 655,613

Profitul net pentruexerciţiul financiar - - - 69 , 44 9

69 , 44 9 Soldul la 31decembrie 2011 99,944 151,410 10,674 463,034

725,062Notele explicative de la paginile 9-48 constituie o parte integrantă a rapoartelor financiare.

Note explicative la rapoartele financiare

1 Statut juridic şi activităţi principaleBanca Comercială BC “Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” SA. (în continuare – Banca) a fost constituită în anul 1990 în Republica Moldova. Banca a fost înregistrată de către Banca Naţională a Moldovei (în continuare – BNM) în iulie 1990 în calitate de Bancă Comercială, iar ulterior, în anul 1996 a fost reorganizată în Bancă Comercială pe Acţiuni.În iunie 2002 Banca a fost înregistrată din nou, cu statut de Bancă Comercială pe Acţiuni de tip deschis, iar acţiunile ei au fost înregistrate şi cotate la Bursa de Valori a Moldovei.Deţinătoare a licenţei bancare, BC “Mobiasbanca – Groupe Societe Generale” SA. oferă o gamă completă de servicii şi operaţiuni bancare agenţilor economici şi persoanelor fizice.La 31 decembrie 2011, reţeaua Băncii cuprinde 43 puncte de vânzare, dintre care 5 filiale de bază (3 amplasate in municipiul Chişinău si două in regiuni), 20 filiale si 18 agenţii (2010: 6 filiale de bază, 11 filiale si 32 agenţii).Pe parcursul anului 2007 a fost modificat acţionarul majoritar al Băncii (Nota 16) – noul acţionar a devenit Societe Generale, Franţa, deţinând 95.35% din capitalul acţionar al Băncii. Societe Generale a fost creată în 1864 ca bancă, şi este înregistrată în Franţa. Sediul central este amplasat pe adresa Bulevardul Haussmann 29, 75009, Paris, Franţa, şi acţiunile sale sunt cotate la Bursa de Valori din Paris.Pe parcursul anului 2008 a fost efectuată o injectare adiţională în capitalul acţionar al Băncii, ce a dus la modificarea structurii acţionarilor majoritari, prin includerea a doi acţionari noi – BERD, subscriind 8.84% din capitalul acţionar al Băncii şi BRD – Groupe Societe Generale S.A., subscriind 20% din capitalul acţionar al Băncii. Ca rezultat al acestei tranzacţii s-a micşorat cota de participare a Societe Generale, efectiv reprezentând 79.51% la sfârşitul anului 2008. Pentru mai multe detalii vă rugăm să faceţi referinţă la Nota 16.

2 Principii de prezentare

Principii generaleAceste rapoarte financiare sunt întocmite în conformitate cu Standardele Naţionale de Contabilitate (SNC) aprobate de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova.Toate sumele din rapoartele financiare sunt prezentate în mii lei moldoveneşti (în continuare– mii lei moldoveneşti), ceea ce reprezintă valuta oficială şi funcţională a băncii.

Informaţii comparativeDatele din anul precedent au fost modificate în scopul conformării modului de prezentare a informaţiei stabilit pentru anul curent.


2 Principii de prezentare (continuare)

Mediul de Afaceri în RM şi Riscul de ŢarăOperaţiunile Băncii sunt supuse riscului de ţară, acesta constituind riscurile economic, politic şi social inerente activităţii antreprenoriale din Republica Moldova. Aceste riscuri includ probleme care apar ca rezultat al politicilor de guvernare a condiţiilor economice, impunerea sau schimbările de impozite şi reglementări, fluctuaţiile schimbului valutar şi executarea drepturilor contractuale. Rapoartele financiare însoţitoare reflectă evaluarea de către management a impactului mediului de afaceri din Moldova asupra operaţiunilor şi poziţiilor financiare ale Băncii. Mediul de afaceri viitor poate fi diferit de evaluarea managementului. Influenţa unor astfel de deosebiri asupra operaţiunilor şi poziţiilor financiare ale Băncii pot fi estimate cu dificultate.

3 Principii de contabilitate

Principii generaleActivele şi obligaţiile sunt prezentate la valoarea nominală, cu excepţia cazului în care se specifică contrariul.

Conversiunea în valută străinăTranzacţiile în valută străină efectuate în perioada de gestiune sunt convertite la cursul de schimb aplicabil în ziua tranzacţiei. Activele şi obligaţiile monetare denominate în valută străină sunt convertite în lei moldoveneşti la cursul oficial cotat la sfârşit de an. Diferenţele de curs, generate de conversiunea în lei moldoveneşti a activelor şi obligaţiilor cu evidenţă în monedă străină, sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare. Activele şi obligaţiile nemonetare denominate în valută străină sunt convertite în lei moldoveneşti conform cursului de schimb în vigoare în ziua tranzacţiei.Cu rs u l de s c hi m b v a lu t a r c o t a t o fi c i a l l a s f â rş i t de a n a f o st u rm ă to r ul :

31 decembrie 31 decembrie

201 1 201 0 (în lei moldoveneşti pentru o unitate a valutei)

Dolar SUA 11.7154 12.1539Rubla rusească 0.3635 0.3978Euro 15.0737 16.104

5Mijloace băneşti şi echivalentele lorMijloacele băneşti şi echivalentele mijloacelor băneşti reprezintă active pe termen scurt cu lichiditate înaltă şi scadenţa iniţială mai mică de 3 luni, care pot

fi convertite uşor în mijloace băneşti. Acestea cuprind soldurile de mijloace băneşti în numerar, soldurile de mijloace băneşti depuse la BNM (altele decât rezervele obligatorii), conturile Nostro şi depozitele la vedere, investiţii în hârtii de valoare de stat şi certificate ale BNM. Începând cu anul 2008 banca include ca parte a mijloacelor băneşti şi a echivalentelor acestora certificatele BNM cu scadenţa iniţială până la 90 de zile.


3 Principii de contabilitate (continuare)

Instrumente financiare

Clasificare şi măsurareActivele financiare generate de Bancă reprezintă creditele şi creanţele pe care Banca le-a constituit în procesul acordării de mijloace băneşti unui debitor, cu excepţia celor ce au fost create cu scopul de a obţine un profit pe termen scurt. Activele financiare generate de Bancă cuprind mijloacele băneşti datorate de bănci precum şi creditele şi avansurile acordate clienţilor.Activele financiare păstrate până la scadenţă reprezintă activele financiare cu sumele de rambursare fixe sau determinabile şi scadenţă fixă, pe care Banca intenţionează şi este capabilă să le păstreze până la scadenţă. Acestea cuprind bonuri de trezorerie emise de Ministerul Finanţelor şi certificate emise de BNM cu maturitatea mai mica de un an şi obligaţiuni de stat cu maturitatea mai mare de un an în monedă naţională. Bonurile de trezorerie şi certificatele emise de BNM sunt evaluate la costul nominal minus scontul amortizat liniar. Obligaţiunile de stat sunt evaluate la valoarea nominală şi dobânda aferentă este acumulată uniform pe parcursul perioadei de maturitate.Activele financiare deţinute pentru tranzacţionare sunt acele instrumente financiare, pe care Banca le păstrează pentru realizarea unui profit pe termen scurt. Acestea sunt înregistrate la valoarea justă. Pe parcursul anului 2010 si 2011 nu a fost efectuată nici o tranzacţie cu astfel de active. Diferenţa dintre valoarea de vânzare şi valoarea de bilanţ a hârtiilor de valoare plus cheltuielile aferente vânzării este înregistrată că profit/pierdere din activitatea de tranzacţionare.Activele financiare destinate pentru vânzare reprezintă activele financiare ce nu sunt generate de Bancă, sau păstrate în scopuri de tranzacţionare sau până la scadenţă. Instrumentele financiare cumpărate pentru vânzare includ investiţiile în capitalul social al altor întreprinderi. Din cauza lipsei unei estimări sigure a valorii juste, la sfârşitul anilor 2010 si 2011 investiţiile în capitalul social sunt efectuate la costul iniţial minus provizioanele pentru pierderi relevante.

Hârtii de valoare investiţionaleHârtiile de valoare investiţionale includ investiţii păstrate până la scadenţă precum şi investiţii disponibile pentru vânzare, precum este menţionat mai sus.



Instrumente financiare (continuare)

Reduceri pentru pierderi la active şi provizioane pentru pierderi la angajamente condiţionaleBanca clasifică activele financiare, inclusiv plasările în bănci, creditele şi avansurile acordate clienţilor şi alte creanţe, cât şi obligaţiunile de acordare a creditelor în viitor, garanţiile şi acreditivele emise la data de raportare în conformitate cu Regulamentul Băncii Naţionale a Moldovei (BNM) „Cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi laangajamente condiţionale”, care a intrat în vigoare la 30 noiembriecategorii şi rate de rezervare sunt aplicate la suma expunerii

2007.

Următoarele

Categoria RataStandard 2%Supravegheate 5%Substandard 30%Dubioase 60%Compromise 100%Pentru articolele bilanţiere expunerea netă este calculată ca diferenţa dintre valoarea nominală a activelor financiare şi valoarea justă a asigurării aferente. Pentru angajamentele condiţionale expunerea netă se calculează ca diferenţa dintre valoarea nominală a angajamentului şi valoarea justă a asigurării la care se aplică factorul de transformare creditară similar aplicării acestuia pentru calcularea activelor ponderate la risc în conformitate cu instrucţiunea respectivă a BNM.Asigurarea aferentă include următoarele tipuri:

Hârtii de valoare de stat, emise de Ministerul Finanţelor al Republicii Moldova

Hârtii de valoare emise de BNM Hârtii de valoare emise de statele membre OCDE Garanţii emise de stat Gaj în formă de mijloace băneşti

Activele financiare sunt înregistrate la suma de bază datorată minus reducerile pentru pierderi relevante.Creditele şi avansurile acordate clienţilor la care plata n-a fost achitată 60 de zile şi mai mult sunt clasificate ca credite în stare de neacumulare, adică veniturile din dobânzi nu sunt reflectate în rapoartele financiare. Dobânda calculată dar neachitată este revărsată şi este luată la evidenţă la extra-bilanţ până la achitarea integrală al sumelor scadente şi neachitate, şi reclasificarea contractului de credit cu statutul de credit în stare de acumulare a dobânzii.



Mijloace fixe

Evidenţa mijloacelor fixe se ţine la cost minus uzura acumulată. Achiziţionarea ulterioară sau costurile de producere sunt capitalizate în măsura în care acestea majorează beneficiile economice viitoare, aferente activelor corespunzătoare. Cheltuielile privind reparaţia, deservirea sau alte măsuri de întreţinere a proprietăţii sunt atribuite cheltuielilor pentru perioada de gestiune respectivă.

Uzura este calculată prin metoda lineară, în baza duratei de funcţionare utilă a mijloacelor fixe. Banca utilizează, în conformitate cu legislaţia, următoarele durate de funcţionare utilă a mijloacelor fixe:

Clădiri:Vehicule:

40-56 ani

5-7

Computere:Mobilier şi echipament de birou :

3.75 ani

2.5-15 Valoarea de bilanţ a activelor Băncii este revăzută la data întocmirii fiecărui bilanţ contabil pentru a determina dacă există indicii privind deprecierea acestora. În cazul existenţei unor astfel de indicii, se estimează valoarea recuperabilă a activelor. Pierderile aferente deprecierii activelor sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare.

Active nematerialeActivele nemateriale achiziţionate de Bancă sunt înregistrate la cost minus amortizarea acumulată. Cheltuielile ulterioare, aferente activelor nemateriale, sunt capitalizate doar în măsura în care majorează beneficiile economice viitoare inerente activelor la care se referă aceste cheltuieli. Toate celelalte cheltuieli sunt constatate în contabilitatea Băncii pe măsură ce sunt suportate.Amortizarea este calculată prin metoda lineară, în baza duratei de funcţionare utilă a activelor nemateriale, şi reflectată în raportul privind rezultatele financiare. Durata de funcţionare utilă pentru activele nemateriale este următoarea: Soft operaţional automatizat :

5 ani Licenţe: 5-

20 ani

Cheltuielile pentru dezvoltare sunt capitalizate în cazul în care produsul sau procesul este fezabil din punct de vedere tehnic şi comercial şi Banca dispune de resurse suficiente pentru finalizarea acestora. Cheltuielile capitalizate includ cheltuielile directe privind remunerarea muncii şi o parte corespunzătoare de cheltuieli indirecte. Alte cheltuieli pentru dezvoltare sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare pe măsură ce sunt suportate.

Gajul preluat în posesia BănciiGajul preluat în posesia Băncii de la debitori, conform hotărârii instanţei de judecată, este reflectat la valoarea cea mai mică dintre suma datoriei şi valoarea justă. Conform regulamentelor BNM, Banca trebuie să treacă la scăderi gajul preluat în posesie, în cazul în care nu reuşeşte să-l vândă în decurs de 18 luni de la data preluării acestuia sau după prelungirea, aprobată de BNM, a termenului cu cel mult 1 an.



Depozite şi alte sume datorate băncilor şi clienţilorDepozitele şi alte sume datorate băncilor şi clienţilor sunt contabilizate la valoarea lor nominală, adică la suma care urmează să fie rambursată.În conformitate cu procedurile contabile de închidere a anului şi în baza reglementărilor contabile existente, numerarul încasat de la persoanele juridice pe parcursul zilelor nelucrătoare se înregistrează pe conturile curente ale clienţilor în prima zi lucrătoare.

Venitul net aferent dobânzilorVeniturile şi cheltuielile aferente dobânzilor sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare pe măsura calculării acestora, ţinând seama de dobânzile activului sau de rata flotantă aplicabilă. Veniturile şi cheltuielile aferente dobânzilor includ amortizarea tuturor sconturilor, primelor sau altor diferenţe dintre valoarea iniţială a unui credit sau a unei hârtii de valoare şi valoarea lor la scadenţă, calculată în baza ratei dobânzii nominale.

Veniturile şi cheltuielile aferente taxelor şi comisioanelorVeniturile aferente taxelor şi comisioanelor sunt generate în timpul serviciilor financiare prestate de Bancă, ce includ generarea creditelor, taxele de angajament, taxele pentru carduri, serviciile de administrare a numerarului, serviciile de brokeraj. Veniturile şi cheltuielile aferente taxelor şi comisioanelor sunt reflectate în momentul prestării sau primirii serviciului respectiv. Comisioane percepute de către instituţiile financiare internaţionale în baza acordurilor de împrumut sunt distribuite linear pe termenul de acordare al împrumuturilor.Alte venituri aferente taxelor şi comisioanelor ce sunt generate în timpul serviciilor financiare prestate de Bancă, includ serviciile de administrare a numerarului, şi serviciile de brokeraj şi sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare prin metoda specializării exerciţiului, în momentul în care este prestat serviciul corespunzător.

Beneficiile angajaţilorBeneficii de serviciu pe termen scurtBeneficiile de serviciu pe termen scurt ale Băncii, ce includ salarii, prime, concedii plătite şi contribuţii de asigurare socială, sunt recunoscute ca cheltuială pe măsură ce sunt suportate.

Planuri determinate de

contribuţiiObligaţiile de contribuţie la planurile de pensii determinate sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli pe măsură ce sunt suportate.


3 Principii de contabilitate (continuare)Beneficiile angajaţilor (continuare)Planurile determinate de contribuţie (continuare)

Banca efectuează plăţi, în cursul activităţii ordinare, în Casa Naţională de Asigurări Sociale şi Casa Naţională de Asigurări Medicale în numele angajaţilor cu cetăţenie moldovenească, pentru pensii, asistenţă medicală şi ajutor de şomaj. Toţi angajaţii Băncii sunt membri şi sunt obligaţi prin lege să facă contribuţii definite (incluse în contribuţiile de asigurare socială) în fondul de pensii (un plan de contribuţii definit de stat). Toate contribuţiile relevante în fondul de pensii al Republicii Moldova, sunt recunoscute în raportul privind rezultatele financiare, drept cheltuieli, pe măsură ce sunt suportate. Banca nu mai are alte obligaţii în acest sens.Banca nu dispune de un program individual de plată a pensiilor, şi, în consecinţă, nu are obligaţii privind plata pensiilor. Banca nu dispune de nici un alt plan de beneficii determinate sau de un plan de beneficii post-pensionare. Banca nu are obligaţia să presteze alte servicii angajaţilor curenţi sau foşti.

Impozitul pe venitImpozitul pe venit pentru perioada de gestiune cuprinde impozitul curent şi impozitul amânat. Impozitul pe venit se reflectă în raportul privind rezultatele financiare, cu excepţia cazurilor când acesta se referă la articole raportate direct la creşterea sau diminuarea capitalului propriu. În acest caz impozitul pe venit se reflectă în capitalul propriu.Impozitul pe venitul curent reprezintă suma totală a impozitului calculată pentru întreaga sumă a venitului impozabil aferent perioadei de gestiune, utilizând cota impozitului pe venit în vigoare sau care se află în proces de aprobare la data întocmirii bilanţului contabil, şi orice ajustări privind impozitul pe venit calculat pentru toate perioadele de gestiune precedente.Impozitul amânat este calculat şi constatat prin metoda obligaţiei bilanţiere, ce presupune constituirea unui provizion pentru diferenţele temporare între venitul calculat conform contabilităţii financiare şi cel calculat conform legislaţiei fiscale, ce apar într-o perioadă şi se corectează în una din perioadele viitoare. Efectele fiscale ale diferenţelor temporare apărute în perioada curentă se calculează utilizând rata de impozitare în vigoare.Cota impozitului pe venit în vigoare în 2011 constituie 0% (2010 – 0%). Din 1 ianuarie 2012 cota impozitului a fost revizuită la 12%.Activul de impozit amânat este recunoscut doar în măsura în care poate fi obţinut un profit impozabil suficient, faţă de care să poată fi utilizat activul respectiv. Activele de impozit amânat sunt reduse pe măsură ce nu mai există o probabilitate de realizare a beneficiului fiscal corespunzător impozitului amânat.


4 Mijloace băneşti datorate de Banca Naţională a Moldovei31 decembrie

201131 decembrie


Cont curent 85,716 3,947Rezerva minimă obligatorie deţinută în valută străină 120 , 32 5 87 , 27 5

206,041 91,222

Contul curent şi rezerve obligatorii

Banca Naţională a Moldovei obligă băncile comerciale să menţină în scopuri de lichiditate o rezervă minimă obligatorie calculată la o rată specifică aplicată la soldurile medii la mijloacele atrase de bănci pe parcursul lunii precedente (perioada între data de 8 a lunii precedente şi data de 7 a lunii curente), inclusiv toate depozitele clienţilor. Banca Naţională a Moldovei a decis facilitarea împrumuturilor pe termen lung în economie de către băncile comerciale, aplicând o rată de 0 % a rezervelor obligatorii pentru împrumuturile pe termen lung (cu maturitatea contractuală mai mare de 2 ani) începând cu luna august 2011.Banca menţine rezervele obligatorii în contul curent deschis la BNM din mijloacele atrase în lei moldoveneşti şi valute ne-convertibile. Rezervele din mijloacele atrase în dolari SUA şi EURO sunt menţinute într-un cont special al rezervelor obligatorii deschis la BNM.La 31 decembrie 2011 norma de calculare a rezervelor obligatorii minime pentru toate valutele a constituit 14 % (31 decembrie 2010: 8%).La 31 decembrie 2011 Banca a trebuit să menţină un sold mediu în valoare de 149,565 mii lei moldoveneşti ca rezervă minimă obligatorie în lei moldoveneşti (2010: 85,892 mii lei moldoveneşti), în USD un sold mediu în valoare de 3,669 mii USD (2010: 2,606 mii USD) si în EUR un sold mediu în valoare de 5,131 mii EUR (2010: 3,452 mii EUR). La 31 decembrie 2011 şi 2010 Banca corespunde limitelor menţionate mai sus.



5 Mijloace băneşti datorate de bănci

31 decembrie

31 decembrie

201 1 201 0 (in mii lei moldoveneşti)

Ţările membre OCDEConturi curente 5 , 63 8

3 , 85 9 5,638

3,859Ţările ce nu sunt membre OCDEConturi curente 5,132 3,085Reduceri pentru pierderi ( 288 ) ( 575 )

4 , 84 4 2 , 51 0

10,482 6,369

La 31 decembrie 2011 si 2010 soldurile principale ale conturilor Nostro erau ţinute la Societe Generale.Din noiembrie 2007 a intrat în vigoare Regulamentul BNM revizuit „Cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale”, în conformitate cu care toate băncile sunt obligate să clasifice plasamentele lor în bănci în una din 5 categorii de la Standarde la Compromise şi să estimeze în mod corespunzător provizioanele relevante.În conformitate cu Regulamentul BNM modificat, plasamentele în băncile din străinătate, care sunt cotate de cele 3 agenţii de rating Moody's / Fitch/IBCA / Standard&Poor’s cu ratingul nu mai mic de A- / A3, şi sunt înregistrate în ţări cu ratingul nu mai mic de A- / A3 nu sunt supuse rezervării.Pentru celelalte bănci străine, cărora le-a fost acordat un rating mai mic sau sunt înregistrate în ţări cu rating mai mic se aplică următoarele reguli:

Rating acordat de Moody's / Fitch/IBCA / Standard&Poor’s

Categoria

RatingAAA/Aaa – A-/A3 Standard 2%BBB+/Baa1 – BBB- / Baa3 Supravegheat 5%BB+/Ba1 – BB- / Ba3 Substandard 30%B+/B1 – CCC-/Caa3 / C Dubios 60%CC/Ca/DDD – R/C/D Compromis 100%


5 Mijloace băneşti datorate de bănci (continuare)Pentru băncile înregistrate în Moldova ratingul a fost stabilit în baza mărimii băncii (total active). Primele 5 bănci comerciale au fost clasificate cu ratingul Standard, iar restul au fost clasificate cu ratingul Supravegheat.

2011 2010(in mii lei moldoveneşti)

Sold la 1 ianuarieReduceri pentru pierderi – active purtătoare de dobânda (Nota 18)

575

(390)

730

20Reduceri pentru pierderi – active ne-purtătoare dedobânda (Nota 25) 10 3 ( 364 )

Sold la 31 decembrie 288 575

6 Mijloace plasate overnight

31 decembrie

31 decembrie


Mijloace plasate la BNM 130,000200,000 Mijloace plasate în alte

bănci 46 , 72 9 307 , 71 7

176,729 507,717La data de 31 decembrie 2011 mijloacele plasate overnight în alte bănci au fost efectuate la Societe Generale, Paris. La data de 31 decembrie 2011 mijloacele plasate overnight la Societe Generale constituiau 3,100 mii EUR (31 decembrie 2010: 17,900 mii EUR şi 1,600 mii USD).

7 Hârtii de valoare investiţionalePortofoliul hârtiilor de valoare investiţionale include următoarele investiţii:

31 decembrie31 decembrie


Bonuri de trezorerie emise de Ministerul Finanţelor 396,441 314,947Obligaţiuni de stat emise de Ministerul Finanţelor 248 1,14

8Certificatele BNM 125,164 150,000Investiţii în acţiuni 1,145 1,48

8

522,998 467,583


7 Hârtii de valoare investiţionale (continuare)

Hârtii de valoare emise de Ministerul Finanţelor

La 31 decembrie 2011 bonurile de trezorerie emise de Ministerul Finanţelor reprezintă bonuri de trezorerie în lei moldoveneşti cu rata fixă a dobânzii emise cu discont cu o scadenţă originală cuprinsă între 91 şi 364 de zile, rata medie a dobânzii constituind 11,39% anual (31 decembrie 2010: 7.57% anual).Obligaţiunile de stat emise de Ministerul Finanţelor au rata dobânzii flotantă legată de rata medie ponderată la bonurile de trezorerie pe termen de 6 luni. Rata medie a dobânzii la 31 decembrie 2011 a constituit 12.41% anual (31 decembrie 2010: 7.77% anual).

Certificatele BNM

La 31 decembrie 2011 certificatele BNM reprezintă instrumente financiare cu rata fixă a dobânzii cu o scadenţă originală până la 14 zile, rata medie a dobânzii constituind 8,71% anual (31 decembrie 2010: 7% anual cu o scadenţă originală până la 6 zile).

Investiţii în capitalul social

Toate investiţiile în capitalul social la sfârşitul anilor 2011 şi 2010 sunt clasificate ca disponibile spre vânzare şi sunt înregistrate ca diferenţa dintre cost şi pierderile relevante, precum este prezentat mai jos:


Domeniul de activitate

Cota de

participaţie în anul

2011,%

Cota de

participaţie în anul

2010,%

31decembrie

2011

31decembrie

2010

Credit Bureau 10.22 % 10.22 % 1,019 1,019"Garantinvest" S.R.L. Fond de

investiţii 9.9 % 9.9 % 440 440"Alimcom" S.A. Industria

alimentară - 1.25 % - 58Bursa de Valori a Moldovei"Depozitarul Naţional de

Bursa devalori 2.7 % 2.7 % 7 7

Valori Mobiliare" S.A. 3.1 % 3.1 % 6 6Investiţii în acţiunilebăncilor comerciale (Moldova) (cota deţinutămai puţin de 1 %) Bănci 1 1Altele (cota deţinută mai

puţin de 1 %) Altele 1 0 4 4 1,483 1,575

Reduceri pentru pierderi ( 338 ) ( 87 )

1,145 1,488

Industrie şi comerţ 783,410 707,929Agricultura şi industria alimentară 18,337 23,269Industria combustibilului şi energetică 75,214 32,816Credite de consum 322,988 324,13

8Cardurile bancare de credit 76,788 69,635Construcţii 80,581 93,102Overdraft-uri 4,655 7,411Credite ipotecare 255,624 216,44

3


7 Hârtii de valoare investiţionale (continuare)Investiţii în capitalul social (continuare)Modificările în provizioanele pentru pierderi relevante sunt prezentate mai jos:


Soldul iniţial la 1 ianuarie 87 106Anul curent (eliberări)/ alocaţii (Nota 25) 25 1 ( 19 )

Soldul final la 31 decembrie 338 87

8 Credite şi avansuri clienţilorCreditele sunt rezumate după cum urmează:

31 decembrie31 decembrie


Altele 67 , 18 2 49 , 45 5

1,684,779 1,524,198La 31 decembrie 2011 datoriile privind creditele acordate părţilor legate au constituit 81 mii lei moldoveneşti (2010: 124 mii lei moldoveneşti) la o rată a dobânzii de 26% anual (2010: 22% anual) (Nota 29).


8 Credite şi avansuri clienţilor (continuare)Mişcările în suma totală a reducerilor pentru pierderi la credite sunt prezentate mai jos:


Sold iniţial la 1 ianuarie 160,970 137,616Alocări în perioada de gestiune curentă (Nota 18) 5,519 44,089Minus: Credite trecute la scăderi (124,955) (31,73

8)Plus: Credite recuperate 29,813 14,845Altele: tranzacţii în valută străină ( 1 , 570 ) ( 3 , 842 )

Sold final la 31 decembrie 69,777 160,970Activitatea de creditare a Băncii se desfăşoară în Republica Moldova. Capacitatea debitorilor de a-şi rambursa datoriile depinde de un şir de factori, inclusiv solvabilitatea totală financiară a debitorilor şi a economiei Republicii Moldova în ansamblu.Creditele sunt clasificate pe categorii de debitori după cum urmează:

2011 2010Portofoliu Reduceri Portofoliu Portofoliu Reduceri Portofoli

ubrut pentru pierderi

net brut pentru pierderi

net

c r e d i t e c r e d i t e (in mii lei moldoveneşti)

Persoane juridice

1,123,401 (48,791) 1,074,610 983,103 (124,933) 858,170

Persoane fizice 561 , 37 8 ( 20 , 986 ) 540 , 39 2 541 , 09 5 ( 36 , 037 ) 505 , 05 8

1,684,779 (69,777)1,615,0021,524,198 (160,970)1,363,228

Tabelul de jos reflectă expunerile maxime la riscul de credit pentru componentele bilanţului contabil. Expunerea maximă este afişată brut, înaintea efectului de atenuare prin utilizarea metodelor compensării şi a contractelor de gaj.

31 decembrie2011

31 decembrie


Mijloace băneşti datorate de bănci 10,770 6,369Mijloace băneşti datorate de BNM 206,041 91,22

2Mijloace plasate overnight 176,729 507,717Hârtii de valoare investiţionale 523,336 467,583Credite şi avansuri clienţilor 1,684,779 1,363,22

8Alte active 14 , 29 6 11 , 07 6

Total 2,615,9512,447,195

Angajamente (Note 26) 356 , 85 0 277 , 49 4 Total expunerea riscului de credite 2,972,801

2,724,689


22


9 Mijloace fixe neteExerciţiul financiar finisat la 31 decembrie 2011 Terenu

ri şi clădiri

Active în curs de

execuţie

Vehicule Computere şi

echipament

Alte Total

(in mii lei moldoveneşti

CostSold la 1 ianuarie 2011 70,151 3,628 10,313 78,266 19,908 182,266Achiziţionări 753 4,097 866 4,508 2,204 12,428Ieşiri - - (142) (2,293) (387) (2,822)Transferuri 1 , 53 2 ( 3 , 414 ) - 1 , 87 8 4 - Sold la 31 decembrie 2011 72,436 4,311 11,037 82,359 21,729 191,8

72Uzura acumulatăSold la 1 ianuarie 2011 10,368 - 3,871 42,704 6,801 63,74

4Uzura calculată 8,694 - 1,410 11,938 2,980 25,02Ieşiri - - ( 142 ) ( 2 , 276 ) ( 341 ) (2, 759)Sold la 31 decembrie 2011 19,062 - 5,139 52,366 9,440 86,00

7Valoarea de bilanţLa 1 ianuarie 2011 59,783 3,628 6,442 35,562 13,107 118,5

22La 31 decembrie 2011 53,374 4,311 5,898 29,993 12,289 105,865


9 Mijloace fixe nete (continuare)Exerciţiul financiar finisat la 31 decembrie 2010

Terenuri şi clădiri

Active în curs deexecuţie

Vehicule Computere şi echipame

Alte Total


CostSold la 1 ianuarie 2010 68,03

71,422 10,406 76,529 18,668 175,06

2Achiziţionări 1,191

3,279 348 2,734 1,571 9,123Ieşiri - - (441) (1,147) (331) (1,919

Transferuri 92 3 ( 1 , 073 ) - 15 0 - - Sold la 31decembrie 2010 70,15

13,628 10,313 78,266 19,908 182,2

66Uzura acumulatăSold la 1 ianuarie 2010 6,92

9- 2,619 31,561 4,735 45,84

4Uzura calculată 3,439

- 1,408 12,222 2,313 19,382Ieşiri - - (157) (1,077) (248) (1,482

Transferuri - - - - - - Sold la 31 decembrie 2010 10,36

8- 3,870 42,706 6,800 63,74

4Valoarea de bilanţLa 1 ianuarie 2010 61,10

81,422 7,787 44,968 13,933 129,2

18La 31 decembrie 2010 59,783

3,628 6,443 35,560 13,108 118,522


24


9 Mijloace fixe nete (continuare)La 31 decembrie 2011 costul activelor uzate complet era în mărime de 17,578 mii lei moldoveneşti (31 decembrie 2010: 15,324 mii lei moldoveneşti).Pe parcursul anului 2011 si 2010 Banca a efectuat lucrări de construcţii capitale în clădirile arendate, în conformitate cu planul de dezvoltare a reţelei. La 31 decembrie 2011 costul acestor investiţii inclus în categoria “Teren şi clădiri” este în valoare de 27,053 mii lei moldoveneşti (2010: 24,797 mii lei moldoveneşti) si inclus in categoria „Active in construcţie” este în valoare de 188 mii lei moldoveneşti (2010: 2,087 mii lei moldoveneşti). Aceste investiţii sunt amortizate pe o perioada mai mică decât durata de funcţionare utilă sau termenul contractului de închiriere.

10 Active nemateriale neteExerciţiul financiar finisat la

Costurile de Software Licenţe Altele Tota31 decembrie 2011 dezvoltare a S I (in mii lei moldoveneşti)

CostSold la 1 ianuarie 2011 104,508 1,065 11,603 304 117,48

0Achiziţionări 5,113 - 840 49 6,002Ieşiri - (675) (10,250) (172) (11,09

7)Sold la 31 decembrie 2011

109,621 390 2,193 181 112,385

Amortizarea acumulatăSold la 1 ianuarie 2011 17,988 640 10,613 208 29,44

9Amortizarea calculată 21,077 276 491 79 21,923Ieşiri - (675) (10,250) (173) (11,09


39,065 241 854 114 40,274

Valoarea de bilanţLa 1 ianuarie 2011 86,520 425 990 96 88,03

1La 31 decembrie 2011 70,556 149 1,339 67 72,111

25



10 Active nemateriale nete

(continuare)Exerciţiul financiar finisat

la31 decembrie 2010

Costurile de dezvoltare

Software Licenţe Altele Total

SI(in mii lei moldoveneşti)

CostSold la 1 ianuarie 2010 84,481 12,022 10,665 199 107,36

7Achiziţionări 20,027 2 1,014 125 21,168Ieşiri - (10,959) (76) (20) (11,05


104,508 1,065 11,603 304 117,480

Amortizarea acumulatăSold la 1 ianuarie 2010 1,643 11,164 7,603 72 20,48

2Amortizarea calculată 16,347 435 3,086 154 20,022Ieşiri - (10,959) (76) (20) (11,05

5)Sold la 31 decembrie 2010 17,990 640 10,613 206 29,44

9Valoarea de bilanţla 1 ianuarie 2010 82,838 858 3,062 127 86,88

5la 31 decembrie 2010 86,518 425 990 98 88,031La 31 decembrie 2011 costul activelor nemateriale complet amortizate a fost în

mărime de 261 mii lei moldoveneşti ceea ce în mare parte reprezintă costul licenţei Oracle, ce a fost complet amortizată în 2011.La 31 decembrie 2010 costul activelor nemateriale a fost în mărime de 8,891 mii lei moldoveneşti ceea ce în mare parte reprezintă costul licenţei Microsoft, ce a fost complet amortizată în 2010.Sistemul informaţional nou - IBankÎncepând din 2007 a fost lansat proiectul pentru dezvoltarea noului sistem de informaţii (SI)– IBank. Până pe 31 decembrie 2007 proiectul s-a aflat, în mare parte, în fază de cercetare, care a trecut în faza de dezvoltare începând cu ianuarie 2008. Migrarea la sistemul IBank a avut loc pe 6 februarie 2010, cu dezvoltări corective efectuate până la finele anului 2010. Costurile totale de dezvoltare a sistemului iBank capitalizate la 31 decembrie 2011 au constituit 93,092 mii lei moldoveneşti. Costurile de dezvoltare a sistemului iBank vor fi amortizate într-o perioadă de 5 ani.

26



11 Dobânda sporită ce urmează să fie primită31 decembrie 31 decembrie


Dobânda sporită la credite şi avansuri băncilor 27 17Dobânda sporită la plasamente overnight 48 -Dobânda sporită la investiţii în hârtii de valoare 8 33Dobânda sporită la credite şi avansuri clienţilor 10 , 09 1 9 , 75 4

10,174 9,804

12 Alte active31 decembrie 31

decembrie 201 1 201 0 (in mii lei moldoveneşti)

Materiale şi OMVSD 1,725 734Decontări cu bugetul de stat 28 500Decontări cu salariaţii băncii 104 60Avansuri furnizorilor de active pe termen lung 291 343Plăţi în avans privind arenda 1,274 604Plăţi în avans privind asigurarea 1,214 1,145Comisioane plătite în avans (1) 2,349 2,834Alte plăţi în avans 1,526 1,253Mijloace datorate de sistemele internaţionale de plăţi 3,892 3,183Decontări privind procurarea/vânzarea mijloacelor circulante şi valutei străine 6 640Diverse comisioane ce urmează să fie primite 2,123 1,691Alte creanţe (2) 1,517 635Reduceri pentru pierderi (3) (319) (120)

15,730 13,502(1) Comisioanele plătite în avans reprezintă comisioane pentru acordarea

creditului percepute de către instituţiile financiare internaţionale în baza acordurilor de împrumut semnate la moment, care au fost distribuite linear pe termenul de acordare al împrumuturilor (a se vedea Nota 13).

(2) Alte creanţe reprezintă în mare parte sumele înregistrate in conturile de tranzit,care au fost achitate pe parcursul lunii ianuarie 2012.

(3) Reducerile pentru pierderi sunt aferente cheltuielilor efectuate în avans şi altor creanţe şi au fost estimate în baza regulamentului BNM cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale.


12 Alte active (continuare)Mişcările în suma totală a reducerilor pentru pierderi la alte active sunt prezentate mai jos:


Sold iniţial la 1 ianuarie 120 1,170Alocări în perioada de gestiune curentă (Nota 25) 263 664

Plus: recuperări ( 64 ) ( 1 , 714 ) Sold final la 31 decembrie 319 120

13 Alte împrumuturi31 decembrie 31

decembrie2011 2010(in mii lei moldoveneşti)

Banca Europeană pentru Reconstrucţie şi (BERD) 87,003 100,64

8Nederlandse Financierings-Maatschappij VoorOntwikkelingslanden N.V. (FMO) 45,265 53,64

2Banca Mării Negre pentru Comerţ şi Dezvoltare (BSTDB) 19,526 33,76

1Asociaţia Internaţională pentru Dezvoltare (AID) 10,867 15,487Fondul Internaţional pentru Dezvoltare în

(FIDA) 1,134 1,213Societe Generale - 26,33

3Banca Europeană de Investiţii (BEI) 103,798 -Împrumuturi de la BNM 210 241

267,803 231,325

- -

- 2,254- 5,218

14,724 36,053

72,279 57,123



13 Alte împrumuturi (continuare)

Credite acordate de BERDScadenţa Garanţii 31

decembrie31

decembrie 201 1 201 0 (in mii lei moldoveneşti)

Multi-valutar (USD/EUR) credit revolving datat diniulie 2003 N/A Negarantat

Drepturi deCredit în dolari SUA datat din iunie 2005 Iulie 2012

proprietate*

Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din mai 2006 Mai 2011 NegarantatMulti-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie2006 Octombrie 2012Multi-valutar (USD/EUR) credit datat din noiembrie

Drepturi deproprietate*

2008 Noiembrie 2017 Negarantat

87,003 100,648* Împrumuturile sunt garantate cu dreptul de colectare al încasărilor în baza sub-împrumuturilor acordate de Bancă.

28

29


13 Alte împrumuturi (continuare)Facilităţile de finanţare disponibile şi ne-disbursate la 31 decembrie 2011 şi 2010 aferente acordurilor de împrumut semnate cu BERD sunt prezentate mai jos:

Scadenţa Valutaoriginală 2011 2010

(valuta originala, mii)

Multi-valutar (USD/EUR) credit revolving datat din iulie 2003Multi-valutar (USD/EUR) credit datat

nelimitat USD - -

din noiembrie 2008 Tranşa A Mai 2011 EUR - 1,497Multi-valutar (USD/EUR) credit datatdin noiembrie 2008 Tranşa B Anulat* EUR - -Multi-valutar (USD/EUR) credit datatdin noiembrie 2008 Tranşa C Anulat* EUR - -

* În decembrie 2010 banca a anulat tranşele B şi C ne-disbursate ale facilităţii de finanţare 2008 BERD ca urmare a planului de gestiune a activelor şi pasivelor.

Împrumuturile de la FMO

Banca a semnat un acord de împrumut pe termen lung cu FMO în octombrie 2006 pentru suma totală de 4 milioane EURO. Împrumutul este destinat pentru finanţarea sub- împrumuturilor ipotecare în monedă naţională. Împrumutul este convertit în lei moldoveneşti la data disbursării şi este în continuare denominat în lei moldoveneşti. Împrumutul este negarantat.La 31 decembrie 2007 împrumutule este disbursat în mărime integrală şi este scadent în luna octombrie 2017. Plata principalului se va efectua semi-anual începând din luna aprilie 2009.Împrumuturile de la BSTDB

În ianuarie 2008 Banca a semnat un acord de facilitate de împrumut pe termen mediu cu BSTDB pentru suma totală de 5 mil. USD. Facilitatea urmează a fi folosită pentru sub- împrumuturi destinate clienţilor IMM. Către finele anului facilitatea este trasă pe deplin şi expiră în ianuarie 2013. Împrumutul este neasigurat.Împrumuturile de la AID

În noiembrie 2004 Banca a semnat un acord de sub-împrumut pe termen lung cu Ministerul Finanţelor, care activează în calitate de reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordului de împrumut semnat cu AID în iunie 2002 pentru suma totală de 10.5 milioane dolari SUA. Sub-împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în monedă naţională şi dolari SUA. Facilitatea are ca scop finanţarea persoanelor fizice şi antreprenorilor. Banca a efectuat trageri în baza a două proiecte RISP 1 şi RISP 2. Ambele facilităţi sunt scadente în anul 2022. Împrumutul nu este garantat.


13 Alte împrumuturi (continuare)Împrumuturile de la FIDA

În iunie 2006 Banca a semnat un acord de sub-împrumut pe termen lung cu Ministerul Finanţelor, care activează în calitate de reprezentant al Republicii Moldova în cadrul acordului de împrumut semnat cu FIDA în ianuarie 2000 pentru suma totală de 5.8 milioane DST, din care 4.5 milioane DST sunt destinate finanţării întreprinderilor mici din agricultură. Sub-împrumuturile acordate de Bancă sunt denominate în monedă naţională. Banca a participat în 2 proiecte în cadrul acestui program de dezvoltare. Finanţările primite în cadrul proiectului 1 sunt scadente în noiembrie 2014 şi cele primite în cadrul proiectului 2 – în iulie 2017. Împrumuturile nu sunt garantate.Împrumuturile de la Societe Generale

Facilităţile de împrumut sunt destinate sub-împrumutării clienţilor corporativi, din considerente de lichiditate. Împrumuturile nu sunt garantate.Împrumuturile de la Banca Europeană de Investiţii (EIB)

În decembrie 2010 banca a semnat un acord de împrumut cu Banca Europeană de Investiţii în sumă de 20 mil. EUR. Împrumutul este destinat sub-împrumuturilor clienţilor IMM pe o perioadă de până la 15 ani. Scopul sub-împrumuturilor e destul de larg (finanţarea capitalului circulant, investiţiilor, etc.). Societe Generale, Paris a emis sub acordul dat o contra-garanţie în numele băncii care acoperă întreaga sumă. Alte garanţii sub această facilitate nu sunt acordate.Pe parcursul anului 2011, Banca a disbursat 3 mil. EURO şi 5 mil. USD din cadrul acestei facilităţi de împrumut. Partea ne-disbursată din cadrul acestui împrumut la data de 31 decembrie 2011 constituie 13,3 mil. EURO, iar perioada scadentă este decembrie 2012.


14 Dobânda sporită ce urmează să fie plătită31 decembrie 31 decembrie

201 1 201 0 (in mii lei moldoevnesti)

Dobânda sporită ce urmează să fie plătită clienţilorDobânda sporită ce urmează să fie plătită la alte împrumuturi

1,957 2,622

2,490 3,293

4,447 5,915

15 Alte obligaţii31 decembrie 31 decembrie


Transferuri băneşti neexecutate 4,984 3,232Datorii faţă de buget 214 301Datorii furnizorilor de active pe termen lung 63 133Dividende spre plată 47 47Tranzacţii documentare 48 - Decontări cu salariaţii (prime şi bonusuri) 11,468 5,831 Datorii faţă de persoanele afiliate – BRD GSG SA(Nota 29) - 1,387Datorii faţă de persoanele afiliate – SG (Note 29) 1,226 1,549Rezerva pentru concedii 1,506 1,898Servicii calculate de audit şi consultanţă 996

469Sume calculate pentru costurile de dezvoltare IT(persoane ne afiliate) -

533Alte sume calculate 3,564 2,465Datorii faţă de sistemele internaţionale de plăţi 547 2,825Provizioane pentru litigii 795

100Datorii privind tranzacţii swap în valută străină 331

887Alte obligaţiuni 32 9 40 3

26,118 22,060


Note explicative la rapoartele financiare16 Capital acţionar

Lista acţionarilor majoritari (deţinând mai mult de 10%) la 31 decembrie 2011 si 2010 este prezentată mai jos:

2011 2010

PondereNr. de acţiuni (in Valoare m ii ) Pondere Nr. de acţiuni Valoare


Capital acţionar autorizat si plătit (Valoare nominală))Societe Generale 67.85% 6,78

567,850 67.85% 6,78

567,850“BRD – Group Societe Generale” SA 20.00% 2,00

020,000 20.00% 2,00

020,000BERD 8.84% 88

48,842 8.84% 88

48,842Alte persoane juridice (<10%) 0.50% 50 499 0.47% 47 469

Alte persoane fizice (<10%) 2.75% 27 2,753 2.78% 27 2,78Acţiuni de tezaur 0 . 06 % 6 5 6 0 . 06 % 6 5 6

100.00% 10,000

100,000 100.00% 10,000

100,000

Minus Acţiuni de tezaur ( 56 ) Total capital acţionar 99,944 99,94

4

La 31 decembrie 2011 toate acţiunile sunt ordinare şi au o valoare nominală de 10 lei moldoveneşti (31 decembrie 2010: 10 lei moldoveneşti). La 31 decembrie 2011 valoarea totală a capitalului social autorizat constituit din 10 milioane acţiuni ordinare a fost în totalitate achitat.

32

33


17 Venituri aferente dobânzilor la credite


Industrie şi comerţ 74,367 84,302Agricultura şi industria alimentară 2,787 3,137Industria combustibilului şi energetică 5,817 3,397Credite de consum 67,713 75,12

9Carduri de credit 15,029 14,951Construcţii 8,915 10,539Overdraft-uri 1,138 1,131Credite ipotecare 29,161 32,96

7Credite acordate băncilor - 28Altele 13 , 14 7 8 , 05 4

218,074 233,635

18 Reduceri pentru pierderi la activele purtătoare de dobândă2011 201


Mijloace băneşti datorate de bănci (Nota 5) (390) 209Credite şi avansuri clienţilor (Nota 8) 5,519 44,089

5,129 44,298

19 Venituri la operaţiuni cu valută străină 2011 201


Venituri nete din vânzarea valutei străine 53,072 51,714Pierderi nete din reevaluarea valutei străine

(3,945) (1,817)

49,127 49,897

34


20 Venituri aferente comisioanelor2011 201


Garanţii emise 1,429 980Servicii Client-bancă 880 722Operaţiuni cu numerarul 17,279 17,39

3Procesarea plăţilor 25,849 25,699Gestionarea conturilor curente 4,284 6,610

Acreditive 403 271Transferuri prin sisteme internaţionale de plată 3,777 5,325Operaţiuni cu carduri 7,929 10,35

9Altele 4 , 96 1 3 , 04 8

66,791 70,407Pe parcursul anului 2011 Banca a reclasificat comisioanele provenite din tranzacţiile cu carduri în valoare de 10,359 mii lei moldoveneşti din alte venituri neaferente dobânzilor în venituri aferente comisioanelor.

21 Alte venituri neaferente dobânzilor


2011 2010

Penalităţi primite de la clienţi pentru plăţiîntârziate 4,083 4,863

Venituri din ieşirea activelor pe termen lung 31 75Comisioane din tranzacţii interbancare cunumerar 3,401 1,667

Mijloace din deţinerea activelor luate în posesie128 -

Altele 396 15 5

8,039 6,760

22 Cheltuieli privind mijloacele fixe2011 201


Uzura calculată 25,022 19,382Cheltuieli privind reparaţia mijloacelor fixe 9,444 6,658Cheltuieli pentru electricitate, încălzire, apă 4,379 4,034Cheltuieli pentru arendă 20,589 21,41

3Cheltuieli pentru asigurarea securităţii 2,306 1,994

35

61,740 53,481



23 Plata serviciilor de consulting şi audit


Servicii de audit şi consulting 1,214 1,151Asistenţă tehnică - SG 5,421 4,442Servicii informaţionale 1,577 539

Taxe legale 1 , 18 3 58 3

9,395 6,715Asistenţa tehnică oferită de Societe Generale (“SG”) pe parcursul anului 2010 şi 2011 include în mare parte costurile legate de asistenţa în adaptarea proceselor, procedurilor şi de organizare generală în conformitate cu normele Groupe Societe Generale.

24 Alte cheltuieli neaferente dobânzilor2011 201


Amortizarea activelor nemateriale (Nota 10) 21,923 20,022Transport şi călătorii 1,777 4,002Instruire 1,373 1,552Cheltuieli de telefon, poştă şi telegraf 8,996 10,68

6Cheltuieli de publicitate 8,909 6,324Cheltuieli aferente comisioanelor 9,208 7,304Cheltuieli aferente operaţiunilor cu carduri 3,682 3,006Plăţi în fondul de garantare a depozitelor 1,090 1,103Cheltuieli pentru acţiunile filantropice 138 202

Cheltuieli de reprezentare 590 339Cheltuieli pentru menţinerea activelor nemateriale 9,203 8,32

0Valoarea netă a materialelor şi AMVSD 67 2,644Valoarea netă a activelor luate în posesie 118 -

Cheltuieli din ieşirea activelor nemateriale 1,816 134Asigurare 2,508 2,16

9Altele 2 , 56 5 3 , 44 5

73,963 71,252



25 Defalcări pentru reduceri pentru pierderi la active neaferente dobânzilor şi angajamente extra-bilanţiere


Mijloace băneşti datorate de bănci (Nota 5) 103 (364)Hârtii de valoare investiţionale (Nota 7) 251 (19)

Alte active (Nota 12) 263 664Angajamente şi obligaţiuni condiţionale (Nota 26) 1, 602 494

2,219 775

26 Angajamente şi obligaţiuni condiţionale


31 decembrie 2011 31 decembrie 2010

Angajamente de acordare a creditelor 258,748 236,984Garanţiile emise 95,124 40,545

Acreditive 2 , 97 7 3 , 03 8 356,849

280,567

Provizioane pentru pierderi ( 4 , 574 ) ( 3 , 073 )

352,275 277,494Din noiembrie 2007 a intrat în vigoare Regulamentul BNM revizuit „Cu privire la clasificarea activelor şi angajamentelor condiţionale şi formarea reducerilor pentru pierderi la active şi provizioanelor pentru pierderi la angajamente condiţionale”, în conformitate cu care toate băncile sunt obligate să clasifice plasamentele lor în bănci în una din 5 categorii de la Standarde la Compromise şi să estimeze în mod corespunzător provizioanele relevante.Mişcarea provizioanelor pentru pierderi este prezentată mai jos:


Sold iniţial la 1 ianuarie 3,073 2,691Reduceri pentru pierderi (Nota 25) 1,602 494

Altele: tranzacţii în valută străină ( 101 ) ( 112 )

Sold final la 31 decembrie 4,574 3,073

Obligaţiile condiţionale

BC “Mobiasbancă – Groupe Société Générale” S.A.Începând cu 31 decembrie 2010 Banca apare în calitate de reclamant într-o

serie de litigii. Probabilitatea pierderii este estimată abstract şi pierderile prevăzute ca rezultat al acestor litigii sunt neînsemnate.


27 Mijloacele băneşti şi echivalentele lorMijloacele băneşti şi echivalentele lor prezentate în bilanţul contabil cuprind:

31 decembrie 31 decembrie 201 1 201 0 (in mii lei moldoveneşti)

Mijloace băneşti în numerar 177,560 208,320Mijloace plasate overnight (excluzând rezervele

obligatorii ale BNM în MDL) 112,879 425,771Plasări în bănci (Nota 5) 10,482 6,369Certificate ale BNM (Nota 7) 125, 164 150, 000

426,085 790,460

28 Poziţia valutarăExpunerea Băncii la riscul aferent activităţii de tranzacţionare cu valută străină generează câştiguri şi pierderi provenite din variaţia cursului valutar, ce sunt reflectate în raportul privind rezultatele financiare. Aceste expuneri cuprind activele şi obligaţiile monetare ale Băncii ce nu sunt denominate în moneda de măsură a Băncii. Expunerile respective sunt prezentate în următorul tabel:

2011 Gap/ Capitalul social

2010 Gap/Capitalul social (in mii lei moldoveneşti)

ActiveDolari SUA 558,49

1482,366Euro 466,65

1626,336Alte valute străine 11,14

411,2111,036,28

61,119,913Obligaţii

Dolari SUA 566,495

488,874Euro 467,78

7626,367Alte valute străine 3,80

23,6691,038,08

41,118,910

Expunerea netăDolari SUA (8,00

4)-1.2%

(6,508)

-1.1%Euro (1,13

6)-0.2%

(31) 0.0%Alte valute străine

1.1%

1.3%

GAP Total (1,798)

-0.3%

1,003

0.2%

.


28 Poziţia valutară (continuare)Rata maximă a gap-ului valutar la capitalul normativ permisă de BNM este de 10% în fiecare valută si 20% în total. Limita maximă a gap-ului valutar stabilită în conformitate cu normele SG este de 3 milioane euro, echivalentă cumulativ pentru toate valutele. De la 31 decembrie 2011 şi 2010 Banca se supune tuturor actelor normative regulatorii privind gestionarea riscului valutar.Tabelul de mai jos prezintă efectul asupra venitului net până la impozitare a schimbărilor ratelor de schimb valutar asupra MDL:

Gap-ul valutar

Creşterea posibilă a

Efectul deprofi

t/ (pierder

Scăderea posibilă a

Efectul de

profit/ (in mii lei moldoveneşti)

31 decembrie 2011Dolari SUA (8,004) +10% (800) -10% 800Euro (1,136) +10% (114) -10% 114

31 decembrie 2010Dolari SUA (6,508) +10% (650) -10% 650Euro (31) +10% (3) -10% 3


29 Tranzacţii cu părţile legateLista părţilor legate, cu care Banca a efectuat tranzacţii pe parcursul anului 2011 au fost după cu urmează: Societe Generale (acţionar majoritar, control); “BRD Group Societe Generale” SA (acţionar majoritar, control comun); BERD (acţionar majoritar, influenţă semnificativă); Managementul de bază inclusiv

membrii Organelor Executive şi Consiliului de Supraveghere (influenţă semnificativă);

Părţi legate de cei menţionaţi mai sus.Rezultatele acestor tranzacţii sunt prezentate în tabelul de mai jos:


Articole ale bilanţului contabilPlasamente în bănci 51,328 310,14

1Hârtii de valoare investiţionale 1,459 1,459Credite şi avansuri clienţilor 81 124

Provizioane pentru pierderi (2) (4)Alte active 4 640Depozitele băncilor 131 22Depozitele clienţilor 55,139 12,61

4Împrumuturi (Nota 13) 87,003 126,982Dobânda sporită ce urmează să fie plătită (Nota 14) 555 1,48

0Alte obligaţii (Nota 15) 1,790 3,362

Articole ale Raportului privind rezultatelefinanciareVenituri din dobânzi 962 888Cheltuieli cu dobânzi 6,658 14,21

2Cheltuieli de remunerare 15,640 9,900Alte cheltuieli neaferente dobânzilor 17,394 17,69

4Dezvoltarea noului sistem TI - 5,548

Articole extra-bilanţiereGaranţii 16,802 3,14

4


30 Numărul mediu scriptic al personalului BănciiNumărul mediu scriptic al personalului Băncii în anul 2011 a constituit 677 persoane (2010: 696 persoane).

31 Riscul de lichiditateRiscul de lichiditate este inerent finanţării generale a activităţilor Băncii şi a gestiunii poziţiilor ei de lichiditate. Riscul în cauză implică atât incapacitatea Băncii de a finanţa activele la termenul de scadenţă corespunzător şi la rate relevante ale dobânzii, cât şi riscul de a nu fi capabilă să lichideze un activ la un preţ rezonabil şi într-o perioadă de timp adecvată.Banca dispune de acces la o bază variată de finanţare. Fondurile sunt atrase prin utilizarea unei game vaste de instrumente financiare, printre care depozitele, alte tipuri de împrumuturi şi capitalul social. Banca tinde să menţină un echilibru relevant între continuitatea procesului de atragere a fondurilor şi flexibilitate, prin intermediul utilizării obligaţiilor cu scadenţe diferite. Banca evaluează în mod permanent riscul de lichiditate prin identificarea şi monitorizarea variaţiilor în finanţarea necesară, având ca scop realizarea obiectivelor de afaceri şi a strategiei globale a Băncii.Tabelul ce urmează mai jos prezintă o analiză a activelor şi obligaţiilor Băncii grupate după termenele de scadenţă, în funcţie de perioada reziduală până la data de scadenţă:


41


31 Riscul de lichiditate (continuare)La 31 decembrie 2011 Total Scadenţă Scadenţă Scadenţă Scadenţ

ămai mică de 1 lună re 1 lună şi 1 an între 1 şi 5 ani i mare de 5 ani


Active financiareMijloace băneşti în numerar 177,56

0177,560 - - -

Mijloace băneşti datorate de bănci 10,482

10,482 - - -Mijloace băneşti datorate de BNM 206,04

1206,041 - - -

Mijloace băneşti plasate overnight 176,728

176,728 - - -Hârtii de valoare investiţionale 522,99

8168,678 353,055 120 1,145

Credite şi cerinţe privind leasingulfinanciarDobânda sporită ce urmează să fie

1,615,002

10,17

84,121

10,174

785,738

-

631,430

-

113,713

-primităAlte active 14 , 29 6 14 , 29 6 - - - Total active financiare 2,733,28

1848,080 1,138,793 631,550 114,85

8Obligaţii financiareDepozite de la bănci şi IFI 269,51

98,395 41,172 158,464 61,488

Depozite de la persoane fizice 991,751

503,362 478,114 9,784 491Depozite de la persoane juridice 895,78

6814,664 57,538 23,583 1

Dobânda sporită ce urmează să fieplătităAlte obligaţii

4,447

26,118

4,447

26,118

-

-

-

-

-

-

Total obligaţii financiare 2,187,621

1,356,986 576,824 191,831 61,980

GAP-ul de lichiditate 545,660

(-508,906) 561,969 439,719 52,878GAP cumulativ (508,906) 53,063 492,782 545,66

0

42



31 Riscul de lichiditate (continuare)La 31 decembrie 2010 Total Scadenţ

ă mai mică de 1 lună

Scadenţăîntre 1 lună şi 1 an

Scadenţăîntre 1 şi 5 ani

Scadenţă

mai mare de 5 (in mii lei moldoveneşti)

Active financiareMijloace băneşti în numerar 208,32

0208,320 - - -

Mijloace băneşti datorate de bănci 6,369 6,369 - - -Mijloace băneşti datorate de BNM 91,22

291,222 - - -

Mijloace băneşti plasate overnight 507,717

507,717 - - -Hârtii de valoare investiţionale 467,58

3180,370 285,597 128 1,488

Credite şi cerinţe privind leasingul 1,363,228

87,397 578,477 619,369 77,985financiarDobânda sporită ce urmează să fie 11,49

511,495 - - -

primităAlte active 4 , 99 0 4 , 99 0 - - - Total active financiare 2,660,924 1,097,880 864,074 619,497 79,473

Obligaţii financiareDepozite de la bănci 233,685 11,393 84,162 116,428 21,702Depozite de la persoane fizice 1,070,776 560,993 493,686 14,316 1,781Depozite de la persoane juridice 883,176 752,515 105,628 9,521 15,512Dobânda sporită ce urmează să fieplătită

5,915 5,915 - - -

Alte obligaţii 22,858 22,858 - - -

Total obligaţii financiare 2,216,410 1,353,674 683,476 140,265 38,995

GAP-ul de lichiditate 444,514 (255,794) 180,598 479,232 40,478GAP cumulativ (255,794) (75,196) 404,036 444,5

14

43



32 Riscul ratei dobânziiOperaţiunile Băncii sunt influenţate de riscul fluctuaţiei ratei dobânzii în măsura în care activele generatoare de dobândă şi pasivele cu dobândă devin scadente la diferite date în timp şi în sume diferite. Activităţile de management ale riscului au ca scop optimizarea venitului net din dobânzi, la rate ale dobânzii existente pe piaţă consecvente cu strategiile de afaceri ale Băncii.La 31 decembrie 2011 Scadenţă Scadenţă Scadenţă Scadenţ

ămai mică de 1 lună între 1 lună şi 1 an

între 1 şi 5 ani i mare de 5 ani


Active generatoare de dobândăCredite şi avansuri acordate băncilor 4,801 4,801 - - -Mijloace băneşti datorate de BNM 163,06

8163,068 - - -

Plasamente overnight 176,728

176,728 - - -Hârtii de valoare de stat investiţionale 540,14

2172,271 367,871 - -

Credite şi avansuri acordate clienţilor 1,625,176

1,149,898 462,619 10,549 2,110

2,509,91 1,666,766 830,490 10,549 2,11Pasive cu dobândăDepozite cu dobândă ale băncilor 269 269 - -Depozite cu dobândă ale persoanelor fizice

959,351

669,013 290,301 14 23Depozite cu dobândă ale persoanelorjuridice 348,09

5

314,533 16,765 16,797 -

Alte împrumuturi 267,803

20,660 247,143 - -

1,575,518

1,004,475 554,209 16,811 23

GAP-ul ratei dobânzii 934,397

662,291 276,281 (6,262) 2,087GAP cumulativ 662,291 938,572 932,310 934,39

7

44



32 Riscul ratei dobânzii (continuare)La 31 decembrie 2010 Total Scadenţă mai Scadenţă Scadenţă Scadenţă

maimică de 1 lună cuprinsă între 1

cuprinsă între 1 şi mare de 5 ani lun ă şi 1 a n 5 a n i


Active generatoare de dobândăCredite şi avansuri acordate băncilor 5,172 5,172 - - -Mijloace băneşti datorate de BNM 36,675 36,675 - - -Plasamente overnight 507,717 507,717 - - -Hârtii de valoare de stat investiţionale 476,630 180,674 295,956 - -Credite şi avansuri acordate clienţilor 1,368,252 960,760 395,201 9,834 2,457

Pasive cu dobândă2,394,446 1,690,998 691,157 9,834 2,45

7Depozite cu dobândă ale băncilor 165 165 - - -Depozite cu dobândă ale persoanelor fizice

1,038,742 1,022,625 16,078 - 39Depozite cu dobândă ale persoanelorjuridice 394,800

317,455 61,834 - 15,511

Alte împrumuturi 231,325 37,228 193,856 - 241

1,665,032 1,377,473 271,768 - 15,791

GAP-ul ratei dobânzii 729,414 313,525 419,389 9,834 (13,334)GAP cumulativ 313,525 732,914 742,748 729,414

45



32 Riscul ratei dobânzii (continuare)

Modificarea în puncte de

bazăSensibilitat

ea profitului net din

dobânzi 2011

Sensibilitatea capitalului – 31 Decembrie 2011

0- 6 luni 6 luni -1 an 1 - 5 ani > 5 ani Total(in mii lei moldoveneşti)

MDL +100 587 (562) (646 2,619 10,929 12,34EUR +100 (1,294

)(59) 102 461 (41) 463

USD +100 (220)

(573) (175)

(543) (51) (1,342)Total (92

7)(1,194) (71

9)2,537 10,837 11,46

1MDL -100 (587

)569 656 (2,728) (11,668) (13,17

1)EUR -100 1,294

60 (104)

(476) 46 (474)USD -100 220 581 178 564 57 1,380Total 927 1,210 730 (2,640) (11,565) (12,26

5)


32 Riscul ratei dobânzii (continuare)

Modificarea în puncte de

bazăSensibilitat

ea profitului net din

dobânzi 2010

Sensibilitatea capitalului – 31 Decembrie 2010

0- 6 luni 6 luni -1 an 1 - 5 ani > 5 ani Total(in mii lei moldoveneşti)

MDL +100 (796 (582) (872 2,474 11,250 12,27EUR +100 (2,563

)300 (82) 158 - 376

USD +100 (840)

(609) (27) (581) - (1217)Total (4,19

9)(891) (981) 2,051 11,250 11,42

9MDL -100 796 589 88

7(2,575) (12,112) (13,21

1)EUR -100 2,563

(304) 83 (159) - (380)USD -100 840 618 28 605 - 1251Total 4,19

9903 99

8(2,129) (12,112) (12,34

0)


47


33 Valoarea justă a instrumentelor financiareÎn tabelul de mai jos este prezentată o comparaţie între valoarea de bilanţ şi valoarea justă a activelor şi obligaţiilor financiare ale Băncii ce nu sunt înregistrate la valoarea justă.La 31 decembrie 2011:

Valoarea de bilanţ Valoarea justă(in mii lei moldoveneşti)

Active financiareMijloace băneşti plasate în bănci (inclusivplasamente overnight) 187,211 187,21

1Credite şi avansuri acordate clienţilor 1,615,002 1,612,107Hârtii de valoare păstrate până la scadenţă

(Nota 6)521,853 521,85

3Obligaţii financiareTotal depozite 1,889,250 1,881,26

5Alte împrumuturi 267,803 267,803

La 31 decembrie 2010:Valoarea de bilanţ Valoarea

justă(in mii lei moldoveneşti)

Active financiareMijloace băneşti plasate în bănci (inclusivplasamente overnight) 514,086 514,08

6Credite şi avansuri acordate băncilor şi clienţilor

1,363,228 1,372,234Hârtii de valoare păstrate până la scadenţă

(Nota 6)466,095 466,09

5Obligaţii financiareTotal depozite 1,956,312 1,948,68

8A l t e î mpr u m u t u ri 231 , 32 5 231 , 14 1

Estimarea valorii justeNotele expuse în continuare rezumă metodele şi conceptele principale utilizate la estimarea valorii juste a instrumentelor financiare reflectate în tabel.Mijloace băneşti plasate în bănci: Acestea includ plasări interbancare şi articole în curs de încasare. Valoarea justă a plasărilor cu rată flotantă şi a depozitelor overnight reprezintă valoarea de bilanţ. Depozitele cu o rată fixă a dobânzii devin scadente într-o perioadă mai mică de trei luni şi se estimează că valoarea lor justă nu diferă semnificativ de valoarea de bilanţ, deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte şi sunt convertibile în numerar sau decontate fără cheltuieli semnificative de tranzacţionare.

48



33 Valoarea justă a instrumentelor financiare (continuare)

Estimarea valorii juste (continuare)Credite şi avansuri acordate clienţilor: Acestea sunt înregistrate minus provizioanele pentru pierderi. Valoarea justă estimată a creditelor şi avansurilor reprezintă valoarea scontată a fluxurilor de mijloace băneşti estimate viitoare ce urmează să fie încasate. Fluxurile de mijloace băneşti anticipate sunt scontate la ratele de piaţă curente pentru a determina valoarea justă. Dat fiind faptul că, preţurile de piaţă curente includ doar ratele dobânzii care este diferită de ratele efectivă a dobânzii (inclusiv comisioane), valoarea justă estimată a creditelor şi avansurilor acordate băncilor şi clienţilor nu ia în consideraţie toate comisioanele percepute de Bancă , ceea ce rezultă într-o valoare mult mai mică comparativ cu valoare de bilanţ.Hârtiile de valoare investiţionale: Acestea includ doar active purtătoare de dobândă păstrate până la scadenţă, deoarece activele destinate pentru vânzare sunt evaluate la cost. Activele destinate pentru vânzare cuprind instrumente de capital propriu înregistrate şi neînregistrate, fără preţuri cotate pe o piaţă activă, şi este imposibil de estimat valoarea justă prin metodele alternative.Depozite ale băncilor şi clienţilor: Pentru depozitele la vedere şi depozitele fără o scadenţă fixă, valoarea justă reprezintă suma plătibilă la cerere la data întocmirii bilanţului contabil. Valoarea justă a depozitelor cu scadenţă fixă este estimată în baza fluxurilor de numerar scontate, utilizând ratele dobânzii oferite la moment pentru depozitele cu scadenţă reziduală similară. Pentru depozitele cu scadenţă în termen de 1 an, se estimează că valoarea justă nu poate să difere semnificativ de valoarea de bilanţ. Valoarea relaţiilor pe termen lung cu depozitarii nu este luată în consideraţie la estimarea valorilor juste.Împrumuturi de la bănci şi companii: Împrumuturile de la bănci sunt înregistrate la cost, ceea ce este aproximativ egal cu valoarea justă, deoarece aceste instrumente au termene de scadenţă scurte sau rate flotante ale dobânzii ce reflectă modificările de pe piaţă.

34 Evenimentele ulterioare datei întocmirii rapoartelor financiareÎn ianuarie 2012 Banca şi-a aliniat sistemul de evidenţă contabilă în conformitate cu SIRF. Principalele ajustări se referă la credite şi avansurile clienţilor şi impozitul amânat. Ca rezultat al acestei tranziţii, activele nete ale băncii s-au majorat la 76,140 mii lei moldoveneşti.

Date post:	29-Jan-2020
Category:	Documents
Upload:	others
View:	1 times
Download:	0 times

front-page Anual 2011 RO... · Web view2011 a fost un an marcat de provocările mediului...

Documents