1 Banca Romn pentru Dezvoltare Groupe Socit Gnrale

Banca Romn pentru Dezvoltare Groupe Socit Gnrale

Istoria B.R.D. dateaz din anul 1923, cnd Societatea Naional pentru Credit Industrial a fost nfiinat ca instituie naional. La 1 Decembrie 1990, BANCA ROMN pentru DEZVOLTARE a fost nfiinat ca o banc comercial cu statutul legal de companie pe aciuni, prelund activele si pasivele Bncii de Investiii.

Banca Roman pentru Dezvoltare este una din bncile de prestigiu i cu traditie n mediul bancar romnesc. Acionnd pe baza unor strategii i politici flexibile, cu prudena impus de evoluia mediului economic, B.R.D. a reuit s se adapteze cerinelor economiei de pia actuale, concomitent cu dezvoltarea sa permanent sub aspect organizaional, patrimonial i financiar.

La inceputul anului 1999, Banca Romn pentru Dezvoltare a devenit prima banc privatizat din sistemul bancar romnesc, prin achiziionarea de ctre GROUPE SOCIT GNRALE a pachetului majoritar de aciuni (51%).

Achiziionarea de ctre Groupe Socit Gnrale a reprezentat un succes din cel puin trei puncte de vedere:

- calitatea parteneriatului Socit Gnrale situndu-se printre primele 10 grupuri bancare din lume;

- recunoaterea de ctre partenerul francez a activitii multifuncionale a BRD ca i adoptarea de ctre Socit Gnrale a obiectivelor strategice ale BRD privitoare la extinderea si diversificarea activitii;

cuantumul afacerii creterea de capital.

Succesul privatizarii BRD a fost remarcat la nivel intern i internaional prin:

decernarea premiului Privatizarea anului 1998 n Europa de Est, distincie acordat de revista de specialitate Privatization International;

acordarea titlului de cea mai bun banc din Romnia, de ctre revistele Central European i Piaa Financiar;

acordarea premiului pentru excelen i a titlului de cea mai bun banc de ctre publicaiile Central European, Global Finance, Euromoney.

BRD Groupe Socit Gnrale a confirmat n anul 2000 evoluia conturat n anul anterior fiind distins cu numeroase premii acordate de mai multe publicaii i observatori care i-au subliniat realizrile:

acordarea titlului de Most Dynamic Bank de ctre Bucharest Business Week;

acordarea premiului pentru excelen cu ocazia vnzrii card-ului Maestro cu numrul 150.000 de ctre Europay;

- acordarea premiului pentru sprijinul acordat IMM din Romnia de ctre Consiliul Naional al ntreprinderilor Mici si Mijlocii;

- pentru contribuia adus la dezvoltarea asigurrilor, revista PRIMM a acordat premiul "Banca anului 2000";

- acordarea premiului pentru cel mai bun produs bancar card-ul de credit VISA Classic de catre revista Piaa Financiar;

- acordarea premiului Banca anului 2000 de ctre revista Capital pentru excelena n afaceri.Pentru o ct mai mare apropiere de clienii - peste 900.000, BRD - Groupe Socit Gnrale a dezvoltat i va continua s dezvolte o reea teritorial de uniti bancare format, n prezent, din 186 de sucursale, agenii, reprezentane i peste 800 bnci corespondente n peste 80 de ri.

1.1 Rezultate BRD Groupe Socit Gnrale

Banca Romn pentru Dezvoltare a confirmat n anul 2000 creterea conturat n anul precedent, dei contextul macroeconomic a rmas dificil, n ciuda anumitor semne de relansare economic. Rezultatele bancii sunt elocvente: cu un rezultat net de 1354,8 miliarde de lei, care indic o nou mbuntire a indicatorilor si financiari, BRD i-a manifestat capacitatea de a depi dificultile inerente perioadei de transformari pe care o traverseaz.

Ca dovad a imaginii de banc stabil de care se bucur att n mediul financiar bancar din Romnia ct i n rndul clienilor, evoluia numarului total de clieni ai BRD Groupe Socit Gnrale a fost de la 545.620 n 31.12.1999 la 830.196 n 31.12.2000 ceea ce reprezint o cretere cu 52,27%.

Defalcnd aceste cifre pe persoane fizice i persoane juridice putem spune c numrul clienilor persoane fizice a crescut de la 451.118 n 31.12.2000 la 731.386 n 31.12.2000 reprezentnd o cretere cu 62,12% n timp ce numrul clienilor persoane juridice a crescut de la 88.343 n 31.12.1999 la 98553 n 31.12.2000 reprezentnd o cretere cu 11.55% Banca Romn pentru Dezvoltare Groupe Socit Gnrale a obinut n 2000 un profit net de 1.354,8 miliarde de lei (52,25 milioane USD), la un profit brut de 1.608,3 miliarde lei (62,03 mil. USD). Profitul net a crescut cu 76,8% n valori nominale i cu 25,68% n termeni reali fa de 1999.

Fondul de dividende pentru anul 2000 este de 752,2 miliarde lei. n anul 1999, profitul net a fost de 766,4 miliarde lei, iar dividendele distribuite au totalizat 454,8 miliarde lei, adic o cretere de +65,4% n termeni nominali i de +17,5% n termeni reali pentru anul 2000.

1.2 Evenimentul anului: Oferta Publica.

Evenimentul anului 2000, pentru Banca Romn pentru Dezvoltare, a fost punerea n vnzare prin ofert public secundar a aciunilor pe care Fondul Proprietatii de Stat le mai deinea din capitalul bancii. Aceast aciune reprezenta o nou etap din strategia de privatizare.

BRD i-a nceput activitatea ca societate bancar cu capital de stat la sfritul anului 1990, prin preluarea patrimoniului Bncii de Investitii, banc specializat n finanarea investiiilor.

1.3 Privatizarea BRD: un proces n mai multe etape

Martie 1999 : Un pachet de 8,33% din capitalul social este vndut personalului, conducerii si pensionarilor bncii de ctre FPS.

Martie 1999 : Lansarea oficial a privatizrii: Socit Gnrale cumpr 51% din capitalul social.

Noiembrie 1999 : Sucursala din Bucureti a Socit Gnrale este integrat n BRD. Ea era prezent n Romnia din anul 1981 si deschisese doua agentii n provincie, n 1998.

Noiembrie 1999 : Continuarea procesului de privatizare: BERD cumpara 4,99% din aciuni.

Octombrie 2000 : FPS propune spre vnzare prin ofert public pachetul de 9,87% din aciuni, rmas n posesia acestuia.

Noiembrie 2000 : Un pachet de 2,55% din capital este vndut prin ofert public FPS mai deine nc 7,32%. BRD GSG este declarat societate deschis i nscris la Oficiul de nregistrare a Valorilor Mobiliare.

Ianuarie 2001 : BRD GSG este cotat la Bursa de Valori din Bucureti.

Pe data de 15 octombrie 2000, Fondul Proprietatii de Stat a lansat oferta de vnzare a pachetului de aciuni deinut la BRD, de 9,87% din capitalul social. Acesta era procentajul rmas n posesia FPS la sfritul primei etape din privatizarea bncii, dup achiziionarea pachetului majoritar de 51% din capitalul social de ctre Socit Gnrale, a 8,33% de ctre personal, management i pensionarii bncii, i a 4,99% de ctre BERD.

Subscrierea aciunilor puse n vnzare de ctre FPS a luat sfrit la 15 noiembrie 2000. Din pachetul de 9,87% rmas n posesia FPS, 2,55% din capitalul social a fost alocat. Restul de aciuni, adic 9,7%, au ramas in proprietatea FPS, ele fiind scoase acum la vanzare, prin ofert public. n ciuda unui context economic dificil, 11.604 de investitori, din care 11.321 de persoane fizice i 283 de persoane juridice, au subscris. Printre acestia, 593 erau angajati BRD.

La 28 noiembrie, Comisia Naionala a Valorilor Mobiliare a validat nchiderea Ofertei Publice Secundare Iniiale si a declarat BRD societate deschis.

Cotarea efectiv a bncii la Bursa de Valori din Bucureti a avut loc pe 15 ianuarie 2001.

FPS si Comisia de Privatizare au apreciat sprijinul oferit de management, ntregul personal al bncii, precum i de acionarul majoritar, Socit Gnrale, n timpul pregtirii i desfurrii ofertei publice.

Evolutia post-privatizare a BRD-SG este considerat de preedintele Bogdan Baltazar ca fiind foarte bun: acum, banca are 13% din totalul activelor bancare, 19% din totalul mprumuturilor ctre clieni, 19% din creditele neguvernamentale i 18% din depozitele populaiei. Nivelul creditelor neperformante este foarte sczut, de numai 4%, iar coeficientul de solvabilitate al bncii este de peste 20%. n ceea ce privete serviciile speciale oferite populaiei, de la zero carduri n noiembrie '99, s-a ajuns acum la circa 250.000. Investiia BRD n acest domeniu, precum i n sistemele informatice, a fost de peste 80 de milioane de dolari n ultimii 3 ani. n opinia lui Bogdan Baltazar, acestea sunt motive suficiente pentru ca cineva s-i doreasc s investeasc ntr-o asemenea banc, aa c nu i face nimeni griji c aceast ultim etap a privatizrii nu va fi un succes. "Eu am ncredere deplin n banca pe care o conduc, a afirmat preedintele BRD-SG. Sper ca i alii s aib ncredere n mine." n legtur cu aciunile vndute deja, Bogdan Baltazar a precizat c nu poate da cifre exacte, dar c totul merge conform planului alctuit mpreun cu FPS. Oricum, n cumprarea de aciuni se ateapt n general ultimele zile, fiindc altfel banii ar fi blocai, far s beneficieze de dobnd, pn la ncheierea ofertei publice. Bogdan Baltazar crede c investiia n aciuni trebuie fcut pe termen lung: "Cel puin un an de zile, persoanele fizice nu ar trebui nici mcar s se uite la preul aciunilor cumprate. Sperm s se fac distincia ntre un depozit la o lun i aciuni. Aciunile nu sunt nici jetoane de cazino, nici uniti la FNI, sunt o investiie serioas". n ceea ce priveste nivelul investiiei, sfatul dat de preedintele BRD, n legtur cu cumprarea de aciuni bancare n general, a fost ca aceasta s nsume maximum 10% din totalul economiilor.

Conform declaratiei lui Pierre Andre Taulet , dac vrei sa faci o treab ntr-o tara strin, mai ales la nivel bancar, trebuie s vorbeti limba. "Romnia, a declarat dl Taulet, a fost prima alegere a Groupe Societe Generale n campania sa de extindere european. Suntem foarte multumii de investiia facut, pentru c, n puin mai mult de un an, am obinut rezultate pe care, ntr-o reea nceputa de la zero, le-am fi obinut n 7-10 ani." Profitul net obinut n '99, de 42 milioane de dolari, i-a convins pe investitorii francezi c au facut o alegere bun.

Organizarea i sistemul de informare

Banca se afl n acest moment n plin proces de restructurare al crui scop este mai buna repartizare a sarcinilor i responsabilitilor ntre diverse departamente, direcii i sucursale i creterea a eficienei fluxului de informaii n cadrul bncii. n plus fluxul de informaii din cadrul bncii este n acest moment lung i complicat ceea ce duce la apariia de ntrzieri n centralizarea dosarelor de ctre Central.

Structura organizatoric a BRD

Fiecare departament/direcie este condus() de un director care raporteaz unui membru al Comitetului de Direcie, responsabil cu conducerea activitii curente BRD.

Departamente i direcii

Direcia Mari Clieni Corporativi: a fost dup achiziionarea pachetului majoritar de aciuni de ctre Socit Gnrale. Scopul su este acela de a oferi servicii marilor societi romneti societi multinaionale, precum i clienilor instituionali.

Direcia asigur relaiile globale cu clienii menionai, face recomandri cu privire la expunerea maxim de credit fa de client, stabilete condiii specifice n funcie de natura operaiilor i evalueaz profitabilitatea fa de aceti clieni.

n plus, direcia promoveaz servicii specializate cum ar fi: finanarea exporturilor, leasing cross border i finanarea proiectelor. Pentru realizarea i dezvoltarea sarcinilor direciei n jurul celor doi poli de activitate menionai pe plan intern direcia este organizat n compartimente specializate.

Departamentul Credite i Credite Neperformante

Noul departament credite i credite neperformante administreaz i coordoneaz activitile celor trei direcii:

- Direcia Credite;

- Direcia Credite Neperformante;

- Direcia Finanarea Creanelor i Administrarea Creditelor Internaionale.

n plus, departamentul include un Compartiment de Analize i Sinteze, care rspunde de analizarea permanent a calitii portofoliului de credite i a cerinelor privind constituirea provizioanelor.

Anumite funcii sunt ndeplinite la nivelul departamentului, dintre care cele mai importante sunt: participarea la stabilirea politicii de credit a BRD i strategia cu privire la credite, analiza calitii portofoliului de credite i a expunerii BRD fa de fiecare sector economic i prognozarea cerinelor de provizionare pentru riscul de credit.

1. Direcia de Credite

Direcia Credite este implicat n activitatea de creditare a BRD. n acest moment Direcia sufer un proces de reorganizare n dou servicii operaionale - un serviciu Front Office i un serviciu Back Office.

Rspunde de relaia cu clienii ageni economici, primete cererile de acordare de credite i documentaia aferent i verific dac acestea corespund prima facie cerinelor BRD.

Proceseaz cererile de credit i e trimite spre aprobare comitetului de credit, monitoriznd creditele deja acordate, controleaz i supervizeaz activitile de creditare din cadrul reelei de sucursale, pune la punct noi produse de creditare pentru clieni ageni economici i particip la elaborarea manualului de credite a BRD.

2. Direcia de Finanare Creane i Administrarea Creditelor Internaionale

Rspunde de activitile referitoare la factoring i forfetare, precum i de activitile referitoare la negocierea i administrarea creditelor internaionale i a altor tipuri de finanri pe termen lung contractate de BRD.

Structura intern a direciei cuprinde Serviciile Factoring, Forfetare i Administrare a Creditelor Internaionale. Serviciul Forfetare i Administrare a Creditelor Internaionale rspunde de facilitile de finanare pe termen mediu i lung ale bncii i monitorizarea ndeplinirii obligaiilor bncii n cadrul acestor credite. n plus, rspunde de operaiile de forfetare i discounting ale bncii. serviciul factoring elaboreaz politica bncii cu privire la operaiile de factoring i rspunde de dezvoltarea relaiilor dintre BRD i partenerii de factoring extern, precum i de ncheierea contractelor de factoring i monitorizarea executrii acestora.

3. Direcia Credite Neperformante

Coordoneaz ntreaga activitate a BRD cu privire la recuperare a creditelor neperformante. Direcia stabilete i elaboreaz normele i politica BRD cu privire la aceste credite i monitorizeaz ntreg portofoliul de credite neperformante ale bncii.

Direcia analizeaz i supune spre aprobare modaliti de recuperare a creditelor neperformante din competena sa, controleaz i supervizeaz la nivelul ntregii bnci modul de gestionare a creditelor neperformante i raporteaz periodic conducerii bncii evoluia portofoliului de credite neperformante i evaluarea posibilitilor de recuperare.

Departamentul Comercial

Coordoneaz activitatea Direciei Servicii Bancare pentru populaie, Direcia Carduri Bancare, Direcia Marketing i Direcia Dezvoltare Monetic i Produse Noi.

1. Direciei Servicii Bancare pentru Populaie

Aceast direcie este mprit n trei direcii: Serviciul Depozite, Serviciul Credite i Serviciul Dezvoltarea Produselor Noi. Direcia organizeaz, coordoneaz i monitorizeaz operaiile n lei i n natur pentru persoane fizice.

2. Direcia Operaiuni Carduri Bancare

Aceast direcie a fost nfiinat ca o direcie autonom, care reflect accentul pus de banc pe dezvoltarea operaiilor cu cri de credit i cri de debit. Aceast direcie asigur emiterea cardurilor, gestionarea conturilor de carduri ale posesorilor, procesarea contractelor ncheiate cu comercianii acceptani i monitorizarea operaiunilor comercianilor, instalarea i operarea parcului de terminale electronice POS, instalate la comerciani, precum ui agenilor bncii, supravegherea i contabilizarea operaiunilor cu carduri i monitorizarea fraudelor. Direcia cuprinde 5 compartimente: Remitere, Comerciani, ATM, Contabilitate i Activiti Transversale (Logistic, Reglementare, Controlul Gestiunii).

3. Direcia Dezvoltare Monetic i Produse Noi

Direcia a preluat atribuii specifice referitoare la elaborarea de noi produse card i servicii asociate, realizarea de studii de cost, volumetrie i calitate a fondului de comer, elaborarea de noi propuneri privind ntrirea securitii sistemului de carduri supravegherea corelrii noilor produse i servicii de card cu sistemul informatic al bncii, de oportunitile pieei de practicile i proiectele de dezvoltare ale concurenei.

4. Direcia Marketing

Se ocup de dezvoltarea, promovarea, adaptarea i monitorizarea politicii de produse a BRD att pentru clieni persoane fizice ct i pentru societi comerciale. Principalele sale activiti sunt studiile de marketing, administrarea produselor i promovarea vnzrilor. Studiile de pia includ monitorizarea pieelor i a concurenei, cu scopul de a prezenta propuneri privind adaptarea portofoliului de produse ale bncii la nevoile clienilor i condiiile de pia.

Administrarea produselor include implementarea produselor noi, adaptarea produselor respective la nevoile clienilor i pe durata de via a produselor, adaptarea n permanen a acestei oferte la condiiile existente pe pia. Direcia include i o echip de promovare a vnzrilor care contribuie la crearea i pregtirea unei fore de vnzare a produselor BRD n ntreaga reea de sucursale.

5. Direcia Trezorerie

Administreaz i coordoneaz activitile de trezorerie ale bncii att n lei ct i n valut. Politica BRD este de a crete profitul prin plasarea surplusului de lichiditi i n acelai timp de a minimaliza riscurile prin evaluarea permanent a lichiditilor, a riscului de curs valutar i a riscului privind rata dobnzii.

Direcia trezorerie cuprinde trei servicii: serviciul trezorerie n lei, Serviciul Trezorerie n valut i Serviciul Arbitraj.

Direcia trezoreriei monitorizeaz lichiditile i investete surplusul pe pia interbancar, n titluri de stat romneti i alte instrumente financiare pe piaa internaional de capital. Direcia rspunde de stabilirea nivelului dobnzilor la depozite i credite, elaboreaz studii de pia privind activitile de trezorerie.

6. Direcia Piee de Capital

Administreaz investiiile BRD pe termen lung, mediu i scurt n aciuni cotate i necotate pe piaa de capital. De asemenea DPC desfoar activiti de decontare a tranzaciilor cu valori mobiliare ale clienilor BRD i de depozitare sau custodie a activelor fondurilor deschise de investiii i societi de investiii. Aceasta administreaz i coordoneaz activitile de distribuire n reea a unitilor de fond pentru fonduri deschise de investiii, a polielor de asigurare i a dividendelor pentru societi cu acionariat numeros. Direcia Pieei de Capital este organizat n compartimente: decontare, Depozite sau Custodie, Sintez sau Juridic, Procesare Informatic i un serviciu Participaii cu trei compartimente: Analiz, Gestiune, Plasamente pe Termen Scurt.

7. Direcia Contabilitii Generale

Administreaz i supervizeaz evidenele contabile din cadrul centralei i sucursalelor. Aceast direcie elaboreaz normele i standardele interne de contabilitate rspunde de elaborarea bilanului contabil, se ocup de operaiunile de decontare i asigur respectarea n cadrul tranzaciilor valutare a reglementrilor BNR. Direcia este mprit n compartimente i anume: Interbancare i Decontri Interbancare, Gestiunea Numerarului, Financiar - Contabilitate, Contabilitate General, Metodologie, Consultan Contabil i Impozitare, Decontare Valutar Interbancar, Bnci Corespondente i Supravegherea Operaiunilor Valutare.

8. Direcia Resurse Umane

Rspunde de recrutarea, colarizarea, evaluarea i promovarea angajailor BRD. Rspunde de asemenea de politica de remunerare a BRD i de bugetul pentru salarii i prime.

Aceast direcie n colaborare cu celelalte direcie ale BRD elaboreaz regulamentele interne i contractul colectiv de munc. n cadrul acestei direcii funcioneaz dou activiti: Resurse care se ocup de administrarea resurselor umane, gestiune colectiv (politica salarial, previziuni de personal) i gestiune individual a personalului (evaluri, performane) i respectiv Formarea Profesional i Recrutarea personalului care rspunde de recrutarea i selecia candidailor, dezvoltarea i gestiunea pregtirii profesionale.

Departamentul Sisteme Informatice

Acest departament include Direcia Informatic i Direcia Proiecte privind Tehnologia Informaiei i Monetic. Departamentul se subordoneaz direct Directorului General. Departamentul elaboreaz strategia de achiziionare i utilizare a tehnologiei informaionale n cadrul Centralei i a sucursalelor BRD. Departamentul Sisteme Informatice stabilete de asemenea programe de pregtire a personalului n scopul utilizrii noilor sisteme informatic, rspunde de funcionarea sistemului de operare central, funcionarea reelei de comunicare a datelor sucursalelor, implementarea noilor sisteme, analiza i dezvoltarea noilor aplicaii i stabilirea planului de rezerv i a programelor de redresare n caz de dezastru.

Rolul principal al acestui departament este de a coordona implementarea unui sistem informaional integrat, care se concentreaz n prim faz pe rularea programului iBank n ntreaga reea de sucursale BRD.

1. Direcia de Sintez

Aceast direcie rspunde n primul rnd de elaborarea i urmrirea bugetului, monitorizeaz situaia financiar i rezultatele bncii. Direcia elaboreaz programele de activitate i bugetele TML furnizeaz informaii conducerii BRD asupra rezultatelor activitii bncii i elaboreaz situaiile financiare ale bncii conform IAS.

Direcia de sintez monitorizeaz realizarea bugetului de venituri i cheltuieli, a plasamentelor i resurselor n colaborare cu fiecare sucursal a BRD i cu direciile din Central.

Sistemul informaional bancar

1. Specificitatea departamentului sisteme informatice a BRD-GSG

Caracteristici:

- este o structur funcional i operaional;

- este subordonat directorului general al Bncii;

- are vocaie strategic pentru Banc, pe linia activitii privind sistemele informatice;

- este condus de un director de departament.

Misiune:

Definete soluiile strategice i asigur coerena sistemului informatic n concordan cu strategia global a Bncii.

Organizare - organigrama:

Departamentul Sisteme Informatice cuprinde urmtoarele direcii de compartimente:

Compartimentul Securitate definete normele de securitate de acces la informaii;

Compartimentul Calitate - definete metode, standarde i proceduri de lucru privind activitatea de informatic n general i n special proiectele informatice-elaboreaz metodologia specific domeniului informatic;

Compartimentul Control de Gestiune:

centralizeaz datele privind fundamentarea bugetului activitii de informatic;

urmrete realizarea bugetului propriu i informeaz conducerea Departamentului Sisteme Informatice;

urmrete derularea contractelor ncheiate de Departamentul Sistemului Informatic.

Proiect iBank - este un proiect informatic care face obiectul unei organizri speciale avnd ca misiune proiectarea aplicaiei iBank i integrarea acesteia n sistemul informatic al Bncii;

Direcia Dezvoltare i Studii - este o structur funcional-operaional;

- elaboreaz studii pentru implementarea de noi produse i servicii sau ameliorarea celor existente;

Direcia Sisteme i Reele

- asigur studierea, controlul, implementarea i meninerea sistemelor main care s suporte aplicaiile necesare n vederea exploatrii;

- asigur studierea, controlul, implementarea si meninerea sistemelor de baze de date care sa suporte aplicaiile necesare n vederea exploatrii;

Direcia Exploatare

- asigur producia informatic a Bncii prin exploatarea aplicaiilor dezvoltate de ctre Direcia Dezvoltare i Studii;

- acord asisten utilizatorilor;

2. Documente i programe informatice utilizate de BRD-GSG

Fiecare entitate are un server propriu - XUI i utilizatorii acceseaz aceeai baz de date comun situate la Centrala Bucureti. Aceeai schem este prevzut i la Botoani cu Dorohoi i Vaslui cu Hui i Brlad, etc.

Entitate contabil - entitate unde se ntocmete balana de verificare.

Entitate noncontabil - sunt punctele de lucru propriu zise.

Aplicaia utilizat de BRD - Iai se numete iBank scris pe arhitectura CLAIN SERVER. n acest mod informaia se scrie direct pe serverul de la Bucureti.08.04.2002 este prima zi de lucru n iBank. Vechea aplicaie n PCBANK era scris n FOX. Se lucra n DOS, iar iBank este sub sistemul de operare UNIX.

O nou aplicaie paralel este TRANSACT-ul i este folosit n vederea industrializrii creditelor pentru persoane fizice.

Fiecare utilizator are parol proprie cu care utilizeaz programul iar modificrile efectuate sunt vizualizate i de ceilali utilizatori.

O alt aplicaie este MEGARA, folosit pentru Fondul deschis de investiii - SIMFONIA, pentru achiziionare de titluri.

Aplicaia FCEX (folosit pentru achiziionarea i rscumprarea de titluri prin BRD). Pentru tranzaciile WESTERN UNION este folosit un program cu acelai nume care face transferuri cu strintatea. BRD-ul mai are o aplicaie care gestioneaz carduri la nivel de convenie i de utilizatori - plata salariilor se face pe card. Aflarea informaiilor despre clieni (nume, adres, cod numeric personal, cod fiscal) se face cu ajutorul aplicaiei INFO. Aceasta aplicaie are legtur cu aplicaia carduri.

Pentru licitaia valutar este folosit o aplicaie general numit LICIT - banca se comport ca un dealer pentru client. Aceasta export informaia ctre iBANk i este preluat n contul clientului.

Codificarea categoriilor de clieni n IBank

A - clieni uzuali;

B - personalul unitilor bncii (inclusiv directori executivi);

D - personalul Centralei BRD (inclusiv director executiv);

F - familiile personalului propriu din unitile bncii;

G - familiile personalului Centralei;

I - personalul unitilor bncii, acionarii care si-au desemnat un reprezentant ;

J - personalul Centralei, acionarii care si-au desemnat un reprezentant;

K - personalul unitilor bncii care se ncadreaz in categoria persoanelor fizice prevzute in Norma 8, art.1, lit.n;

L - personalul Centralei bncii care se ncadreaz si in categoria de familie a persoanelor fizice prevzute in Norma 8, art.1, lit.n;

M - acionari care dein cel puin 10% din capitalul persoanelor juridice, acionari BRD i administratorii acestora;

N - acionari semnificativi ai BRD (care dein cel puin 5% din aciunile bncii);

O - acionari care si-au desemnat un reprezentant avnd una din calitile prevzute la art.1, lit.n, din norma 8/1999 BNR;

P - personalul BNR care exercita atribuii de control sau de supraveghere bancar;

R - membrii CA ai BNR;

S - familiile persoanelor fizice prevzute n norma 8, art.1, lit.n;

T - persoane fizice care sunt n acelai timp familii ale personalului BRD din unitile bncii i familii ale persoanelor fizice prevzute n norma 8;

V - persoane fizice care sunt n acelai timp conform definiiilor din norma 8, familii ale personalului BRD din Centrala bncii;

n conformitate cu adresa numrul 60/22/01.1999 a Directorului de Informatic, codificarea documentelor care se transmit prin telex, fax, cu scopul de a evita ntrzierile provocate de PRIORIPOST, se va face astfel:

704 - prin documente ce pleac telex la comanda clientului

517 - prin salariaii BRD care doresc sa transmit telex, fax un ordin de plata

722 - prin documente ce pleac telex, fax din unitile bncii.

Norme privind operaiunile de cas n unitile Bncii Romne pentru Dezvoltare

Dispoziii generale Pentru efectuarea operaiunilor de cas, ncasri i pli n numerar, precum i pentru primirea, verificarea, numrarea, pstrarea i eliberarea numerarului i a altor valori, la unitile bncii, sunt organizate compartimente de tezaur i casierie.

Organizarea casieriilor proprii se face pe baza aprobrii date de sucursala bncii.

n vederea efecturii operaiunilor de ncasri i pli n cadrul compartimentului de tezaur i casierie va funciona casa de circulaie cu casele operative ntr-o singur gestiune.

Sucursala BNR pentru fiecare unitate a bncii, la propunerea acesteia stabilete un plafon al casei de circulaie, inndu-se seama de media zilnic a plilor efectuate prin casierie ntr-o lun, apreciat ca reprezentativ. n plafon se includ att biletele de banc ct i monedele metalice. Plafonul aprobat pentru casa de circulaie cu inclusiv casele operative nu poate fi depit. Plafonul casei de circulaie poate fi modificat cu acordul celor dou uniti bancare, atunci cnd intervin noi condiii fa de cel anterior.

Necesarul de numerar pentru unitile bncii se asigur de sucursala BNR din contul curent deschis la aceasta, att pentru casieria sucursalei bncii ct i pentru casieria subunitilor acesteia (filiale, agenii) care nu au cont curent la sucursala BNR pe baza graficului de ncasri i pli depus la aceasta cu 5 zile nainte de nceperea lunii.

Cu ntiinare prealabil a sucursalei BNR din judeul n care se afl unitatea remitent se pot face redistribuiri ale excedentului de numerar ntre unitile aceleiai uniti bancare precum i ntre diferite societi bancare din cadrul judeului sau din alte judee din ar. Aceste operaiuni vor fi comunicate prin telefon sau fax de ctre unitatea bancar primitoare i sucursalei BNR din judeul respectiv, cu excepia transferurilor efectuate ntre unitile aceleiai societi bancare din acelai jude.

Excedentul de numerar fa de plafonul casei stabilit unitii bancare se depune, n mod obligatoriu la sucursala BNR unde aceasta are deschise contul curent, cel mai trziu a doua zi pn la finele zilei operative cu clienii, dac acest excedent nu este necesar pentru efectuarea plilor n urmtoarele trei zile.

n cazul n care se reine numerar de la o zi la alta, peste plafonul casei de circulaie, pentru efectuarea plilor n urmtoarele trei zile, unitatea bncii va informa sucursala BNR, solicitnd acordului de reinere a numerarului.

Numerarul reinut n acest caz, peste plafonul casei de circulaie nu se declar ca excedent. n vederea efecturii operaiunilor mai sus artate ntre unitile bncii i sucursalele BNR respective, se ncheie o convenie potrivit model anexa nr. 1.

n cazul n care sucursala BNR anun c nu are capacitate de depozitare sau c nu dispune de mijloace de transport pentru preluarea excedentului de numerar aflat n casieria unitii bncii, se va proceda potrivit prevederilor din anexa nr. 2.

Directorii i contabilii efi rspund de organizarea, funcionarea i controlul activitii de casierie n conformitate cu prevederile din prezentele norme. Acetia sunt obligai s asigure conducerea corect i la zi a evidenelor operative, contabile i statistice n scopul reflectrii n orice moment i cu exactitate a existenei i micrii numerarului i a celorlalte valori gestionate de ctre personalul casieriilor bncii. De asemenea sunt obligai s asigure respectarea tuturor dispoziiilor cu privire la pstrarea, transportul i paza numerarului i a celorlalte valori pentru asigurarea integritii acestora. Totodat sunt obligai ca la ncadrarea personalului n casierie precum i la constituirea de garanii s respecte ntocmai dispoziiile legale privind ncadrarea gestionarilor, constituirea de garanii i rspunderea n legtur cu gestionarea bunurilor materiale, precum i dispoziiile prevzute n alte acte normative cu privire la aceast problem.

n cazul n care la casierie este nevoie de ajutor temporar n munc pentru verificarea banilor, directorul poate delega persoane din alte servicii sau birouri. Pentru personalul care ajut n mod temporar la verificarea banilor, nu este necesar s se constituie garanie material. n cazul n care n pachetele lucrate de acetia se constat, ulterior, lipsuri de numerar, sumele respective vor fi recuperate de la persoanele n cauz.

Organizarea compartimentului de tezaur i caserie, pstrarea numerarului i a altor valori i rspunderea material a personalului bncii

Compartimentul de tezaur i casierie (serviciu sau birou) funcioneaz n ncperi special amenajate, separat de locul de munc al celorlalte servicii (birouri). Ferestrele camerelor n care este amplasat casieria i uile de lemn de la intrare vor fi obligatoriu cu grile de fier.

n cadrul casieriilor se pot organiza:

- case operative (de ncasri, pli, schimbarea bancnotelor deteriorate, i vnzare a imprimatelor cu regim special);

- case speciale (primiri i eliberrile preioase i alte valori, operaiuni de ncasri i pli cu mijloace de plat n valut, schimb valutar);

- grupe de verificare a numerarului.

Fiecare casier va avea locul de munc n cabin separat prevzut cu ghieu care se nchide. Uile cabinelor vor prevzute cu ncuietori cu chei inndu-se ncuiate n cursul zilei. Cabinele casierilor vor fi dotate cu case de fier sau dulapuri metalice cu ncuietori pentru pstrarea valorilor n timpul programului de lucru.

Controlorii numrtori vor avea case de fier sau dulapuri metalice cu ncuietori pentru pstrarea valorilor n timpul programului de lucru.

Numrtorii de bani vor avea mese de numrat numerarul, compartimente cu geamuri transparente. Pentru mainile electrice de numrat monede metalice se vor amenaja locuri speciale care s permit, att asigurarea securitii numerarului, ct i atenuarea zgomotului.

Pentru numrarea banilor de ctre casierii clienilor se vor amenaja ncperi separate sau spaii special amenajate, dotate cu mese compartimentate cu geamuri transparente.

Aceste ncperi vor amplasate pe ct posibil, ct mai aproape de ghieul de pli.

Se interzice personalului casieriei ca n cazurile de absene de la locul de munc s lase banii i celelalte valori pe mesele de lucru i s lase deschise sau cu cheia n broasc casele de fier i dulapurile metalice n care se pstreaz valorile. Uile de intrare ale ncperii n care funcioneaz casieria vor fi inute ncuiate i n timpul programului de lucru. Accesul, n incita casieriei a altor persoane n afara directorului, deintorilor de chei i a inspectorului de casierie al sucursalei este interzis fr aprobarea scris a directorului unitii respective.

Organizarea i funcionarea caselor operative

A. Case de ncasri

Unitile bncii primesc n timpul programului operativ de lucru prin intermediul caselor de ncasri, depunerile n numerar al agenilor economici i al persoanelor fizice precum i alte ncasri ntmpltoare. Primirea numerarului se face numai dup nregistrarea sumei n jurnalul de cas iar operaia de nregistrare n contul deponentului respectiv se face n aceeai zi, dup verificarea numerarului cu excepia situaiei n care numerarul primit de la un client nu poate fi verificat n aceeai zi, ca n care nregistrarea n contul deponentului se face n aceeai zi sub rezerva verificrii ulterioare a numerarului. Jurnalele de cas necesare personalului de la decontri - contabilitate pentru nregistrarea operaiunilor de ncasri i pli se elibereaz de ctre eful compartimentului de decontri - contabilitate sau persoana desemnat de acesta, numai dup ce le-a numerotat pe fiecare n parte ncepnd zilnic cu numrul 1, le-a viat i le-a nregistrat ntr-o fie n care se trece numrul curent, numele persoanei creia i-a eliberat o astfel de fil i semntura de primire. La terminarea zilei nainte de broarea documentelor eful compartimentului de decontri - contabilitate sau persoana desemnat de acesta urmrete existena tuturor jurnalelor puse n circuit n aceeai zi i dac ele poart semntura de control. Jurnalele de cas se elibereaz pe grupe sau pe refereni n raport cu volumul operaiunilor, la aprecierea efului compartimentului de decontri - contabilitate.

Casele de ncasri efectueaz operaiunile de primire a numerarului pe baza urmtoarelor documente:

a) foaia de vrsmnt cu chitan (formular anexa nr. 27);

b) ordin de ncasare (formular anexa nr. 28);

c) borderou nsoitor (formular anexa nr. 29).

1. Depunerea numerarului cu foaie de vrsmnt cu chitan

Pentru depunerea numerarului de ctre clieni la casa de ncasri ale bncii, se va folosi imprimatul foaie de vrsmnt cu chitan care este compus din dou file (chitan i foaie de vrsmnt). Formularele se completeaz de ctre depuntori la maina de scris iar n unele cazuri i de grupa de evidene contabile n ambele cazuri cu indigo i cu toate elementele prevzute de formular; suma depus se scrie n cifre i litere iar la dat luna n litere.

Dup completarea rndurilor cu suma n cifre i litere, spaiile rmase libere se anuleaz.

Referentul de la grupa de evidene contabile care ine contul curent pentru care se face depunerea verific dac foaia de vrsmnt cu chitan este completat conform prevederilor precum i dac suma este identic cu cea scris n litere. De asemenea verific dac toate celelalte elemente trecute pe prima fil (chitana) corespund cu cele trecute pe cea de a doua fil (foaie de vrsmnt). Dup efectuarea acestor verificri, referentul nregistreaz foaia de vrsmnt cu chitana n jurnalul de cas, semneaz i tampileaz cele dou file pe care le trimite pe cale intern la casa de ncasri.

La primirea foilor de vrsmnt cu chitan de la contabilitate, casierul va controla dac suma nscris n cifre i litere n foaia de vrsmnt este identic pe ambele formulare, dac aceasta corespunde cu monetarul, precum i dac monetarul este corect ntocmit. Dup verificare, primete banii de la depuntor pe baza monetarului scris pe foaia de vrsmnt numrndu-i. n cazul ncasrii unei sume mari n scopul evitrii aglomeraiei de la ghieu, casierul poate preda controlorului numrtor pentru numrare i mpachetare pachetele de 1.000 bancnote i pachetele de 100 bancnote primite.

Pe masa casierului nu trebuie s existe ali bani dect cei care se primesc de la depuntor. Banii ncasai anterior trebuie pstrai ncasa de fier sau n dulapuri metalice sau trebuie predai la grupa de verificare a numerarului.

Dup numrarea banilor casierul compar suma trecut pe foaia de vrsmnt cu suma real primit de i verific dac acestea corespund, apoi nscrie data i semneaz pe cele dou file dup care elibereaz depuntorului fila 1 chitana. Fila 2 foaia de vrsmnt rmne la casierie ca document de cas i se arhiveaz potrivit prevederilor din prezentele norme.

Este interzis trimiterea oricror documente de cas prin intermediul clienilor.

Din pachetele de 100 bancnote verificate de el precum i din pachetele 100 formate din fracii casierul ntocmete pachete de 1000 sau 500 bancnote pe care le mpacheteaz i sigileaz conform pct 71 i le pred pe baz de semntur controlorului numrtor.

La sfritul zilei casierul ncasator pred, pe baz de semntur controlorului numrtor pachetele de 100 bancnote din care nu a putut confeciona pachete de 500 bancnote precum i fraciile sub 100 bancnote.

Este interzis casierilor bncii a elibera chitan de depunere sub rezerva numrrii ulterioare a banilor.

n situaia completrii eronate a foii de vrsmnt, ambele exemplare vor fi anulate i restituite depuntorului spre ai servi pentru justificare, urmnd ca acesta s ntocmeasc o alt foaie de vrsmnt, pus la dispoziie de compartimentul de contabilitate.

Dac, din diverse motive, nu s-a efectuat ncasarea numerarului, dei documente ntocmite au ajuns la casierie acestea vor fi napoiate, tot pe cale intern la compartimentul de contabilitate, pentru cercetarea situaiei acestora.

Dup cercetarea i lmurirea cauzei neefecturii ncasrii se anuleaz cu cerneal roie sau past roie operaiunea din jurnalul de cas, care se certific de contabilul ef, iar documentele se napoiaz depuntorului pentru justificarea imprimatelor dup ce n prealabil acestea au fost barate n diagonal cu dou linii roii cu cerneal sau past ntre care a fost scris meniunea anulat.

nregistrarea n conturile beneficiarilor a sumelor depuse a banc se face la sfritul zilei operative de lucru pe baza jurnalelor de cas dup efectuarea operaiunilor de control prevzute la pct. 41.

2. Depunerea numerarului cu ordin de ncasare

Pentru depunerile de numerar din operaiunile interne ale bncii (restituiri de avansuri spre decontare neutilizate, salarii nepltite, scoateri de numerar din casa de circulaie) se folosete ordinul de ncasare se trimite la casierie, pe cale intern.

Casierul controleaz ordinul de ncasare, primete i verific banii, confrunt totalul cu suma trecut n document apoi l semneaz. Ordinul de ncasare se claseaz la actele de cas ale zilei respective.

nregistrare ordinului de ncasare n cont se face de ctre grupa de evidene contabile pe baza jurnalului de cas. n cazurile n care depuntorii solicit chitana (chirii, alte sume datorate, etc) se va folosi foaia de vrsmnt cu chitana.

Pentru trecerea numerarului de la casa de circulaie la casa operativ se folosete ordinul de ncasare n condiiile artate la pct. 24 din prezente norme.

3. Depunerea numerarului cu borderou nsoitor

Unitatea bncii poate organiza, n zilele de lucru atunci cnd sunt posibiliti i este necesar, depunerea numerarului prin geni sigilate de ctre clieni cu un volum mare de ncasri.

Primirea numerarului prin geni se face numai de la casieriile centralizate ale clienilor, care au obligaia s concentreze numerarul ncasat de la subunitile lor.

Depunerea ncasrilor la banc prin geni sigilate se poate face:

- direct la ghieele bncii n timpul de funcionare al acestora;

- prin aparatul de colectare al bncii.

Pentru depunerea numerarului prin geni sigilate banca ncheie cu clienii respectivi o convenie scris conform model anexa nr. 5 i 5a. Ca document de depunere se folosete n toate cazurile, borderoul nsoitor (formular anexa nr. 29) care se ntocmete de ctre depuntor, la maina de scris, n trei exemplare.

Fiecare client care depune numerarul prin geni sigilate pred unitii n care un specimen al sigiliului de metal cu care urmeaz s sigileze genile cu numerar pe care trebuie imprimat clar denumirea prescurtat a unitii depuntoare i localitatea. eful compartimentului de tezaur i casierie verific specimenele prezentate bncii de ctre clienii bncii i le certific prin aplicarea sigiliului unitii respective BRD pe sfoara pe care se afl aplicat specimenul sigiliului unitii depuntoare. Specimenul se reine de ctre banc, n vederea efecturii controlului cu ocazia primirii genilor cu numerar.

Unitile cuprinse n colectare, depun specimenul de sigiliu, n dublu exemplar. Exemplarul al doilea al specimenului sigiliului certificat de ctre eful compartimentului de tezaur i casierie se nmneaz contra semntur delegatului unitii depuntoare, pentru a fi prezentat casierului bncii cu ocazia ridicrii genilor, n vederea confruntrii lui cu sigiliul aplicat pe geanta cu numerar.

Dac numerarul care urmeaz s fie depus nu ncape ntr-o singur geant va fi depus n mai multe geni.

Pentru ntreaga sum ce se depune (chiar dac este introdus n dou sau mai multe geni) se ntocmete un singur borderou nsoitor, n care se specific numrul genilor cu numerar sigilate i valoarea total a numerarului introdus n aceste geni, pe cupiuri, mpachetat conform pct. 71 i 73.

3.1. Depunerea numerarului de ctre clieni n geni sigilate direct la ghieele bncii

Delegatul unitii depuntoare pred referentului de la ghieul la care are deschis contul exemplarele 1 i 3 ale borderoului nsoitor. (formular anexa nr. 29).

Referentul de la ghieu le verific pentru justa ntocmire, nregistreaz n jurnalul de cas suma respectiv, semneaz i tampileaz exemplarul 1 al borderoului nsoitor i trimite ambele exemplare, pe cale intern, la casierie.

Dup primirea borderoului nsoitor de la compartimentul decontri contabilitate (exemplarul 1i3) casierul ncasator ia n primire de la delegatul unitii depuntoare geanta cu numerar sigilat i verific integritatea acesteia i a sigiliului. De asemenea, verific dac sigiliul corespunde cu specimenul aflat la banc i dac borderoul nsoitor este corect ntocmit. n cazul n care se constat nereguli nu se primete geanta. Dup aceasta a casierul ncasator aplic tampila casieriei i semneaz de primirea genii cu numerar, sigilat, fr verificarea coninutului, pe exemplarul 3 al borderoului nsoitor pe care l pred apoi depuntorului mpreun cu genile goale ale unitii respective (rmase din zilele precedente).

Casierul pred controlorului numrtor geanta cu numerar sigilat. Aceasta efectueaz i el controlul integritii genii i sigiliului, dup care nregistreaz, n registrul de predare - primire a genilor cu numerar i a genilor goale (formular anexa nr. 6) borderoul nsoitor, semnnd de primirea genii.

Desigilarea i verificarea coninutului genii se face potrivit pct. 74 - 77.

3.2. Depunerea numerarului n geni sigilate prin casierii colectori ai bncii

La unitile care dispun de personal i mijloace de transport valori (autodube, poliiti, casieri colectori) se poate organiza i colectarea numerarului de a casieriile centralizate ale unor clieni cu un volum mare de ncasri, dac aceasta nu ngreuneaz activitatea proprie a bncii.

Casierul colector primete de la eful compartimentului de tezaur i casierie mputernicirea de casier cu fotografie care se aplic obligatoriu, tampila triunghiular a unitii bnci, ordinul de serviciu al casierului pentru portul armei i arma - pistolul pe baz de semntur ntr-un caiet de eviden ntocmit special n acest scop, n care se menioneaz: data i ora predrii documentelor i pistolului, numele casierului care le primete i semntura de primire.

Aceste documente i pistolul se restituie efului compartimentului de tezaur i casierie tot pe baz de semntur n caietul respectiv. de asemenea, casierul colector primete de a controlorul numrtor genile goale pentru unitile cuprinse n tabloul de colectare a numerarului pe baz de semntur n registrul de predare - primire a genilor, n coloana 2.

Casierul colector i contabilul de serviciu sunt obligai s asigure pstrarea documentelor de colectare, tampilei i pistolul pn la plecarea n colectare i, dup ntoarcerea din colectare, pn la predarea ctre eful compartimentului de tezaur i casierie, n casa e fier destinat pstrrii valorilor colectate, ale crei chei se pstreaz de cele dou persoane. Directorul i eful compartimentului de tezaur i casierie sunt obligai s controleze permanent modul cum sunt respectate dispoziiile cu privire la pstrarea documentelor de colectare, tampilei i pistolului pentru prentmpinarea oricror nereguli.

Cnd genile cu numerar sigilate se duc de ctre casierul colector la banc n timpul programului de ghieu, acesta pred referenilor de la ghieu borderourile nsoitoare pentru verificare i nregistrarea lor n jurnalul de cas.

Dup nregistrare, referenii de la ghieu trimit borderourile nsoitoare pe cale intern, la casierie, controlorului numrtor.

Controlorul numrtor ia n primire de la casierul colector pe baza borderourilor nsoitoare primite de la contabilitate i pe baz de evidena i semntur n registrul de predare - primire a agenilor cu numerar sigilat precum i genile goale. Efectueaz apoi verificarea integritii genilor i sigiliilor i dac sigiliile corespund cu specimene aflate la banc. De asemenea verific dac borderourile nsoitoare sunt ntocmite corect.

Genile cu numerar se predau numrtorilor de bani pentru verificarea coninutului potrivit tehnicii prevzute la pct. 74 - 77.

Cnd genile sunt aduse de casierul colector dup terminarea orelor de program acesta pred contabilului de serviciu la colectare borderourile nsoitoare.

Contabilul confrunt borderourile nsoitoare primite de la casierul colector cu tabloul unitilor cuprinse n colectare (ntocmit de eful compartimentului de tezaur i casierie i aprobat de director), verific dac numrul de geni sigilate aduse de casier corespunde cu numrul nscris pe borderou i nregistreaz n jurnalul de cas primit de la contabilul ef, contul unitii depuntoare, numrul borderoului nsoitor i suma.

Casierul colector mpreun cu contabilul de serviciu, aeaz genile cu numerar sigilate, genile goale, documentele de colectare, jurnal de cas, tampila i pistolul, n casa de fier care se ncuie cu cele dou chei. una din chei se pstreaz de contabil iar cealalt de ctre casierul colector. Casa de fier se sigileaz apoi de ambele pri i se pred n grija pazei sub semntur de primire n caietul prevzut la pct. 12.

A doua zi dimineaa, la nceputul programului, casierul colector i contabilul de serviciu iau n primire de la paz casa de fier, verific integritatea sigiliilor i procedeaz la predarea genilor i documentelor dup cum urmeaz:

- contabilul pred controlorului numrtor borderourilor nsoitoare i listele de ncrcare - predare (pentru genile staiilor CFR), iar jurnalul de cas l pred contabilului ef care, la rndul su l pred compartimentului de decontri - contabilitate pentru a urmri primirea borderourilor nsoitoare certificate de casier pentru ncasarea sumelor respective, pe care le nregistreaz n conturile beneficiarilor;

- casierul colector pred controlorului numrtor, n asistena contabilului, pe baza registrului de predare - primire a genilor, genile cu numerar sigilate i genile goale, iar efului compartimentului de tezaur i casierie, pe baz de semntur, pistolul, tampila i documentele primite conform prevederilor de la pct. 33.

Controlorul numrtor verific pe baza documentelor dac:

- numrul de geni cu numerar i de geni goale predate de casier corespunde cu numrul de geni goale luate n primire de acesta la plecarea n rut, nscrise n registrul de predare - primire a agenilor.

- numrul de geni cu numerar, sigilate primite de casier, corespunde cu numrul de geni nscrise n borderoul nsoitor.

Dup terminarea verificrii controlorul numrtor trece din registrul de predare - primire a genilor pe rndul n care este nscris unitatea depuntoare respectiv, numrul fiecrui borderou nsoitor, suma nscris n acesta, numrul de geni cu numerar sigilate i de geni goale aduse de casierul colector la banc.

Semneaz apoi de primirea genilor cu numerar sigilate i goale n coloana i pe rndul respectiv. desigilarea i verificarea coninutului genilor se face potrivit prevederilor de la pct. 74 - 76.

Dac geanta cu numerar sigilat, predat de ctre casierul colector, prezint urme de violare (plumbul sau sigiliul rupt, ncuietoarea forat), controlorul numrtor, n prezena efului compartimentului de tezaur i casierie i a casierului colector, deschide geanta i procedeaz la numrtoarea banilor. n caz de nevoie, deschiderea acestor geni defecte i numrarea banilor se face i n prezena reprezentantului unitii depuntoare. n cazurile de primire de geni cu urme de violare se ntocmete un proces - verbal care se semneaz de ctre toate persoanele prezente la primirea, deschiderea genilor i la numrarea banilor din aceste geni. n acest proces - verbal se menioneaz:

- data primirii i deschiderii genilor;

- numele unitii depuntoare;

- unde i n prezena cui s-a fcut recepionarea genii;

- ce urme de violare s-au constatat la geant;

- cum erau banii mpachetai n geant;

- suma numerarului pus n geant, pe baza datelor din borderourile nsoitoare;

- suma gsit n geant dup numrare precum i orice alte date ce se vor gsi necesare.

Procesul - verbal rmne la unitatea bncii mpreun cu borderoul nsoitor al genii respective i cu corpurile delicte (geanta, sfoara cu sigiliul sau plumbul pe care l poart) sau se remit - dac este cazul - la organele de urmrire penal.

n cazul de lips de bani dintr-o geant care prezint urme de violare suma gsit n geant se trece n casa de circulaie (n debitul contului Casa operativ) iar diferena dintre suma gsit i suma nscris n borderoul nsoitor se evideniaz n debitul contului Diveri debitori (pe numele persoanei vinovate), creditndu-se apoi contul unitii depuntoare cu ntreaga sum nscris n borderoul nsoitor al genii respective.

n caz de necesitate, directorul bncii va dispune efectuarea unor cercetri suplimentare.

Registrul de predare - primire a genilor se ine de ctre controlorul numrtor pentru evidena genilor cu numerar sigilate i genilor goale ale clienilor. n acest registru se va opera numai cu cerneal sau past. nu se admit tersturi sau rzturi, orice eroare trebuie s fie corectat prin tiere cu o linie, astfel ca s se poat citi textul scris anterior, iar textul nou s fie scris deasupra cu cerneal sau past roie, cu certificarea obligatorie a efului compartimentului de tezaur i casierie i a contabilului ef.

eful compartimentului de tezaur i casierie i contabilului ef sunt obligai s urmreasc zilnic circuitul normal al genilor, verificnd n acest scop concordana dintre numrul genilor eliberate i primite trecute n registrul de predare - primire a genilor (cu numerar i goale), n borderourile nsoitoare, n jurnalele de cas i n tabloul clienilor care depun ncasrile prin geni sigilate, aduse direct de ctre acetia sau colectate cu mijloacele bncii. totodat verific concordana dintre sumele nscrise n borderourile nsoitoare jurnalul de cas i registrul de predare - primire a genilor.

Salariaii bncii care efectueaz colectarea numerarului de la clieni sunt obligai s respecte ntocmai prevederile cu privire la modul de efectuare al transporturilor de numerar i a altor valori de ctre unitile BRD prevzute n anexele nr. 23 la prezentele norme.

Cheltuielile efectuate de uniti pentru colectarea numerarului se recupereaz lunar de la clieni prin taxele de colectare stabilite potrivit anexei nr. 2 de la cap. 7 din normele de ncasri i pli ale BRD. Pentru efectuarea acestei operaii, se totalizeaz la sfritul lunii sumele colectate, pe fiecare client, se predau apoi controlorului grupei de evidena contabil totalurile pe baza cror acesta calculeaz sumele de plat i ntocmete notele de contabilitate pentru debitarea conturilor clienilor cuprini n colectare. Operaiunile se efectueaz n ultima zi lucrtoare a lunii.

nchiderea caselor de ncasri

La sfritul zilei operative casierul de ncasri totalizeaz sumele ncasate, pe grupe sau pe fiecare referent de ghieu, servindu-se n acest scop de actele de cas, dup care totalurile rezultate sunt trecute n situaia ncasrilor i apoi confruntate cu totalurile nscrise de ctre refereni n jurnalele de cas. Casierul semneaz n jurnalul de cas att pentru confirmarea exactitii sumei ct i pentru primirea actelor de cas din ziua respectiv, iar referentul de ghieu semneaz situaia ncasrilor n dreptul totalului respectiv.

La unitile bncii n care casierul de ncasri o ndeplinete i funcia de controlor numrtor, acesta pred efului documentele de cas, precum i numerarul de ncasat, verificat i mpachetat conform prevederilor de la pct. 71. eful compartimentului verific dac numrul documentelor i numerarul corespund cu cifrele indicate n situaia de ncasri. n unitile bncii ncadrate cu controlori numrtori, la nchiderea casei casierii de ncasri vor preda efului compartimentului odat cu situaia de ncasri, documentele de cas i registrul de eviden a numerarului, fr numerarul respectiv, care a fost predat anterior controlorului numrtor i care a semnat de primire n acest registru.

n unitile bncii ncadrate cu 2 sau mai muli casieri ncasatori, se ntocmete o singur situaie de ncasri - formular anexa nr. 7 - n care fiecare casier i trece pe grupe sumele ncasate i efectueaz punctajul cu compartimentul decontri- contabilitate. Aceast situaie se totalizeaz de unul dintre casieri.

eful compartimentului va confrunta sume din registrul casierului ncasator cu cele trecute n registrul controlorului numrtor apoi va puncta totalul sumelor ncasate i trecute n situaia ncasrilor cu totalul numerarului primit de controlorul numrtor de la casierul ncasator.

1.4 B. Case de pli

Prin case de pli se efectueaz plile n numerar clienilor, precum i alte pli ctre beneficiarii care prezint cecul pentru ncasarea sumei n numerar.

Toate sumele n numerar eliberate de banc trebuie s fie nregistrate n aceeai zi n evidenele casieriei i ale compartimentului de contabilitate.

Plile n numerar, prin casele de pli, se efectueaz pe baza urmtoarelor documente:

- cecul simplu - de numerar (formular anexa nr. 30);

- ordin de plat (formular anexa nr. 31).

Casierul pltitor primete de la nceputul fiecrei zile operative de lucru, un avans n numerar din casa de circulaie, pentru care semneaz de primire n registrul pentru evidena numerarului manipulat (formular anexa nr. 8) al efului compartimentului de tezaur i casierie.

Suma avansului ce se elibereaz casierului pltitor va fi apreciat de eful compartimentului de tezaur i casierie innd seama de volumul plilor planificate a se efectua n ziua respectiv, astfel ca la nchiderea casei de pli s nu rmn casierului pe ct posibil, numerar neutilizat n pachete ntregi a 1000 i 500 bancnote. n cazul n care avansul primit se dovedete insuficient necesitilor de pli, se pot acorda casierului pltitor avansuri de numerar de la controlorul numrtor pe baz de semntur de primire n registrul pentru evidena numerarului manipulat (formular anexa nr. 8). n astfel de situaii pachetele cu bancnote ce vor fi predate casierului pltitor vor fi mpachetate conform prevederilor de la pct. 71.

Pentru plile care necesit eliberri de fracii sub 500 bancnote, casierul pltitor verific, nainte de nceperea programului de ghieu, la masa de verificare, n prezena controlorului numrtor, un numr de pachete care vor servi la efectuarea acestor pli.

n situaia n care casierul pltitor n care efectueaz pli din pachete care nu au fost verificate n prealabil de el, rspunderea n cazul unor eventuale diferene revine acestuia.

1. Eliberarea numerarului pe baza cecului simplu - de numerar

Cecul simplu (formular anexa nr. 30), se prezint de casierul clientului, sau de posesor (beneficiar) referentului de la ghieu care ine contul trgtorului. Referentul verific documentul respectiv, avnd n vedere prevederile cap. 4, sec. 3, pct. 3.1, precum i dac prezentatorul cecului are dreptul s-l ncaseze, solicitnd acestuia buletinul de identitate pentru a verifica dac: dup fotografie buletinul aparine prezentatorului i dac este aplicat tampila timbru sec pe acesta, termenul de valabilitate al buletinului nu este expirat, seria i numrul buletinului tiprite pe prima fil corespund cu cele tiprite pe fila a doua (cea cu fotografia), datele nscrise n buletin nu prezint corecturi sau tersturi necertificate de autoritatea emitent i poart tampila rotund a acesteia.

n cazul n care referentul constat la documentul de identitate nereguli, va sesia imediat conducerea unitii care va suspenda efectuarea plii, va reine cecul i va lua legtura cu conducerea titularului de cont pentru clarificarea situaiei. Dup verificarea valabilitii actului de identitate, referentul verific dac datele din acesta corespund cu cele trecute pe verso-ul cecului, dup care solicit persoanei care ridic suma s completeze n spaiul destinat certificarea primirii sumei i s semneze, punnd i data.

n continuare, referentul verific dac semntura de primire de pe verso-ul cecului corespunde cu specimenul de semntur de pe delegaia care se afl la dosarul titularului de cont, dac exist disponibil n cont, dup care semneaz cecul cu semntura a doua n spaiul Dispoziia bncii i aplic tampila de ghieu n locul rezervat n acest scop.

Dup semnarea i tampilarea documentului de plat referentul nregistreaz suma de plat n jurnalul de cas i pred documentul mpreun cu jurnalul de cas, spre verificare, referentului cu drept de prim semntur.

La primirea documentelor, referentul cu drept de prim semntur verific cecul sub aspectul ntocmirii lui, legalitatea plii, precum i nregistrarea n jurnalul de cas, dup care semneaz cecul cu semntura nti. Dup semnare, trimite cecul la casier, pe cale intern, iar jurnalul de cas l napoiaz referentului de la grupa de evidene contabile pentru nregistrarea operaiunii n contul beneficiarului.

La primirea cecului casierul pltitor este obligat s verifice dac: semntura de pe cec a referentului cu drept de prim semntur corespunde cu specimenul primit de casier de la compartimentul de contabilitate, n conformitate cu prevederile de la cap. 4, sec. 3, pct. 3.1, suma nscris de unitatea emitent n cifre i litere, pe faa cecului, este identic i corespunde cu cea trecut de casier sau prezentator pe verso-ul cecului, casierul sau prezentatorul a semnat pentru primirea sumei.

Dup efectuarea acestor verificri, solicit casierului (prezentatorului) buletinul de identitate i confrunt datele din buletin cu datele nscrise pe verso-ul cecului. Pentru efectuarea plii, casierul pltitor completeaz monetarul pe verso-ul cecului cu suma ce trebuie eliberat, scoate numerarul respectiv din casa de fier sau dulapul metalic i l verific. Dup aceea, napoiaz buletinul de identitate casierului pe care l ntreab ce sum are de primit i efectueaz plata.

Este interzis s se elibereze suma de plat, altei persoane dect casierului nscris pe documentul de plat, care a semnat de primit. Este interzis s se revin asupra structurii numerarului eliberat pe baza monetarului nscris pe cec, dup ce s-a efectuat plata.

Dup efectuarea plii, casierul pltitor semneaz pe verso-ul cecului, sub meniunea ACHITAT i aplic pe faa cecului, cu tampil sau perforator, meniunea PLTIT. De asemenea, pe ordinul de plat, dup ce se semneaz de ctre casier, se aplic tampila cu meniunea PLTIT.

Casierul pltitor va ntreba persoana ce ridic suma dac numr banii la ghieul casieriei. n situaia n care acesta declar c nu se efectueaz numrarea banilor, pachetele cu bancnote ce urmeaz a se elibera acesteia vor fi desfcute de casierul pltitor n faa lui, ndeprtndu-se sigiliile i cartoanele de protecie. De asemenea, n momentul plii vor fi ndeprtai plumbii i etichetele de la sculeii cu moned metalic.

Atunci cnd persoana ce ridic suma declar c numr banii la banc, aceast operaiune se face ntr-o ncpere separat sau ntr-un spaiu special amenajat. n asemenea situaii casierul pltitor face plata sumelor fie la ghieu, fie n camera de verificare, persoana n cauz transportnd banii la locul de numrare nsoit i supravegheat de un salariat din banc.

Verificarea numerarului primit se face de ctre persoana ce ridic suma, n camera de verificare, sub supravegherea unui salariat desemnat de semnul compartimentului de tezaur i casierie sau de ctre directorul unitii bncii n cazul cnd salariatul respectiv face parte din alt compartiment, fiind instruit6v n acest scop de eful compartimentului de tezaur i casierie.

nainte de nceperea verificrii, persoana ce ridic numerarul i declar banii personali pe tabelul de acces aprobat de conducerea unitii. Pn la terminarea operaiunii de verificare, tabelul i banii sunt pstrai de salariatul desemnat care asigur supravegherea.

Desigilarea pachetelor cu bancnote i a sculeilor cu moned metalic se efectueaz de ctre salariatul desemnat s supravegheze n mod treptat pe msura verificrii numerarului de ctre persoana ce ridic suma, pstrndu-se cartoanele, etichetele i sigiliile pn la terminarea complet a verificrii.

Cnd persoana ce ridic suma renun la verificarea unor pachete cu bancnote sau sculei cu moned metalic primii de la casierul pltitor, salariatul care asigur supravegherea verificrii banilor va desface sigiliile acestor pachete (sculei) i va ndeprta cartoanele de protecie (etichetele).

Banca nu rspunde pentru lipsurile de bani reclamate de ctre beneficiarii care nu au verificat la banc, n condiiile de mai sus, banii primii.

n acest sens, se va afia la ghieele de pli ct mai vizibil textul Verificarea i numrarea banilor se face la ghieele bncii. Banca nu rspunde pentru reclamaiile fcute ulterior.

Eventualele reclamaii fcute de cei care nu au verificat banii la banc vor fi totui analizate temeinic de ctre directorii unitilor bncii i soluionate n mod corespunztor.

2. Eliberarea numerarului pe baza ordinului de plat

Pentru cheltuielile proprii ale bncii se folosete Ordinul de plat (formular anexa nr. 31) care se ntocmete de ctre grupa de evidene contabile.

Acest document se trimite la casierie pe cale intern, controlul i efectuarea plii fcndu-se dup aceleai reguli ca i la cecul de numerar.

1.5 nchiderea caselor de pli

Casierul pltitor verific, la sfritul zilei operative, dac sumele pltite pe baza documentelor respective, mpreun cu numerarul pe care l are, corespund cu suma primit drept avans, dup care ntocmete situaia plilor pe care o semneaz i o confrunt cu totalul jurnalelor de cas.

Referenii semneaz pentru confirmarea exactitii pe situaia plilor iar casierul pltitor semneaz n dreptul totalului recapitulaiei din jurnalul de cas att pentru exactitate ct i pentru primirea actelor de cas din ziua respectiv.

La unitile bncii care au ncadrai 2 sau mai muli casieri pltitori se ntocmete o singur situaie de pli - formular anexa nr. 7, n care fiecare casier trece pe grupe, sumele pltite i efectueaz punctajul cu compartimentul de contabilitate. Situaia plilor se totalizeaz de ctre unul din casierii pltitori.

Numerarul neutilizat precum i documentele care au stat la baza efecturii plilor, clasate conform pct. 92 din prezentele norme, se predau astfel:

- numerarul se pred controlorului numrtor, acesta semnnd de primire n registrul pentru evidena numerarului manipulat (formular anexa nr. 8) inut de casier;

- documentele de pli i registrul pentru evidena numerarului manipulat se predau efului compartimentului de tezaur i casierie.

1.6 C. Case de ncasri - pli

n unitile bncii, care au volum mic de operaii, se pot organiza case de ncasri - pli care lucreaz conform dispoziiilor cu privire la funcionarea caselor de ncasri i de pli prevzute mai sus. Numerarul ncasat de casele de ncasri - pli n decursul ntregii zile operative poate fi folosit n pli numai dup ce a fost numrat i triat. La sfritul zilei operative casierul ntocmete situaia ncasrilor i plilor care se confrunt cu jurnalele de cas, conform dispoziiilor artate la funcionarea caselor de ncasri i pli.

1.7 D. Case de schimb i de vnzare a imprimatelor

Pentru asigurarea schimbului bancnotelor cu monede metalice sau a monedelor metalice cu bancnote, a bancnotelor uzate ncasate de clieni cu bancnote bune, precum i a schimbrii bancnotelor deteriorate prezentate de populaie, unitile bncii pot organiza case de schimb. Acolo unde condiiile nu permit organizarea unor astfel de case, aceste operaiuni se vor efectua de ctre unul din casierii de la casele de ncasri i pli.

n acest scop, casierul desemnat a efectua astfel de operaiuni primete nainte de nceperea programului de lucru de la eful compartimentului de tezaur i casierie sau n cursul zilei operative de la controlorul numrtor, pe baz de semntur n registrul pentru evidena numerarului manipulat (formular anexa nr. 8) suma necesar operaiunilor de schimb, n diverse cupiuri.

Delegaii clienilor vor prezenta o adres n trei exemplare semnat de directorul i casierul ef al clientului i n care se vor meniona: numele i prenumele persoanei delegate s efectueze aceast operaiune, suma pe cupiuri care urmeaz a fi schimbat.

Pe primul exemplar al adresei care rmne la unitatea bncii, delegatul bncii va semna pentru primirea pachetelor cu bancnote bune, iar pe cel de-al doilea exemplar casierul unitii bncii va semna pentru primirea bancnotelor uzate. Casierul unitii bncii va lua n primire numerarul ce urmeaz a fi schimbat pe care l va confrunta cu monetarul i va pregti cupiurile solicitate a cror valoare o va trece pe un monetar. Elibereaz apoi delegatului suma solicitat, verific nc odat suma primit de acesta i cea eliberat corespunde cu cea din monetar.

n cursul zilei operative casierul pred controlorului numrtor contrasemntur n registrul pentru evidena numerarului manipulat (formular anexa nr. 8) bancnotele uzate primite pentru a fi verificate, iar la sfritul zilei diferena de avans neutiliat.

Pentru schimbarea bancnotelor se vor avea n vedere precizrile de la pct. 84 - 85.

Vnzarea imprimatelor cu regim special se face tot prin casele de schimb. la unitile bncii la care nu funcioneaz case de schimb, vnzarea imprimatelor se face de ctre unul din casierii de la casele de ncasri sau pli.

Evidena imprimatelor cu regim special, destinate vnzrii se in pe fiele formularelor cu regim special, conform prevederilor din normele privind gestionarea, folosirea i evidena formularelor cu regim special.

Pentru vnzarea imprimatelor cu regim special se va proceda astfel:

- eful compartimentului de tezaur i casierie pred, sub form de avans, o cantitate de imprimate necesar pentru o perioad de cel mult zece zile, casierul desemnat cu vnzarea lor, care semneaz de primirea acestora ntr-un registru de eviden a imprimatelor (formular anexa nr. 10). Acest registru va cuprinde coloanele: primiri de imprimate (buci), vnzri de imprimate (buci i valoare), sold imprimate rmase (buci), semntura de primire a numerarului, de ctre controlorul numrtor, semntura de control a referentului de la compartimentul de contabilitate;

- eliberarea imprimatelor destinate vnzrii se face contra cost, pe baz de cerere scris ntocmit de ctre solicitani.

La sfritul fiecrei zile operative, casierul prezint registrul de eviden a imprimatelor, pentru control, grupei de evidene contabile. Referentul controleaz situaia imprimatelor vndute i stocul rmas dup care semneaz n registrul de eviden a imprimatelor (formular anexa nr. 10). ntocmete apoi un ordin de ncasare a crui valoare trebuie s corespund cu totalul valoric din coloana vnzri de imprimate din registrul de eviden a imprimatelor prezentate de casier.

Pe baza ordinului de ncasare se opereaz n evidena contabil dup care acesta este predat la casierie pentru clasare la documentele de cas din ziua respectiv. Imprimatele rmase se pstreaz de ctre casier, mpreun cu registrul de evidena a imprimatelor ntr-o geant sigilat de ctre acesta, care se depune n tezaur sau n casa de fier care ine loc de tezaur. Numerarul rezultat din vnzarea imprimatelor se pred zilnic casierului numrtor, contra semntur n registrul de eviden a imprimatelor (formular anexa nr. 10).

Filialele i ageniile bncii care nu au posibiliti de a nfiina casierii proprii i funcioneaz n localiti n care funcioneaz uniti ale altei bnci comerciale, vor efectua operaiunile de ncasri i pli din casieriile acestora, potrivit conveniei ncheiate de sucursalele acesteia.

Sucursalele vor dispune virarea din contul lor direct de la sucursala BNR, n contul curent al bncii comerciale deschis la sucursala BNR, prin care urmeaz s efectueze operaiunile de ncasri i pli a unei sume de valoare egal cu diferena dintre valoarea plilor i ncasrilor pe luna respectiv.

Ridicrile i depunerile de numerar de ctre titularii conturilor deschise la unitatea BRD se fac prin filiala bncii comerciale n condiiile prevzute n anexa nr. 2 la Normele numrul 31/1993 privind operaiunile de cas n unitile Bncii Naionale.

La finele zilei respective totalul ncasat i plile din foaia de vrsmnt cumulativ i respectiv din cecul cumulativ depus de unitatea bncii, va fi nregistrat de filiala bncii comerciale n contul Decontri pentru operaiunile n numerar pentru

Pentru contul Decontri pentru operaiunile n numerar pentru se elibereaz de ctre filiala bncii comerciale, extras de cont unitii BRD.

DOCUMENTELE PENTRU OPERAIUNI DE NCASRI I PLI N NUMERAR

Banca efectueaz operaiuni de ncasri i pli n numerar pentru clienii si. Pentru primirea, numrarea, verificarea, pstrarea i eliberarea numerarului, banca i organizeaz compartimente de tezaur i casierie. ncasrile i plile n numerar prin casieriile bncii privesc:

titularii de cont - persoanele fizice i juridice;

salariaii bncii.

Pentru persoanele fizice i juridice, documentele de ncasri i pli se ntocmesc de ctre acetia, dup care le prezint la ghieul bncii.

Pentru lucrtorii bncii, documentele de ncasri i pli se ntocmesc de compartimentul decontri-contabilitate.

Operaiunile de depunere n banc a numerarului se fac pe baza urmtoarelor documente:

foaie de vrsmnt cu chitan;

ordin de ncasare intern;

borderou nsoitor cu chitan.

Operaiunile de pli n numerar se fac de banc pe baza urmtoarelor documente:

cecuri n numerar i cec simplu pentru ridicarea numerarului;

ordine de plat interne.

Documentele menionate mai sus sunt tipizate de banc i se procur de la unitile acesteia contra cost.

Ele se completeaz de ctre depuntor, cu elementele prevzute n formular, la maina de scris. Pot fi completate i cu cerneal sau past (neagr sau albastr), n mod cite. Spaiile rmase libere se anuleaz prin barare.

Documentele de ncasri i pli n numerar, semnate de persoanele autorizate i, n cazul persoanelor juridice, tampilate, se depun la ghieele bncii, se verific, semneaz, tampileaz, conform Normelor de control preventiv bancar dup care se nregistreaz n ziua respectiv:

pentru ncasri n Jurnalul de cas pentru ncasri;

pentru pli n Jurnalul de cas pentru pli.

Dup nregistrare, documentele de ncasri i pli se predau la casieria bncii, pe cale intern.

Casierul ncasator, respectiv casierul pltitor, la primirea documentelor de ncasri i pli, procedeaz potrivit normelor.

Jurnalele de cas pentru ncasri i pli se organizeaz de ctre unitatea bancar n fiecare zi.

nregistrarea sumelor ncasate i a plilor n conturile clienilor se efectueaz de ctre banc, la sfritul zilei operative, pe baza JURNALELOR DE CAS pentru ncasri / pli din ziua respectiv semnate i de casierie pentru efectuarea ncasrilor i plilor respective.

Jurnalul de cas din ziua respectiv se arhiveaz la documentele zilei, iar documentele ( foaia de vrsmnt, ordinul de ncasare intern, borderoul nsoitor, cecul n numerar, cecul simplu pentru ridicarea numerarului, ordinul de plat intern se arhiveaz la actele de cas.

DEPUNERI N CONT PRIN POT

La codurile cuprinse n acest capitol, se evideniaz ncasrile n numerar remise de agenii economici i instituiile de stat n contul lor de la banc, prin mandate potale.

Codurile sunt structurate n corelaie cu codul corespunztor operaiilor prin casieria bncii, precedate de codul 46.

ALTE OPERAII

La codul 48.24 se evideniaz ncasrile i taxele depuse n numerar la unitile C.E.C. Sumele respective se evideniaz de bnci pe baza dispoziiei de plat ntocmit de unitile C.E.C. pentru virarea din contul su, n contul bugetului a sumelor ncasate.

PLI EFECTUATE DIRECT DIN NCASRI

La codurile cuprinse n acest capitol se evideniaz principalele categorii de pli efectuate de agenii economici, care realizeaz ncasri, direct din acestea.

Codurile sunt structurate n corelaie cu codul corespunztor operaiilor prin casieria bncii format din 4 cifre, din care primele 2 corespund cu categoria respectiv de pli, urmtoarele 2, categoriile de ncasri din care s-au efectuat plile.

Evidenierea acestor pli se face pe baza comunicrilor pe care agenii economici sunt datori, potrivit Regulamentului operaiilor cu numerar, s le transmit bncii.

Comunicrile se vor face n primele 10 zile ale lunii pentru plile efectuate n luna precedent.

Sumele ce se raporteaz, de ctre sucursalele B.N.R. la codul 58.38 indemnizaii de omaj pltite prin PTT, precum i la codul 80.38 pensii pltite prin PTT, se vor confrunta, nainte de nregistrare, cu sumele culese de la Direcia Judeean pentru probleme de munc i ocrotiri sociale, reprezentnd sume virate de aceasta la oficiile potale, n vederea efecturii plilor.

Cu aceast ocazie, prin excepie fa de regimul evidenierii celorlalte pli din ncasri, susmenionate, sumele se vor evidenia de sucursalele B.N.R. , corespunztor plilor efectuate n perioada respectiv de raportare.

Pentru a se asigura exactitatea datelor, sumele reprezentnd soldul casei se puncteaz zilnic cu datele serviciilor contabilitii i casierie. Sumele ce se nregistreaz la codurile 44 i 94 la sucursalele B.N.R. se verific, pentru exactitate cu sumele comunicate de serviciul contabilitii la Direcia Tezaur i operaii de cas din Centrala B.N.R.

Datele nscrise n situaiile de ncasri i pli se totalizeaz pe lun i cumulat de la nceputul trimestrului, pe rnd separat.

NTOCMIREA DRII DE SEAM

Datele de realizri din situaiile de ncasri i pli se utilizeaz pentru ntocmirea drilor de seam care se transmit de fiecare unitate bancar, lunar sucursalei B.N.R., la termenele stabilite de acestea, astfel nct sucursalele B.N.R. s poat verifica, centraliza i transmite darea de seam pe total jude pn cel trziu la finele zilei lucrtoare la Centrala B.N.R., Direcia Politic Monetar i Studii.

Datele se nscriu n darea de seam pe grupe de 2 coloane i anume: coloana A cuprinznd codurile de la 10 la 48.24 i coloana B cuprinznd codurile de la 50 la 96.

Serviciul de control al operaiilor bancare va urmri transmiterea drii de seam prin telex n timp util, iar dup transmitere va verifica exactitatea copiei telex cu darea de seam.

Eventualele erori constatate vor fi comunicate imediat telefonic centralei pentru corecii.

OPERAIUNI DE NCASRI I PLI PRIN CONT N NUMERAR

1. OPERAIUNI DE NCASRI N NUMERAR

FOAIA DE VRSMNT CU CHITAN

Foaia de vrsmnt cu chitan este un document prin care o persoan fizic sau juridic depune n banc o sum de bani n numerar. Se ntocmete de ctre depuntor pe formular care n mod obligatoriu trebuie s cuprind urmtoarele elemente:

numrul i data documentului;

numele i prenumele deponentului;

denumirea beneficiarului i numrul contului deschis la banca la care se depune;

denumirea unitii bancare la care se depune;

suma ce se depune n cifre i litere;

ce reprezint suma depus;

monetarul.

Banca primete foaia de vrsmnt cu chitan n 2 sau 3 exemplare, dac deponentul este altul dect titularul contului n care se face nregistrarea depunerii, care au urmtoarea destinaie:

exemplarul nr.1 (chitana) se elibereaz deponentului ca dovad de primire a banilor;

exemplarul nr.2 (foaia de vrsmnt), rmne la casieria bncii, ca act de cas;

exemplarul nr.3 (foia), se anexeaz la extrasul contului beneficiarului sumei sau al unitii bncii beneficiarului.

Referentul de la ghieu verific dac:

foaia de vrsmnt, cuprinde elementele mai sus menionate i este bine completat;

suma n cifre i litere, scris de depuntor este identic;

elementele din chitan corespund cu cele din foaia de vrsmnt.

Dup verificare, foaia de vrsmnt cu chitan se nregistreaz n Jurnalul de cas pentru ncasri de ctre referentul de la ghieu, care ine contul persoanei juridice, fizice sau al unitii bncii beneficiarului pentru care se face depunerea; dup semnare i tampilare de ctre referentul de la ghieu, se pred la casieria bncii pe cale intern casierul bncii, dup verificarea documentelor i numrarea banilor, semneaz exemplarele 1 i 2 i elibereaz depuntorului exemplarul 1 chitana.

n situaia n care s-au ntocmit 3 exemplare, le semneaz pe toate, exemplarul 3 predndu-l referentului de la ghieu pentru a-l anexa la extrasul de cont al beneficiarului sau al unitii bncii beneficiarului.

ORDINUL DE NCASARE INTERN

Ordinul de ncasare intern este un document al bncii prin care compartimentul decontri-contabilitate dispune casieriei bncii ncasarea de la salariaii bncii a unor sume de bani reprezentnd restituiri din avansurile primite spre decontare sau alte sume datorate precum i depunerea n cas a sumelor ncasate de ctre salariaii bncii din vnzarea imprimatelor bncii.

De asemenea, se folosete i n cazul n care clienii depun la casieria bncii sume pentru plata unor imprimate, pentru cheltuieli de telex, fax i de telefax sau alte cheltuieli fcute de banc n contul lor.

Se ntocmete ntr-un singur exemplar, pe formular care cuprinde:

numrul i data documentului;

persoana de la care se ncaseaz suma de bani;

contul n care se vireaz suma ncasat;

natura operaiunii;

suma ce se depune n cifre i litere.

Ordinul de ncasare se semneaz de compartimentul decontri-contabilitate pentru nregistrarea n Jurnalul de cas pentru ncasri i se trimite la casieria bncii pe cale intern.

Casierul bncii controleaz ordinul de ncasare i, dup primirea banilor, l semneaz i l claseaz la actele de cas ale zilei respective. In cazul n care deponentul solicit dovada pentru depunerea banilor, se ntocmete, n locul ordinului de ncasare, foaia de vrsmnt cu chitan, caz n care deponentul va primi chitana.

BORDEROUL NSOITOR CU CHITAN

Borderoul nsoitor cu chitan este un document care se folosete n cazul depunerii numerarului de ctre clienii bncii n geni sigilate, direct la ghieele bncii sau prin casierii colectori ai bncii, operaiune care se efectueaz pe baz de convenie scris ncheiat ntre banc i client. Se ntocmete pe formular n 3 exemplare, care cuprinde:

locul i data primirii genilor sigilate cu numerar;

numrul genilor sigilate cu numerar;

denumirea deponentului i contul su la banc, n care se nregistreaz depunerea.

suma total ncasat, n cifre i litere, cu desfurarea pe tipuri de cupiuri i moned metalic;

chitana de primire a genilor sigilate cu indicarea sumei numerarului depus n banc.

Borderoul nsoitor se pred referentului de la ghieul bncii care are n administrare contul clientului. Dup verificarea modului de ntocmire, exemplarele 1 i 3 ale borderoului se predau la casierie, pe cale intern.

Cele 3 exemplare ale borderoului au urmtoarea destinaie:

exemplarul nr.1, semnat de casierie pentru primirea banilor i de compartimentul decontri contabilitate pentru nregistrarea n jurnalul de cas pentru ncasri, rmne la casieria bncii ca act de cas pentru ncasrile n numerar;

exemplarul nr.2, avnd aceleai semnturi, se anexeaz la extrasul de cont al deponentului;

exemplarul nr.3 chitan, semnat de ncasator, dup verificarea pentru primirea genilor, se pred depuntorului, care semneaz de primire pe verso la exemplarul nr. 1.

La ghieele bncii se pot primi geni cu numerar, sigilate, ale staiilor i ageniilor C.F.R., aduse la banc de organele potale, cu lista de ncrcare predare, precum i geni sigilate ale acelorai uniti aduse direct la banc de ctre casierii acestora, cu buletinul de expediere primire ale genilor.

2. OPERAIUNI DE PLI N NUMERAR

CECUL SIMPLU

Cecul simplu pentru ridicarea numerarului, denumit n continuare cec, este un nscris instrument de plat, prin care titularul de cont, denumit trgtor, dispune bncii la care i are contul deschis, denumit tras, s plteasc n numerar, din fondurile pe care le are la aceasta, o sum de bani determinat, nsi trgtorului aflat n poziie de beneficiar sau unei tere persoane.

Cecul, n mod obligatoriu, trebuie s cuprind:

denumirea de cec trecut n nsui textul titlului;

ordinul necondiionat de a plti o anumit sum de bani;

denumirea i adresa celui care trebuie s plteasc (trasul);

unde trebuie fcut plata;

data i locul emiterii;

numele sau denumirea, dup caz, adresa i codul fiscal a celui care a emis cecul (trgtorul);

semntura celui ce a emis cecul;

numrul contului trgtorului i codul unitii bncii trase;

beneficiarul cecului;

suma de plat;

semntura trgtorului i, dup caz, tampila acestuia.

Carnetele de cecuri pentru ridicarea numerarului se elibereaz de banc titularilor de cont de disponibiliti i de credite, persoanelor juridice i fizice, pe baza cererii acestora, semnat de persoanele autorizate.

Cererea trebuie, n mod obligatoriu, s cuprind elemente de identificare a titularului de cont i numrul contului acestuia, numele delegatului mputernicit s ridice carnetul, seria, numrul i data eliberrii buletinului de identitate al acestuia, precum i angajamentul solicitantului de a respecta ntocmai normele i indicaiile de completare i folosire a blanchetelor din carnetul de cecuri.

Titularii de cont pot avea numai un singur carnet de cecuri pentru ridicarea numerarului i el poate fi folosit, n acest scop, numai la banca emitent.

Cererea se depune de ctre titularul de cont la ghieul bncii. Referentul de la ghieu care o primete trebuie s urmreasc ca solicitantul s aib cont deschis la banc iar cererea trebuie s cuprind toate elementele necesare, prevzute mai sus.

Aprobarea eliberrii carnetului se d de ctre conductorul compartimentului decontri contabilitate.

Cererea aprobat se pred de referentul de la ghieu la casieria bncii pentru ncasarea costului carnetului de la delegatul titularului de cont i eliberarea carnetului.

Dup ncasarea costului carnetului, casierul completeaz pe coperta carnetului numerele blanchetelor cec (de la nr., la nr.), iar pe fiecare fil de cec, nscrie sau aplic tampila cu denumirea unitii bncii trase i adresa acesteia, dup care solicit delegatului s aplice, pe fiecare fil de cec, tampila cu numele sau denumirea trgtorului, adresa, codul fiscal, precum i numrul contului su i codul unitii bncii trase.

Carnetul de cec se pred, de ctre casier titularului de cont sau delegatului acestuia, dup verificarea identitii, care semneaz de primire pe cerere.

Titularul carnetului de cec simplu are urmtoarele obligaii n legtur cu emiterea i folosirea carnetului de cecuri:

emiterea cecului se face numai pentru ncasri de numerar numai de la banca (tras) nscris pe cec n momentul eliberrii carnetului;

cecul, pe ambele pri fa i verso i cotorul se completeaz cite, de aceeai mn, numai cu cerneal sau past (neagr sau albastr), neadmindu-se tersturi i corecturi n textul cecului;

cecul se emite numai n limita disponibilului din cont n ziua ridicrii numerarului;

cecul i cotorul se semneaz de persoanele autorizate i se aplic, dup caz, tampila care trebuie s corespund cu fia specimenelor de semnturi din banc;

locul liber, nainte i dup suma n cifre, se bareaz cu 2 linii;

cnd un cec simplu a fost completat greit, se anuleaz i nu se decupeaz din carnet.

Titularul carnetului de cec simplu mai este obligat:

s verifice concordana sumelor nscrise n cotoarele cecurilor utilizate cu extrasele de cont primite de la banc;

s comunice, n scris, bncii trase pierderea carnetului de cecuri sau a unor blanchete cec simplu, artnd numerele blanchetelor din carnet rmase neutilizate, respectiv a blanchetelor pierdute i s completeze o cerere tip de nscriere la CIP a incidentului;

s prezinte bncii carnetele neutilizate la cererea acesteia, cnd nceteaz dreptul de a mai folosi astfel de cecuri.

Titularul carnetului de cec simplu pentru ridicarea numerarului poart ntreaga rspundere pentru daunele cauzate de pierderea, furtul sau nstrinarea carnetului sau a unor cecuri, de folosirea n alte scopuri, precum i de neregulile svrite de persoanele autorizate s semneze cecurile.

Emiterea unui cec simplu de ctre titularul carnetului, fr ca acesta s dispun de fondurile necesare la banc n momentul prezentrii nscrisului, atrage sanciuni civile i penale, constituie incident de plat care conduce la interdicia de a mai utiliza, n relaiile cu terii, un astfel de instrument de plat.

La primirea n banc a cecului pentru eliberarea numerarului, referentul de la ghieu verific dac:

cecul prezentat face parte din carnetul de cecuri emis de unitatea bncii respective i dac numrul blanchetei corespunde cu numerele trecute pe cererea de eliberare a carnetului, existent n banc;

cecul are toate elementele i datele completate (pe fa i verso), este scris cite, cu aceeai cerneal sau past, nu conine tersturi i corecturi;

exist disponibil n cont pentru acoperirea sumei solicitate;

suma n cifre corespunde cu aceea n litere;

semnturile i tampila de pe cec corespund cu cele din fia specimenelor de semnturi din banc.

Banca nu accept cecuri pentru eliberarea numerarului crora le lipsete una sau mai multe din meniunile i datele obligatorii ce sunt cuprinse n formular, cecuri ale cror valabilitate a expirat, cu tersturi i corecturi, pentru care nu exist disponibil n cont la nivelul sumei solicitate sau n care semnturile sau tampila nu sunt conforme cu cele din fia specimenelor de semnturi.

Cecurile prezentate la ghieele bncii care nu ndeplinesc una din condiiile menionate mai sus se restituie celor care le-au prezentat.

Pentru cecurile care ndeplinesc condiiile de a fi onorate de ctre banc, referentul de la ghieu mai verific pe verso urmtoarele:

dac titularii persoane juridice au completat scopul plii i simbolul statistic corespunztor;

dac ofierul de credite a dat viza pentru concordana dintre natura creditului i scopul plii;

dac prezentatorul (beneficiarul) cecului a completat datele de identitate, suma de primit i data;

verific datele de identitate cu cele din buletinul de identitate al beneficiarului cecului i obine semntura acestuia pe cec la primirea lui.

Totodat n cazul n care numerarul solicitat este destinat plii salariilor (chenzina a II-a), referentul de ghieu va solicita ordinul de plat privind impozitul pe salarii iar dac disponibilul din cont nu acoper att salariile ct i impozitul aferent, va solicita refacerea documentului de plat astfel nct impozitul pe salarii s fie virat proporional cu valoarea salariilor nete ridicate.

Dup aceste verificri, referentul de la ghieu, completeaz data, semneaz mpreun cu conductorul compartimentului decontri contabilitate i aplic tampila unitii bncii. Semntura conductorului trebuie s corespund cu semntura existent la casierie.

Cecul respectiv se nregistreaz n Jurnalul de cas pentru pli de ctre administratorul contului pltitorului.

Cecul astfel completat se pred de ctre referentul de la ghieu la casieria bncii, pe cale intern, sub semntur, pentru a se efectua plata n numerar

Cecul ncasat n numerar de ctre beneficiar de la casieria bncii, la care are deschis contul, se nregistreaz n debitul contului de disponibiliti al acestuia i n creditul contului Casa operativ, n baza Jurnalului de cas pentru pli.

ORDINUL DE PLAT INTERN

Ordinul de plat intern este un document intern al bncii prin care administratorul contului din care se pltete din cadrul compartimentului decontri contabilitate dispune casieriei bncii