COMPANIILE OFFSHORE DIN PARADISURI FISCALE(DESCRIEREA JURISDICŢIILOR OFFSHORE,
DESCHIDERE DE CONTURI)
Atenţie!Acest material general de informare este protejat de dreptul de copyright. Acordul scris şi permisiunea autorilor sunt necesare pentru dreptul de copyright şi de reproducere a întregului sau a unei părţi din acest material general de prezentare prin orice mijloace, precum şi pentru utilizarea conţinutului acestui material general de informare în alte publicaţii. Autorii declină orice răspundere pentru greşelile de tipar, de setare sau de imprimare care ar putea apărea în material.
• Belize: înmatriculare companie începând de la 1250 USD (p. 24)
• Cipru: înmatriculare companie 1990 EUR (p. 26)• Hong-Kong: înmatriculare companie începând
de la 2520 USD (p. 27)• Seychelles: înmatriculare companie începând
de la 1290 USD (p. 30)
¾ REDUCERE SUBSTANȚIALĂ: • Companie în Belize 1250 USD + deschidere cont bancar într-o bancă cipriotă pentru 300 EUR (p. 24) • Companie în Seychelles 1290 USD + deschidere cont bancar într-o bancă cipriotă pentru 300 EUR (p. 30)
HONg KONg .................................................................................................................................................... pag. 27
pANAMA ............................................................................................................................................................ pag. 29
EMIRATELE ARABE UNITE, RAS AL KHAIMAH ................................................................................... pag. 31
REgATUL UNIT - LTD .................................................................................................................................... pag. 32
REgATUL UNIT - LLp .................................................................................................................................... pag. 33
ALTE JURISDICŢII ......................................................................................................................................... pag. 39
SERVICII ADMINISTRATIVE ....................................................................................................................... pag. 41Când ar fi de dorit sau necesară folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor? ............................................................................................................. pag. 41Cum funcţionează serviciile de retransmitere a corespondenţei/ telefoanelor/ faxurilor ......................................... pag. 42Cheltuielile legate de folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor ................ pag. 42Servicii de retransmitere a poştei/telefoanelor/faxurilor ..................................................................................... pag. 43
DESCHIDERE DE CONTURI
ÎNTREBĂRI LEgATE DE DESCHIDEREA DE CONTURI ...................................................................... pag. 44Deschiderea conturilor în băncile din Ungaria .................................................................................................... pag. 45Băncile din Ungaria: descriere generala .............................................................................................................. pag. 45Deschiderea conturilor în bănci vest-europene ................................................................................................... pag. 49
O SCURTĂ pRIVIRE DE DESCHIDEREA DE CONTURI........................................................................ pag. 53BANK OF CypRUS, CIpRU ........................................................................................................................... pag. 54BARCLAyS BANK, MAHÉ, SEyCHELLES ................................................................................................ pag. 55BMIO BANK, SEyCHELLES ......................................................................................................................... pag. 56CSOB BANK, STUROVO, SLOVACIA .......................................................................................................... pag. 57DEUTSCHE BANK, VIENNA, AUSTRIA ..................................................................................................... pag. 58ERSTE BANK, BUDApEST, UNgARIA ........................................................................................................ pag. 59EUROBANK, LARNACA, CIpRU .................................................................................................................. pag. 60FBME BANK, CIpRU ....................................................................................................................................... pag. 61HELLENIC BANK, CIpRU ............................................................................................................................. pag. 62LAIKI BANK, LARNACA, CIpRU ................................................................................................................ pag. 63 NEUE BANK, VADUZ, LIECHTENSTEIN ................................................................................................... pag. 64VALARTIS BANK, VIENNA, AUSTRIA ....................................................................................................... pag. 65VALARTIS BANK, gAMpRIN-BENDERN, LIECHTENSTEIN ............................................................... pag. 66VOLKSBANK, LIECHTENSTEIN ................................................................................................................. pag. 67Vp BANK, VADUZ, LIECHTENSTEIN ......................................................................................................... pag. 68
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
Oferta specială
54
ÎNTREBĂRI FRECVENTE
Ce este un paradis fiscal?
În limbaj curent, paradisuri fiscale sunt acele teritorii care oferă o gamă largă de avantaje fiscale companiilor offshore înînregistrate pe acest teritoriu. (Termenul original englez - tax haven - înseamnă refugiu fiscal). O com-panie offshore poate funcţiona sub condiţii de impozitare favorabile, numai dacă este înînregistrată într-un paradis fiscal. În concordanţă cu principiul afirmat mai sus, compania trebuie bineînţeles să funcţioneze în afara teritoriului de înregistrare. În paradisurile fiscale tradiţionale, funcţionarea companiilor este susţinută de un mecanism legisla-tiv extrem de bine organizat, aceasta însemnând că, în ţara respectivă, legea asigură condiţii de impozitare favora-bile companiilor offshore. Trebuie subliniat faptul că, prin neplata impozitului, compania nu încalcă legea, din contră, conform legii este scutită, parţial sau total de plata impozitelor.
Care este scopul înfiinţării unei companii offshore?
Acesta este unul dintre cele mai importante aspecte legate de înfiinţarea societăţilor. Există un număr mare de obiective posibile, la fel cum relaţiile de afaceri din economia de piaţă pot implica un număr infinit de combinaţii. În consecinţă, clientul este cel care ar trebui să găsească răspunsul la întrebarea de mai sus, deoarece nimeni nu cunoaşte afacerile sale mai bine decât el însuşi. Noi nu putem decât să descriem pe scurt scopurile pentru care companiile offshore sunt utilizate cel mai frecvent. Acestea sunt următoarele:
- Tranzacţii comerciale în străinătate
- Investiţii prin intermediul unei companii offshore- Înregistrări de nave şi aeronave
- Achiziţionarea de proprietăţi
- Formarea de companii holding
- Înfiinţarea de societăţi de asigurare
- Înfiinţarea de bănci
- Din motive de reputaţie
- Pentru a amplasa averea personală într-un mediu sigur
- Protecţia bunurilor
Bineînţeles, aceste companii oferă multe alte avantaje pe care nu le putem descrie în acest material de informare generală. Compania offshore înînregistrată într-un paradis fiscal este singura entitate economică cu o gamă largă de utilizări care sunt stabilite în mod concret de către proprietari şi directori, a căror responsabilitate constă în evaluarea avantajelor şi dezavantajelor companiei offshore.
Unde să înfiinţăm o companie offshore?
În prezent, în lume există mai mult de 40 de regiuni care oferă companiilor offshore avantaje considerabile ca paradisuri fiscale. Aceste paradisuri fiscale tradiţionale sunt situate pe arhipelaguri (ex. Insulele Britanice Virgine), în republici insulare (ex. Republica Nauru) sau ţări mici (ex. Panama). Legislaţia independentă a acestor ţări sau teritorii încurajează investitorii străini în înfiinţarea companiilor pe teritoriul respectiv. În majoritatea zonelor offshore serioase, funcţionarea companiilor, securitatea investiţiilor străine şi protecţia secretului informaţiilor sunt garantate prin lege. (De exemplu, Adunarea Legislativă din Insulele Britanice Virgine a votat un astfel de cod de legi în 1984 sub numele de Ordonanţa Companiilor de Afaceri Internaţionale). Când întâlnim pentru prima dată acest subiect, pare foarte dificil să diferenţiem avantajele şi dezavantajele oferite de multitudinea de ţări cu suprafaţă mică şi probabil necunoscute. Există totuşi câţiva factori care vă pot ajuta să vă orientaţi.
Care sunt avantajele utilizării unei companii offshore?
Avantajele legate de companiile offshore înînregistrate în paradisuri fiscale pot fi împărţite în două categorii dis-tincte:
Aceste avantaje nu necesită explicaţii speciale. Venitul obţinut este impozitat în ţara în care este înînregistrată compania offshore. Profitând de faptul că aceste ţări oferă companiilor de acest tip o gamă largă de avantaje fiscale, se pot asigura economii substanţiale de la plata impozitului.
76
Beneficii suplimentare
Acest grup de avantaje este format din beneficii independente de impozitare, dar care nu trebuie ignorate de anumite tipuri de afaceri, în anumite situaţii. O parte din aceste beneficii sunt menţionate în cele ce urmează, dar această listă este departe de a fi completă:
- Beneficii legate de controlul schimbului valutar: în general, companiile offshore îşi derulează tranzacţiile financiare în orice monedă de schimb valutar şi-şi pot păstra rezervele financiare în orice monedă fără o permisiune specială. Astfel, e posibilă reducerea considerabilă a pierderilor de pe urma cursului de schimb valutar când există restricţii priv-ind moneda de schimb.
- Lipsa obligativităţii ţinerii evidenţelor contabile: într-un număr mare de paradisuri fiscale, companiile off-shore nu sunt obligate să întocmească registre contabile. Acest fapt conduce la economii substanţiale, deoarece companiile obişnuite de mărime similară (non-offshore) cheltuiesc anual sute sau chiar mii de dolari pe taxe de contabilitate (convertite în dolari).
- Consideraţii legate de prestigiu: Se poate întâmpla ca în anumite situaţii de afaceri o companie străină să poată oferi termeni şi condiţii mai avantajoşi. Participarea unui "investitor străin" într-o întreprindere obişnuită creează uneori o încredere considerabil mai mare în partenerul de afaceri potenţial, sau poate asigura, în unele cazuri, chiar scutirea de taxe vamale.
Ce anume conferă companiei statutul de impozitare favorabilă?
Prima întrebare este: În ce sens este favorabilă impozitarea companiei offshore? Şi în legătură cu aceasta: de ce este în avantajul acestor ţări să ofere investitorilor străini beneficii de o asemenea magnitudine? (La această întrebare vom răspunde în paragraful următor). În toate paradisurile fiscale serioase avantajele fiscale au o bază legală. De exemplu, pentru companiile înînregistrate în Insulele Britanice Virgine menţionate anterior, avantajele fiscale sunt asigurate de legea adoptată în 1984. Prin urmare, companiile offshore nu plătesc alte tipuri de impozite Insulelor Britanice Virgine, dect un impozit anual în valoare de 300 USD, independent de cifra de afaceri. În Belize şi Sey-chelles, această taxă anuală este de 100 USD, în timp ce în Panama este de 150 USD. Este evident că aceste avan-taje fiscale sunt considerabile, în comparaţie cu impozitul pe profit de 40-50% impus în ţările Europei de Est.
De ce este avantajos pentru ţara de înregistrare să furnizeze beneficii de impozitare?
Aceste locaţii sunt situate de obicei în ţări mici din punct de vedere georgrafic. Populaţia este redusă numeric. Turismul şi serviciile diverse joacă cel mai important rol în economiile acestor ţări. Companiile offshore asigură acestor ţări venituri substanţiale. Pe de o parte, sunt create locuri de muncă, deoarece necesită existenţa unor firme de avocatură, instituţii de stat de înregistrare, bănci înînregistrate pe aceste teritorii, etc. Pe de altă parte, ca urmare a plăţii obligaţiilor către stat (taxe de înmatriculare şi re-înmatriculare) şi impozite populaţia ţării obţine un venit considerabil. Să studiem câteva statistici. Insulele Britanice Virgine au 17.000 de locuitori şi, în momentul de faţă, sunt înmatriculate în această ţară aproximativ 460,000 de companii offshore. Dacă toate companiile înmatriculate în acest teritoriu plătesc anual un impozit de 300 USD, atunci numai taxele plătite de companiile offshore reprezintă 8,000 USD pe cap de locuitor.
Ce principii de impozitare sunt în vigoare în locaţia înregistrării?
După cum s-a menţionat anterior, unul din scopurile constituirii companiilor offshore în paradisuri fiscale este de a reduce impozitele şi de a beneficia de avantajele fiscale directe sau indirecte.
În acelaşi timp, trebuie subliniat că, în ciuda faptului că companiile offshore sunt adesea considerate companii scutite de impozit, în nici o parte a lumii nu există companii scutite complet şi legal de orice sarcini financiar-fiscale. În general, în zonele de înregistrare a companiilor offshore se aplică următoarele principii:
- În ţările în care compania poate obţine doar venituri din străinătate, acest venit va fi scutit complet de plata impoz-itului. În acest caz, compania este obligată să plătească o taxă anuală fixă, independentă de cifra de afaceri şi de profitul societăţii. Astfel de teritorii sunt: Insulele Britanice Virgine, Bahamas, Belize, etc.
- Impozitul nu depinde de cifra de afaceri, ci de capitalul înînregistrat al societăţii. De exemplu, în Lichtenstein fundaţiile sunt obligate să plătească anual statului 0,1% din capitalul social (sau cel puţin 1,000 de franci elveţieni).
- Sunt scutite de impozit numai veniturile obţinute din străinătate. De exemplu, în ţări ca Panama şi Hong Kong, companiile pot desfăşura şi activităţi comerciale interne şi veniturile obţinute din acestea se impozitează pe baza unei rate lineare, în timp ce veniturile obţinute din străinătate sunt scutite de impozit. În acest caz (Hong Kong), compania trebuie să declare separat veniturile interne în raportul anual.
- Impozitarea pe baza unei rate lineare. Una dintre locaţiile cel mai bine cunoscute este Cipru, unde companiile plătesc un impozit de 10% din profiturile nete ale acestora. (În aceste locaţii, fără excepţie, contabilitatea şi pregătirea rapoartelor anuale sunt obligatorii.
98
Sunt necesare evidenţele contabile pentru companiile offshore?
Contabilitatea este o problemă aflată în strânsă legătură cu subiectele abordate anterior. Cei care sunt deja proprietari sau directori ai unei companii locale sunt perfect conştienţi de toate problemele cauzate de diversele reglementări legate de contabilitate. În cele mai multe ţări, întocmirea registrelor contabile are două scopuri: pe de o parte, serveşte la informarea proprietarului, creditorilor şi partenerilor de afaceri despre situaţia financiară a companiei, pe de altă parte trebuie să satisfacă anumite obligaţii faţă de autorităţi (Fisc, Autorităţi vamale, etc). În această privinţă, companiile offshore pot fi împărţite în două categorii distincte:
- Conform legii, compania nu are nevoie de registre contabile pentru scopuri oficiale. Această posibilitate există în ţările în care impozitul anual este fix (Bahamas, Belize, Insulele Virgine Britanice, etc.). Ţara de înregistrare nu este interesată în cunoaşterea cifrei anuale de afaceri şi a profitului, deoarece impozitul este fix şi nu depinde de cifra de afaceri şi de profit. Acest sistem asigură o reducere substanţială a costurilor. Aceasta nu înseamnă însă că nu se pot întocmi registre contabile interne pentru propria informare, dacă proprietarul ia o decizie în acest sens. Dar, aceasta este o problemă internă a societăţii şi nici o autoritate externă nu are dreptul să intervină în contabili-tatea firmei.
- Întocmirea registrelor contabile este obligatorie. În această categorie intră Anglia, Cipru, Uruguay, etc. În acest caz, pe lângă faptul că evidenţa contabilă este obligatorie, ea trebuie să respecte reglementările legale ale ţării respective şi să fie verificată şi autentificată de un revizor contabil local. În cazul Ciprulu, legea cere nu numai întocmirea registrelor contabile şi un raport anual, ci şi ca bilanţul anuală al companiei să fie revizuit de un conta-bil local. În acest caz, ţinerea registrelor contabile poate conduce la complicaţii, deoarece este necesară trimiterea facturilor companiei, a declaraţiilor bancare şi a altor documente contabilului local, astfel încât acesta să poată pregăti registrele contabile şi bilanţul contabil. Distanţa fizică şi posibilele neînţelegeri de limbaj implicate înseamnă că ţinerea evidenţelor contabile nu este doar inconvenientă, ci şi costisitoare; chiar şi pregătirea registrelor contabile pentru o companie cu capital şi tranzacţii minime costă câteva sute de dolari.
Care sunt cerinţele solicitate de ţara înregistrării cu privire la directorii şi acţionarii unei companii offshore?
Există câteva zone offshore unde nu există nici un fel de restricţii cu privire la directori sau acţionari. Printre acestea se numără Bahamas, Insulele Britanice Virgine şi Belize. Companiile pot fi înfiinţate aici cu participarea unui singur director şi a unui singur acţionar. Alte zone offshroe impun anumite restricţii privind directorii, respectiv acţionarii societăţii. Aceste restricţii se împart în două grupe mari:
- Restricţii cantitative. Aceasta înseamnă că numărul minim de directori şi acţionari este definit. De exemplu, în Panama o companie trebuie să aibă cel puţin trei directori.
- Restricţii privind naţionalitatea. Aceasta este o măsură care se aplică în mod expres directorilor şi are ca scop principal crearea de locuri de muncă pentru cetăţenii unei anumite ţări. De exemplu, în cazul companiilor înînregistrate în Liechtenstein cel puţin unul dintre dintre directori trebuie să aibă domiciliul permanent în Liech-tenstein.
Ce tip de detalii sunt introduse în registrul companiilor?
Aceasta este o problemă extrem de importantă deoarece, în cazul anumitor tranzacţii comerciale, proprietarii sau directorii companiei nu doresc ca identitatea lor să fie cunoscută. În ţările care au un sistem juridic continental, acest lucru este posibil în măsură mică, pentru că, de exemplu în Ungaria, Austria şi Germania informaţiile despre societăţile comerciale sunt disponibile publicului şi oricine poate avea acces la ele prin Biroul de înregistrare a companiilor. Din acest punct de vedere, putem împărţi companiile offshore în trei categorii:
- Anonimat total. Detaliile privind directorii sau proprietarii nu sunt disponibile publicului, deoarece aceste detalii nu trebuie raportate autorităţilor din acele ţări. Ţări din această categorie sunt: Insulele Britanice Virgine, Belize, Niue, Seychelles, etc. Importanţa anonimatului în viaţa economică este destul de mare şi poate fi măsurată pe baza numărului de companii înînregistrate în aceste locaţii (de exemplu, în 2000, au fost înînregistrate în Insulele Bri-tanice Virgine aproximativ 62,000 de companii noi).
- Publicitate parţială. De exemplu în Panama, proprietarii unei companii nu figurează în Registrul Companiilor, în timp ce toate detaliile privind directorii sunt disponibile publicului. - Publicitate largă. Un mare număr de detalii privind compania sunt accesibile în Registrul Companiilor. De exemplu, în Cipru, sutn disponibile detaliile privind proprietarii şi directorii (nume, naţionalitate, număr de paşaport, data naşterii, domiciliul permanent, etc.).
Care ar trebui să fie capitalul social al companiei? Cum se poate sau cum ar trebui virat acesta?
Analizând această cerinţă, pot fi observate efectele a două tipuri de sisteme juridice (continental şi anglo-american) pe diferitele teritorii.
- În ţările în care legislaţia se bazează pe cea britanică, sistemul de cerinţe este mult mai flexibil. Acest lucru este valabil îndeosebi pentru zonele offshore aflate în regiunea Mării Caraibelor. De exemplu, în Bahamas, capitalul standard înînregistrat de o companie este de 5000$. Conform legilor acestei ţări, această sumă este aşa-numitul capital nominal înînregistrat, care nu trebuie să fie pus la dispoziţia companiei. Aceaşi regulă se aplică şi în Insule-le Britanice Virgine, unde capitalul standard înînregistrat este de 10,000$, dar nu este obligatorie vărsarea acestuia. Aceasta înseamnă că aceste companii pot fi înfiinţate având formal un capital de câteva mii de dolari, dar fără ca în realitate să posede nici măcar un cent la înfiinţare.
- În ţările din cel de-al doilea grup (cele aflate sub efectul legii continentale), atât suma, cât şi metoda de plată a capitalului înînregistrat sunt precis definite. Acesta este cazul de exemplu în Elveţia, Liechtenstein şi Ungaria, unde capitalul înînregistrat trebuie subscris de către proprietari şi vărsat într-un cont special al companiei, iar orice altă contribuţie care nu este în numerar, trebuie pusă la dispoziţia companiei.
pe cine numim proprietari nominali şi directori nominali?
Se recurge la directori şi proprietari nominali în cazul în care adevăraţii proprietari şi directori nu doresc să fie înregistraţi în actele constitutive ale companiei. În acest caz, una sau mai multe persoane (persoane fizice sau juridice) sunt de acord, contra unei remuneraţii, să fie înscrise în documente, în calitatea mai sus menţionată. Dacă proprietarul real doreşte, directorii nominali vor fi implicaţi nu numai în înfiinţarea companiei, ci şi în semnarea contracte realizate în viitor de societate, precum şi în diferite operaţiuni bancare. Acolo unde sunt implicaţi directori nominali, se obişnuieşte ca directorii nominali să fie doar trecuţi în actele companiei. În acelaşi timp, directorii nominali acordă o împuternicire generală unui terţ, acordându-i toate drepturile (deschiderea de conturi bancare, semnarea contractelor, etc. ).
1110
A treia persoană împuternicită astfel, poate fi însuşi beneficiarul. În cazurile în care proprietarii beneficiari nu doresc să-şi dezvăluie deloc identitatea, directorii nominali vor semna contracte, emite facturi şi ordine de transfer bancar, etc.; evident, va fi percepută o taxă pentru fiecare acţiune realizată de către directorul nominalizat. În practică, utilizarea directorilor şi proprietarilor nominali necesită, în ambele cazuri, o încredere perfectă şi completă între părţi, de vreme ce directorii nominali au oficial putere economică destul de importantă în cadrul companiei şi pot chiar abuza de această putere. Totuşi acest lucru se întâmplă foarte rar deoarece directorii nominali sunt de obicei angajaţi ai cabinetelor de avocatură locale care în general şi reprezintă compania pe plan local. Aceste cabinete au grijă să lucreze numai cu parteneri de încredere. "Industria corporaţiilor" constituie un mijloc de trai pentru aceştia şi orice scandal în care ar fi implicaţi ar avea ca rezultat pierderea încrederii în respectivul birou de avocatură şi, prin urmare, o scădere dramatică a numărului de comenzi. De aceea, regula cea mai importantă este aceea că directorii nominali conduc şi pot conduce compania doar pe baza instrucţiunilor beneficiarilor. Şi altă regulă importantă: solicitarea de utilizare nominalizată a directorilor nominali este recomandată în cele mai multe cazuri, dar nu este obligatorie. Directorii nominali şi proprietarii nominali lucrează simultan pentru câteva sute de companii. Venitul considerabil al acestora provine din taxele anuale de comision plătite de companii în mod regulat, ca şi din taxele modeste, dar substanţiale luate în mod colectiv, plătite de la caz la caz pentru orice serviciu prestat efectiv (semnarea contractelor, etc.).
Ce taxe de menţinere anuale sunt implicate în funcţionarea unei companii offshore şi de ce este important să le plătim?
Este important să se risipească acea convingere larg răspândită, că funcţionarea unei companii offshore nu implică impozite şi cheltuieli. În general, se acordă scutire de impozite, dar nu şi de costuri. Întreţinerea companiei ca organizaţie implică de asemenea anumite costuri, chiar dacă este vorba doar de o întreţinere formală şi fictivă şi aceste costuri trebuie avute în vedere înainte de înmatriculare. În această secţiune, vom descrie în detaliu cheltuie-lile care apar în mod obişnuit.
- Taxe/impozite guvernamentale anuale: aceasta este ori o sumă anuală fixă, un impozit linear în funcţie de metoda de impozitare.- Taxe plătibile pentru agentul şi sediul înregistrat. În zonele offshore, aproape fără excepţie, legea cere com-paniei să aibă un sediu înregistrat în ţara respectivă şi, în mult cazuri, un aşa-numit reprezentant local (agent, sec-retar, etc.). De obicei, cele două nu sunt separate, deoarece adresa sediului obligatoriu este, în acelaşi timp şi adresa reprezentantului local. Reprezentantul este, în general, o firmă de avocatură, care asigură adresă şi reprezentanţă pentru companiile înînregistrate în schimbul unei taxe anuale. De fapt, în cele mai multe locuri, această reprezen-tare este minimă şi este limitată la plata impozitului anual către bugetul de stat, o dată pe an, suma necesară plăţii impozitului fiind transferată de la compania înînregistrată. (Ţara în care este înînregistrată compania crează astfel sute sau chiar mii de locuri de muncă, asigurând unei părţi din populaţie mijloace de trai pentru ani de zile). Taxele de întreţinere se plătesc anual. În cazul în care compania offshore nu plăteşte această sumă, reprezentantul local renunţă la dreptul de reprezentare şi aduce la cunoştinţa oficiului de înregistrare demisia sa. Ca urmare, compania încalcă legea referitoare la angajarea obligatorie a unui reprezentant local şi, în multe zone, este posibil ca oficiul de înregistrare să radieze compania din registrul companiilor. Ca urmare, compania devine inexistentă legal şi toate tranzacţiile sale ulterioare radierii vor fi nule. - Remuneraţii plătibile directorilor şi proprietarilor nominali. Directorii şi proprietarii nominali se utilizează în cazul în care proprietarii şi directorii reali nu doresc să apară în documentele legale ale companiei. În schimb, ei primesc o sumă anuală fixă, plus o sumă mică pentru fiecare serviciu prestat în numele companiei. - Cheltuieli de retransmitere a corespondenţei. Dacă compania cere partenerilor săi ca scrisorile să fie transmise pe adresa înînregistrată, va trebui să plătească o taxă. Acestă sumă poate fi una stabilită anual sau o taxă pentru fiecare item de corespondenţă în parte. - Costuri de administrare pentru furnizarea spaţiului pentru sediu, utilizarea telefonului şi faxului. Furniza-rea unei adrese înînregistrate nu înseamnă că firma offshore poate să şi folosească biroul aflat la adresa definită în actele legale ale companiei. Dacă clientul are nevoie şi de spaţiu, trebuie să indice acest lucru în avans şi ar trebui să comande numere de telefon şi fax, precum şi preluarea şi retransmiterea mesajelor. Se plăteşte o taxă şi pentru contractele semnate şi facturile întocmite şi trimise de către directorul nominalizat.
- Taxe plătibile pentru (re-) emiterea diferitelor documente. De exemplu, dacă ulterior compania are nevioe de un nou certificat de înmatriculare, sau dacă documentele de înregistrare sunt distruse (arse, pierdute, etc.) şi este nevoie să fie emise din nou.
Dintre costurile menţionate mai sus, primele două sunt obligatorii pentru fiecare companie, celelalte fiind opţionale (se poate opta pentru ele la cerere). În acest material de informare generală, am prezentat doar costurile care apar cel mai frecvent, pe lângă care pot apărea şi alte costuri adiţionale, în funcţie de necesităţile şi cerinţele proprietarilor şi directorilor.
De unde este practic să conducem o companie offshore?
Multe publicaţii care se ocupă de companiile offshore menţionează problema locului de administrare. În acelaşi timp, este de asemenea obişnuit să se discute despre aşa-numitul centru de control. De ce şi cum se iveşte această problemă? Cele mai multe companii offshore trebuie să posede un fel de comitet de conducere care este de obicei Consiliul Director. Directorii trebuie să aibă domiciliul stabil într-o ţară, adică ei sunt rezidenţi ai ţării respective. De aceea, trebuie avut în vedere modul în care priveşte acest subiect legea ţării respective. De exemplu, conform legilor fiscale germane, dacă directorul unei companii din Bahamas este domilialt în Germania, atunci societatea înmatriculată în Bahamas poate fi impozitată şi în Germania. Pe ce element logic se bazează legea fiscală germană când stabileşte această regulă? Ca urmare a faptului că directorul german locuieşte în Germania, legea fiscală presupune că acea companie cu sediul în Bahamas este administrată din Germania; în consecinţă, compania are sediu permanent în Germania şi orice venituri relaţionate cu aceasta sunt impozabile. Este importantă înţelegerea corelaţiei dintre cauzele şi efectele legilor fiscale. De exemplu, conform convenţiilor încheiate între diferitele state cu scopul evitării dublei impuneri, baza cărora este modelul creat de OECD, definiţia premizelor începe cu următoarea întrebare: "sediile sunt, în special, locul administrării...". De ce este practică utilizarea serviciilor centrului de administrare? Dacă dorim să simplificăm problema, am putea spune că un asemenea teritoriu serveşte acestui scop, cetăţenii teritoriului nu pot fi sufocaţi de impozite doar pentru că o societate străină este administrată de pe teritoriul respectiv. De exemplu, dacă o companie americană este condusă de un director cu domiciliul în Insula Sark, rezidenţii insulei nu trebuie să plătească pentru aceasta impozit în Sark (de exemplu, potrivit legilor din Sark, rezidenţii insulei nu trebuie să plătească impozit pe venitul personal). Însumând cele de mai sus, putem stabili că, în general, rezultă o situaţie mai favorabilă legată de legea fiscală dacă acea companie este oficial administrată de o persoană cu domiciliul într-un teritoriu unde se aplică scutirea de impozit sau unde există beneficii de impozare (Sark, Cipru, etc.).
Unde ar trebui să deschidă un cont bancar compania offshore?
Majoritatea tranzacţiilor financiare ale unei companii offshore sunt efectuate prin conturi bancare. Accesul liber la bunurile financiare ale companiei, fie că este vorba de tranzacţii sau retragere de numerar, este esenţial pentru funcţionarea companiei. Pentru a atinge acest scop în modul cel mai eficient şi simplu, merită avute în vedere următoarele consideraţii, identificate de noi pe baza unei experienţe practice acumulate în decursul câtorva ani:
Probabil că cel mai important aspect este ca instituţia financiară aleasă să fie o bancă cu experienţă şi reputaţie bună în lumea finanţelor. Nu este recomandabil să deschideţi un cont într-o bancă neînsemnată, dintr-o ţară mică, necunoscută. Se poate întâmpla, de exemplu, ca scrisoarea de credit de la o asemenea bancă să nu fie acceptată de banca partenerului de afaceri. Sunt bine cunoscute cazurile unor bănci de prestigiu care au dat faliment recent, ceea ce nu se întâmplă niciodată cu băncile cu prestigiu, care sunt în afaceri de foarte mult timp.
Banca aleasă ar trebui să fie într-o ţară stabilă din punct de vedere economic şi politic, unde statul garantează prin lege siguranţa investiţiilor străine. Este de asemnea important ca aceste legi să nu existe doar pe hârtie, ci să fie şi aplicate. Nu este recomandată deschiderea unui cont bancar într-o ţară în care schimbările politice sunt bruşte şi drastice. Constituie de asemenea un semnal de avertisment dacă în ţara respectivă există precedente pentru blo-carea sau confiscarea de către stat a sumelor depuse în conturi.
1312
Banca trebuie să fie localizată într-o ţară în care secretul bancar este strict aplicat ca principiu şi în practică. Nu sunt necesare explicaţii suplimentare cu privire la importanţa acestui factor.
Ţara în care este situată banca trebuie să aibă o politică liberală de schimb valutar. Este de dorit să nu existe nici un fel de restricţii legate de conversia şi exportul valutei, de retragerea şi depunerea de numerar, etc.
În acest timp, poate fi mai liniştitor dacă banca aleasă nu se află într-o ţară în care proprietarii sau directorii companiei sunt plătitori de impozit.
Nu este recomandabilă deschiderea contului într-o ţară prea îndepărtată. Această condiţie este importantă în cazur-ile în care retragerea din cont sau depunerea în cont a sumelor în numerar este indispensabilă pentru buna funcţionare a companiei.
Administrarea contului bancar trebuie să fie simplă şi convenabilă. Trebuie găsită o soluţie prin care să fie posibilă administrarea contului nu doar personal, ci şi prin telefon sau fax, sau chiar direct prin calculator (modem).
Ce elemente alcătuiesc taxa iniţială de agenţie? Taxa de înmatriculare. Aceasta include taxele legate de constituirea legală a companiei, adică taxele cerute de biroul de avocatură străin şi de OPTITAX. Suma la care ne referim acoperă şi pachetul complet de documente ale com-paniei şi un timbru sec, ca şi taxele pentru biroul de notariat, autentificare notarială şi taxe de curier către Ungaria.
Impozite şi taxe guvernamentale anuale. În ţările în care impozitul este fix, acesta trebuie plătit până la o dată stabilită de lege. Plata se efectuează prin agentul înregistrat local. Plata impozitului anual este foarte importantă deoarece, în orice jurisdicţie, neîndeplinirea acestei obligaţii atrage după sine impunerea unor sancţiuni. De exem-plu, neplata obligaţiilor fiscale este consemnată în Registrul Comerţului, disponibil publicului şi poate dăuna reputaţiei companiei. După o anumită perioadă de timp, judecătorul poate ordona radierea companiei din Registrul Comerţului, după care toate tranzacţiile efectuate în numele companiei vor fi nule.
Remuneraţia plătibilă pentru agentul şi sediul local înregistrat. Am subliniat deja rolul pe care-l joacă acestea şi importanţa transferului retribuţiilor acestora. Ca şi în cazul taxelor guvernamentale anuale, şi această remuneraţie este plătibilă anual şi trebuie reînnoită.
Taxele definite în cele trei paragrafe anterioare reprezintă aşa-numitele costuri obligatorii de înfiinţare dintre care primul este o taxă plătibilă doar un an, în timp ce al doilea şi al treilea sunt taxe plătibile anual. (Bineînţeles, cos-turile listate mai sus se aplică în cazul în care impozitul anual este o sumă fixă şi nu este obligatorie contabilitatea; aceasta înseamnă că noi am utilizat aici exemplul cel mai flexibil şi eficient din punct de vedere financiar). Pe lângă costurile obligatorii, pot fi implicate şi o serie de costuri opţionale în cursul înfiinţării şi funcţionării ulterioare a companiei. Am menţionat deja aceste servicii opţionale, deci vă oferim în cele ce urmează doar o recapitulare sumară a acestora:
- taxe de contabilitate şi audit contabil- remuneraţii plătibile directorilor nominali, proprietarilor- taxă pentru închirierea unui spaţiu- taxe pentru retransmiterea de telefoane, faxuri- îndeplinirea serviciilor de secretariat ale companiei- retransmiterea poştei
Utilizarea acestor servicii nu este obligatorie. Serviciile menţionate mai sus sunt oferite pentru cazurile în care în decursul tranzacţiilor şi activităţilor comerciale, compania necesită o aparenţă mai sofisticată.
Este necesar să călătoresc în ţara de înmatriculare când înfiinţez o
companie?
Contrar convingerii comune, nu este necesar să călătoriţi în jurisdicţia offshore când înmatriculaţi o companie; este suficient ca clienţii noştri să viziteze sediul OPTITAX. Aici furnizăm, atât clienţilor vechi, cât şi celor noi, servicii de consultaţie şi înmatriculare, ca şi răspunsuri la întrebările ce pot apărea cu privire la funcţionarea zilnică a companiilor offshore. De fapt, în momentul de faţă nu este necesar să veniţi la sediile noastre, întrucât documentele necesare pot fi comple-tate şi returnate nouă prin fax sau poştă (din nefericire, nu pot fi acceptate comenzi prin e-mail.
Care sunt cele mai importante documente de înfiinţare?
În această secţiune vă vom descrie documentele înmatriculării companiilor în jurisdicţiile offshore utilizate cel mai frecvent, tradiţionale (Bahamas, Insulele Britanice Virgine, Delaware, Panama, etc.):
- Certificat de înmatriculare: acest act este emis de biroul de înmatriculare şi certifică faptul că societatea a fost introdusă (sub numele dat) de către biroul de înregistrare în registrul companiilor în ziua dată. O aşa-numită "Apos-tille" este ataşată de obicei certificatului de înregistrare (numit în general "Certificat de înmatriculare") care este un certificat emis de autoritatea centrală (de obicei înregistrator) în timp ce certificatul de înregistrare a fost într-adevăr emis de biroul de înmatriculare. Acesta este un act recunoscut şi acceptat pe plan internaţional, reglementat prin Convenţia de la Haga din octombrie 5, 1961.
- Act constitutiv/Statut: Acest document cuprinde reglementările de bază în legătură cu funcţionarea companiei. În cea mai mare parte a lui este un document cu format standard, alcătuit de obicei pe baza textului de lege din ţara respectivă. Desigur, ca în toate statutele, şi aici, statutele trebuie amendate în mod liber de proprietarii şi directorii companiei. Următorii itemi, printre alţii, sunt definiţi în statute: activităţile, capitalul social, numele companiei, ordinul de numire a directorilor, drepturile directorilor, reguli legate de emiterea de acţiuni, etc.
- Actul de numire a primului(-ilor) director(i): După seamnarea actelor şi documentelor de înfiinţare, fondatorul va numi primul/primii director/directori şi le va delega acestora drepturile legate de companie.
- Proces-verbal al primei întâlniri: Procesul-verbal al primei întâlniri a directorilor cuprinde de obicei primii paşi ce urmează a fi făcuţi de companie, în special, actul fondării şi aprobarea sigiliului şi timbrului sec al companiei.
- Proces-verbal privind emiterea de acţiuni: Acesta cuprinde detalii cu privire la proprietarii care subscriu şi care cumpără acţiuni, ca şi detalii legate de acţiunile sau certificatele de acţionari emise.
- Sigiliul societăţii. Utilizarea sigiliilor în ţările avute în vedere este diferită de felul în care ele sunt folosite aici. Există de obicei o cerinţă legală ca societatea să aibă un aşa-numit timbru sec, aprobat la şedinţa de înfiinţare a companiei. Cu toate acestea, acest timbru nu este folosit pentru ştampilarea contractelor şi facturilor (acolo este de ajuns o simplă semnătură), ci pentru ştampilarea notiţelor de acţiuni emise de companie, ca şi a reglementărilor şi proceselor-verbale ale companiei.
1514
Ce servicii sunt cuprinse în termenul de "servicii de secretariat"?
Esenţa serviciilor de secretariat consta în faptul că societăţilor înmatriculate prin intermediul OPTITAX li se poate furniza nu numai o simplă adresă care apare pe documentele de constituire (de obicei sigiliul oficial al companiei), ci şi numere de telefon şi fax. Mesajele care sosesc la adresa secretariatului, sunt apoi retransmise către un număr de fax sau de telefon dat de client. În unele cazuri, poate fi necesar ca societatea să aibă o adresă poştală, nu doar în locul în care a fost înmatriculată, ci şi într-o ţară mai îndepărtată. De exemplu, o companie înmatriculată în Bahamas poate închiria un sediu în Londra sau Budapesta, sau poate Viena şi poate avea şi numere de telefon sau fax în aceleaşi oraşe.
Când ar fi avantajos sau necesar să folosesc serviciile de secretariat?
Pentru a spori prestigiul companiei. Din punct de vedere comercial, e de la sine înţeles că o companie înmatriculată într-o insulă mică, îndepărtată, crează o cu totul altă impresie dacă aceasta poate da o adresă de sediu să zicem în Londra. Aceast lucru este adevărat în special dacă societatea respectivă are un cont bancar în acelaşi oraş european (pentru cineva din afară este adesea dificil să se hotărască dacă societatea este înmatriculată dacă are un cont bancar şi adresă de poştă într-un loc diferit). Din motive de securitate: În unele ţări serviciile poştale sunt extrem de ineficiente, corespondenţa adesea se pierde, iar aceasta poate fi constituită din documente importante pentru companie sau declaraţii bancare care pot cădea pe mâine străine. În acest caz, ar fi mai practică folosirea serviciilor de secretariat în care documentele şi faxurile sunt retransmise periodic prin curier. Evident, este posibilă şi păstrarea corespondenţei până când clientul decide ce va face cu ea.
Cum funcţionează serviciile de secretariat?
Transmiterea scrisorilor şi pachetelor: poşta care soseşte la adresa comandată de client este păstrată la adresa respectivă şi apoi retransmisă prin poştă obişnuită sau curier (DHL, UPS), conform instrucţiunilor clientului. Trans-miterea faxurilor: faxurile care sunt trimise la numărul de fax închiriat de client sunt păstrate de către furnizorul serviciului respectiv sau trimise prin fax la un număr furnizat de client. Transmiterea mesajelor: când un client, sau mai degrabă o companie, primeşte un telefon la numărul dat, reprezentantul (de obicei un secretar) furnizorului serviciului preia apelul, răspunde politicos şi preia mesajul în numele companiei. Mesajul este retransmis ulterior persoanei desemnat ca fiind persoana de contact pentru companie.
Ce cheltuieli implică utilizarea serviciilor de secretariat?
Dorim să accentuăm faptul că acesta este un serviciu suplimentar, opţional, a cărui utilizare nu este deloc obligatorie.În acelaşi timp, este posibil ca la o dată ulterioară clienţii existenţi să beneficieze de acest serviciu, dacă aceştia consideră că le este necesar. Taxele pentru serviciile de secretariat pot fi împărţite în două grupe principale: - Taxe fixe. Acestea includ taxele pentru adresă, numerele de telefon şi fax şi reprezintă o plată pentru o perioadă fixă, indiferent de cât de mult este folosit serviciul.
- Cheltuieli variabile. Acestea includ cheltuielile efective, concrete apărute pe parcursul retransmiterii sau transmiterii corespondenţei şi informaţiilor (cheltuieli poştale, taxe pentru telefon şi fax).
ÎNTREBĂRI pUSE ÎN CADRUL CONSULTĂRILOR
Ce este un Certificate de good Standing?
Acesta este un document bine stabilit în cazul companiilor înînregistrate în America şi UK şi fostele sale teritorii. De obicei este emis de înregistratorul companiei în jurisdicţia respectivă. Acesta este documentul care cofirmă faptul că societatea nu a fost desfiinţată şi nu datorează impozite şi taxe. Conţinutul acestuia variază de la o jurisdicţie la alta, în funcţie de informaţiile care sunt disponibile publicului în jurisdicţia de înmatriculare. Băncile solicită în general dovada existenţei companiei în cazul în care documentele de constituire nu sunt actuale, ceea ce înseamnă că societatea a fost constituită cu 1, 3, 6 sau 12 luni mai devreme. Evident, o companie care nu şi-a plătit taxele anuale, taxele pentru sediul înregistrat şi agent şi impozitul/taxa anuală nu poate primi Certificate of Good Stand-ing.
Ce se înţelege prin termenul de impozitare "flow-through/care se varsă prin"
Impozitarea "flow-through" este o metodă de impozitare utilizată în sistemele fiscale americane şi britanice, în cadrul căreia companiile nu sunt impozitate după mărimea venitului, ci în schimb o parte din venitul care revine fiecărui proprietar al companiei "curge către" ele şi proprietarii declară ulterior acest lucru în declaraţiile lor anuale de impozit. Acest tip de impozitare este folosit în general în impozitarea parteneriatelor, în SUA în forma LLC-urilor şi în Anglia în forma LLP-urilor. Parteneriatul, sau mai degrabă membrii companiei decid cu privire la rata venitului companiei care va fi distribuit fiecărui membru. Din când în când, venitul este distribuit în proporţiile asupra cărora s-a căzut de acord şi atunci membri includ acest venit în declaraţiile lor de venit sau impozit. Membri ai parteneriatelor, LLC-uri sau LLP-uri pot fi persoane fizice sau persoane juridice. Impozitarea ulterioară a venitului generat de parteneriate depinde în primul rând de locul în care membrii îşi au rezidenţa în scopul impozitării, şi de locul în care trebuie să completeze declaraţiile de impozit.
pot fi înmatriculate companii offshore în SUA?
Legea americană nu se ocupă în mod special de companiile offshore şi termenul offshore nu apare nici măcar ca un sinonim pentru companii care prezintă avantaje fiscale. Companiile americane pot functiona în general oriunde în lume, cu excepţia, de exemplu, ţărilor care se confruntă cu un embargou. Atâta timp cât sunt îndeplinite anumite condiţii, o companie înmatriculată în SUA nu trebuie să plătească legal impozit. Astăzi, acest lucru este adevărat în primul rând pentru LLC-uri care nu au proprietari directori americani şi care nu au venit din surse americane.
Care este cea mai bună jurisdicţie offshore?
Jurisdicţia de înmatriculare constituie o problemă cheie din punctul de vedere al viitoarei funcţionări a companiei. În general, nu există o soluţie unică şi optimă. Există întotdeauna câteva alternative din care să alegi când select-ezi o companie potrivită cu un anumit tip de activitate financiară. Cum multe jurisdicţii oferă soluţii aproape iden-tice pentru anumite activităţi, în multe cazuri pot fi potrivite câteva jurisdicţii. În acest caz, factorul decisiv tinde să fie costul, prestigiul jurisdicţiei şi uşurinţa cu care poate fi administrată compania.
1716
De ce trebuie să plătesc pentru un sediu înregistrat şi agent dacă nici măcar nu le folosesc?
Existenţa sediului înregistrat şi agentului sunt cerinţele legale pentru menţinerea unei companii. Se poate întâmpla c a societatea să nu-şi folosească efectiv niciodată adresa sediului, dar are totuşi nevoie de ea, după cum şi legea priv-ind societăţile impune mai în toate jurisdicţiile ca o companie să aibă, pe durata vieţii active şi fără întrerupere, un sediu local înregistrat; în cele mai multe dintre jurisdicţii, existenţa unui agent sau secretar local constituie de ase-menea o cerinţă. Dacă agentul care asigură sediul înregistrat demisionează, atunci compania încalcă una dintre legile de menţinere a companiilor şi înregistratorul companiei va suspenda activitatea legală a companiei sau o va radia din registrul comerţului. În cele mai multe dintre jurisdicţii, impozitul anual sau taxele pot fi plătite doar prin intermediul unui agent local. Prin urmare, este foarte important ca societatea să-şi plătească taxele anuale în fiecare an şi la timp.
De ce sunt benefice convenţiile pentru evitarea dublei impozitări?
Acordurile bilaterale pentru evitarea dublei impozitări (şi pentru împiedicarea evaziunii fiscale) pot fi benefice, deoarece pentru anumite tipuri de venit se aplică reguli de impozitare care sunt mai atractive decât acelea care s-ar fi aplicat dacă venitul ar fi fost impozitat în doar una sau ambele dintre ţările implicate. Tipurile de venit aplicabile sunt în mod obişnuit veniturile din dobânzi, dividende şi redevenţe. În general, legile celor mai multe ţări permit ca impozitarea unui astfel de venit fiind plătită în străinătate să aibă loc înainte ca aceştia să fie transferaţi în afara ţării. Dacă, totuşi, există un acord pentru evitarea dublei impozitări şi acordul prevede o rată mai scăzută de impozitare pentru venitul respectiv, atunci această rată mai scăzută va prevala, întrucât acordul internaţional este o formă superioară de reglementare juridică faţă de legea fiscală dintr-o anumită ţară. Mulţi factori trebuie avuţi în vedere când se aplică condiţiile acordurile pentru evitarea dublei impozitări, motiv pentru care este bine întotdeauna să fie consultaţi experţi din ţara sursă pentru a stabili condiţiile exacte care se aplică în practica fiscală a acelei ţări.
Ce este un certificat de rezidenţă fiscală?
După cum sugerează şi numele, un certificat de rezidenţă fiscală este un document care atestă rezidenţa fiscală a unei companii. Deşi numele şi conţinutul documentului pot varia de la o ţară la alta, esenţa este întotdeauna aceeaşi: autorităţile fiscale, sau organismul similar al unei anumite ţări certifică faptul că o anumită companie sau o sucursală înmatriculată în acea ţară apare în înregistrările autorităţilor fiscale, are un număr fiscal şi, acolo unde este necesar, plăteşte impozit.
pot fi folosite companiile offshore doar pentru spălarea banilor?
E de la sine înţeles că răspunsul este negativ. Cu toate acestea, dată fiind opinia publică în general peiorativă cu privire la companiile offshore, este necesară o explicaţie mai detaliată. Explicaţia trebuie să pornească mai de departe, cu nişte considerente filozofice. O persoană care intenţionează să facă afaceri, are dreptul de a înfiinţa o companie? Răspunsul este evident afirmativ. În zilele noastre, acesta trebuie să fie un drept de bază, în aceeaşi lumină cu libertatea gândirii şi orientării religioase. Dacă am intenţia şi capitalul necesar, experienţa şi contactele comerciale, atunci pot să demarez o afacere într-o anumită ţară în conformitate cu condiţiile legale predominante ale ţării respective. Dacă am o afacere, atunci am dreptul să înfiinţez o companie offshore şi să profit de pe urma beneficiilor oferite, fie ele legate de impozit, monedă sau alte beneficii? Din nou, răspunsul este afirmativ. Unul dintre principiile de bază ale economiei este să utilizezi cât mai bine cu putinţă resursele disponibile şi să maxi-mizezi profiturile. Dintre resursele disponibile, banii joacă probabil rolul cel mai important.Circulaţia capitalului este mai eficientă şi profitul este mai mare dacă afacerea poate fi condusă sub condiţii fiscale mai avantajoase. Una dintre modalităţile de a obţine acest lucru poate fi o companie offshore. Nu este întâmplător faptul că astăzi peste 50% din veniturile financiare din tranzacţiile zilnice se realizează prin aproximativ 4 milioane de companii offshore înînregistrate.
Aceste companii au fost înfiinţate în condiţii de deplină legalitate, profitând de impozitare benefică, vamă, schim-buri şi alte reglementări. În multe jurisdicţii, statul nu exercită un control foarte amănunţit asupra acestor companii ca şi în cazul aşa numitelor companii onshore. Reglementările mai lejere, pot conduce oamenii către ideea că aici este posibil să rămâi anonim şi să încalci legea şi că aceasta nu trebuie respectată. Evident că nu aşa stau lucrurile. Companiile offshore sunt înfiinţate să urmărească activităţi financiare în acelaşi fel ca şi companiile onshore. Dacă, în goana după intenţii ilegale, o companie offshore nu este folosită pentru activităţi financiare strict legale, atunci se poate spune că nu este vina companiei, ci de vină sunt acţiunile şi intenţiile oamenilor care nu folosesc compania pentru scopurile pentru care ea a fost înfiinaţată. Şi aici se iveşte o a treia întrebare: este necesar ca cineva să posede o companie offshore pentru a încălca legea? Răspunsul la această întrebare este evident negativ. Numeroase infracţiuni acoperite de codul penal pot fi comise şi prin intermediul companiilor non-offshore. De fapt, dacă avem în vedere majoritatea infracţiunilor de natură financiară, atunci companiile obişnuit onshore sunt impli-cate în peste 90% din cazurile infracţionale. Cazurile tipice includ facturi fals, revendicări ilegale de TVA şi cererei ilegale de sprijin din partea statului, ca să numim doar câteva dintre acestea. În plus, există acţiunea returnării acestor fonduri în circulaţie. Am putea continua să discutăm această problemă la nesfârşit, dar este deja clar că dacă o persoană doreşte să spele bani, nu are nevoie neapărat de o companie offshore şi scopul de bază al companiilor offshore nu este spălarea banilor.
Care este esenţa trusturilor?
Instituţia trust-ului are o tradiţie datând cu aproape 800 de ani în urmă în legea anglo-saxonă. Esenţa este ca persoana care constituie trust-ul (settlor-ul sau grantor-ul) transferă bunurile din posesia sa unui trustee, care în zilele noastre tinde să fie o companie specializată în acest domeniu, în aşa fel încât bunurile devin ulterior proprietatea trustee-ului. Ei stabilesc în Contract de Trust (acordul oficial pe care-l încheie) modul în care trustee-ul ar trebui să manipuleze bunurile, taxele pe care le va primi pentru acţiunile sale şi care trebuie să fie beneficiarii bunurilor. Settlor-ul însuşi poate fi beneficiar - pe durata vieţii - sau poate numi alte persoane (de obicei soţia, copilul, fratele, etc.). După moartea settlor-ului, bunurile sunt distribuite conform prevederilor din Contractul de Trust şi trust-ul este dizolvat, cu excepţia cazului în care settlor-ul nu prevede altceva în Contractul de Trust sau beneficiarii nu hotărăsc să încheie un nou contract cu trustee-ul. Instituţia trust-ului a fost proiectată iniţial pentru cazurile în care, dintr-un motiv sau altul, settlor-ul era incapabil să-şi administreze averea (de exem-plu, când îl însoţea pe rege către Pământul Sfânt în timpul Cruciadelor). Forma cea mai obişnuită de contracte de trust este aceea în care, din motive de securitate, moştenire sau protecţie a averii, trustee-ul este o persoană sau companie rezidentă într-o jurisdicţie care oferă beneficii de ordin fiscal, ca urmare a acestui fapt, nu se iveşte necesiatea plătirii unor taxe ca urmare a dezvoltării bunurilor.
Este posibilă organizarea unor fundaţii private offshore?
Pot fi constituite fundaţii private offshore, de obicei pe motivul protecţiei averii. Astăzi, jurisdicţiile cele mai populare pentru înregistrarea de fundaţii private sunt Liechtenstein şi Panama. Principala trăsătură al fundaţiei este că însăşi fundaţia este proprietarul bunurilor pe care le are în grijă, dar fundaţia nu are proprietari, doar beneficiari. Astfel, bunurile amplasate în fundaţie nu aparţin în nici un fel averii personale a indivizilor care alcătuiesc fundaţia. Fundaţia, ca şi trustul, are beneficiari, care pot fi, în parte sau în totalitate aceleaşi persoane care alcătuiesc fundaţia. Avantajul principal al fundaţiilor private offshore asupra trust-ului este acela că fundaţia este considerată persoană juridică, în timp ce trust-ul nu.
Directorii unei companii offshore pot fi schimbaţi?
Companiile offshore sunt companii ca şi companiile non-offshore oriunde în lume. Ca urmare, proprietarii companiei pot îndepărta cu uşurinţă sau înlocui funcţionarii companiei şi, în cazurile în care directorul/directorii demisionează, membrii sau acţionarii pot numi alte persoane în locul acestora. În mod similar, dacă un director decedează, membri numesc un înlocuitor. Documentele emise cu privire la o modificare a directorilor variază de la o jurisdicţie la alta şi procedura efectiv poate varia şi ea, în funcţie de punerea la dispoziţia publicului sau nu a detaliilor privind directorii.
1918
O companie offshore poate cumpăra o proprietate?În general, în conformitate cu legile jurisdicţiei de înmatriculare, o companie offshore poate cumpăra o proprietate pe teritorii din afara jurisdicţiei de înmatriculare. În cazul celor mai multe jurisdicţii singura proprietate pe care o poate avea o companie în jurisdicţia în care este înmatriculată este sediul înregistrat. Problema este mai complicată din punctul de vedere al legilor ţării în care este situată proprietatea. Aceste legi pot pune restricţii privind achiziţionarea de proprietăţi de către străini, sau pot impune condiţii speciale (de exemplu, ei nu pot cumpăra clădiri de pe o listă sau pământ agricol). Problema trebuie studiată în amănunţime şi trebuie consultaţi experţi şi avocaţi din ţara în care este situată proprietatea înainte de a lua o hotărâre.
O companie offshore poate cumpăra maşini?În conformitate cu legile jurisdicţiei de înmatriculare, o companie offshore poate cumpăra maşini. Cu toate acestea, dacă studiem legile ţării în care urmează a fi păstrată maşina, problema se diversifică. În general, maşina cumpărată în numele companiei offshore nu va fi folosită în ţara în care este înmatriculată compania, dar un teri-toriu total independent. Aceasta înseamnă că este necesar să se studieze legile ţării în discuţie, să se vadă în ce condiţii o entitate străină poate păstra în mod legal o maşină în acea ţară şi ce impozit, vamă şi alte cerinţe de ordin financiar sunt implicate în conducerea unei maşini. Este necesar să se verifice dacă un străin are dreptul de a păstra o maşină în ţara respectivă fără să fie înînregistrat local. Ca şi în cazul proprietăţii, este important ca problema să fie discutată cu vama locală şi consultanţii fiscali locali înainte de a lua decizia achiziţionării unei maşini.
O companie offshore poate acorda împumuturi?
Companiile offshore pot acorda împrumuturi atât persoanelor fizice, cât şi persoanelor juridice. Compania este de asemenea liberă să stabilească termenii concreţi ai împrumutului cu împrumutatul. Astfel în mod obişnuit condiţiile rambursării, colaterale împrumutului şi ratelor dobânzii, toate fac parte din acordul dintre părţi. Se poate afirma că legile jurisdicţiei în care este înmatriculată compania offshore nu pun restricţii cu privire la acest tip de acorduri. Totuşi situaţia pentru împrumutator poate fi diferită dacă legile ţării în care acesta este rezindent au reguli speciale legate, spre exemplu de plata dobânzii peste hotare. Este necesar de asemenea să se studieze cazul "capitalizării reduse", în care suma împrumutului nu poate depăşi un anumit procent din capitalul privat al împru-mutatorului.
O companie offshore poate înfiinţa alte companii?O companie offshore poate fi membru sau acţionar în alte companii, şi prin urmare poate constitui atât companii offshore, cât şi onshore în cele mai multe zone din lume (evident, având în vedere respectarea legilor locale).
Cine poate semna în numele unei companii offshore?Se obişnuieşte ca directorii sau managerii companiei să aibă drept de semnătură în afacerile companiei. Pot semna şi acele persoane cărora li s-a dat împuternicire de către director (pentru un anumit tip de activităţi sau pentru tranzacţii specifice). Directorii pot emite chiar şi împuterniciri cu o scară largă de aplicare (adesea cu putere totală), care dau mandatarilor drepturi de semnătură şi dreptul de a acţiona în numele companiei, în conformitate cu instrucţiunile stabilite în document. Evident mandatarii semnează în numele companiei şi propriile nume ale acestora trebuie să apară în documentele pe care le semnează. Este de asemnea posibil ca directorul să emită împuternicire pentru anumite tranzacţii specifice (de exemplu achiziţionarea unei proprietăţi) sau pentru îndeplini-rea anumitor funcţii (de exemplu, deschiderea şi operarea unui cont bancar). În acest caz, mandatarii sunt autorizaţi doar să execută sarcinile specifice stabilite în document şi nu pot realiza alte acţiuni în numele companiei. În majoritatea cazurilor, împuternicirile emise de director sunt valabile pentru o anumită perioadă de timp, de exemplu pentru un an de la data emiterii. Este de asemenea general ca persoana căreia directorul i-a emis împut-ernicire să nu fie autorizată să emită ulterior împuterniciri - aceasta ar conduce la un lanţ nesfârşit şi ar face virtual imposibil să se ţină socoteala cine are ce drepturi şi puteri în cadrul companiei.
proprietarii companiei au drept de semnătură?
Urmând consideraţiile anterioare, este posibil ca proprietarul companiei offshore să fie şi directorul companiei şi în acest caz, proprietarul ar avea evident drept de semnătură. Proprietarul ar avea şi el drept de semnătură chiar dacă el/ea n-ar fi fost directorul, dar ar fi avut împuternicire de la director. Mai mult, în cazul tipurilor de companii de parteneriat (LLC-uri, LLP-uri, etc.) proprietarii pot avea drept de semnătură dacă sunt autorizaţi să reprezinte compania în Contractul de parteneriat sau de funcţionare. Totuşi, în cazul companiilor pe acţiuni offshore obişnuite, acţionarii nu au drept de semnătură cu privire la afacerile legate de funcţionarea companiei, cu excepţia cazului în care ei sunt şi directori sau mandatarii directorilor în companie. La prima vedere acest lucru poate părea ciudat, dar de fapt este în întregime logic. Afacerile legate de funcţionarea companiei nu sunt supravegheate de către acţionari, ci de către directorii numiţi de aceştia (sau de mandatarii numiţi de directori). Acţionarii au dreptul de a numi conducerea companiei şi să voteze la şedinţele acţionarilor. Dacă un acţionar deţine suficientă putere de vot sau drepturi de titularitate, atunci el/ea poate numi conducerea care este ulterior obligată să conducă societatea în conformitate cu dorinţele proprietarului.
De ce nu sunt permise anumite cuvinte în numele companiei?
Multe ţări şi jurisdicţii au introdus restricţii cu privire la utilizarea anumitor cuvinte şi expresii. Regulile diferitelor ţări cu privire la care cuvinte şi expresii nu sunt permise şi care dintre ele necesită aprobări speciale variază. În general, se aplică restricţii la cuvintele care pot fi înşelătoare sau să inducă în eroare, cum ar fi bancă, bancar, asigurare, reasigurare, fond, fond de investiţii, municipalitate, cameră de comerţ, universitate, spital, etc. În multe ţări, nu este permis cuvântul "financiar". Motivul restricţiilor cu privire la cuvintele de mai sus este acela că societăţile constituite fără finanţele, personalul şi experienţa practică necesare, pot fi capabile să inducă în eroare clienţii şi să practice activităţi frauduloase şi înşelătoare prin folosirea unui astfel de nume. Mai mult, în UK numele companiei nu poate cuprinde cuvinte legate de familia regală (de ex. Windsor, regal, familia regală). Din punct de vedere al alegerii numelui companiei, diferitele state din SUA - în special Delaware- sunt cele mai liberale; aici, cu puţine excepţii, orice este permis, atâta timp cât cel puţin o literă din nume este diferită de o companie existentă. Probabil sistemul cel mai complicat este în Cipru, unde decizia dacă este acceptat sau nu un nume de companie depinde de dispoziţia înregistratorului din momentul respectiv. De exemplu, un nume aparent inocent ca ML Mar-keting Ltd. nu este acceptat. Dacă un nume este considerat indezirabil, atunci nu este acceptat. La alegerea numelui companiei este important să aveţi în vedere reglementările ţării respective şi de asemenea faptul că aceste reglementări se pot modifica de pe o zi pe alta.
Unde se pot înfiinţa companii cu anonimat total?
Evident că nu este posibilă înfiinţarea unor companii cu anonimat total, întrucât cineva trebuie să acţioneze în numele companiei, să semneze contracte şi să administreze contul bancar. Aceste lucruri nu pot fi făcute decât de o persoană reală, care trebuie să şi apară fizic. Totuşi problema poate fi privită dintr-un unghi total diferit, adică din punct de vedere al titularităţii. Dacă privim problema din acest unghi, atunci devine mai de înţeles, având în vedere faptul că există încă numeroase jurisdicţii unde este posibilă emiterea de acţiuni la purtător. În acest caz, proprieta-rul companiei este persoana care are în posesia sa acţiunile. Acţiunile nu sunt emise pe numele nimănui, aşa că numele acţionarilor nu apar pe certificatele de acţionari; în acest caz, dacă sunt vândute acţiunile, certificatele de acţiuni sunt doar predate noului proprietar şi odată ce e plătit preţul asupra căruia s-a căzut de acord, tranzacţia este încheiată. În general, când sunt vândute acţiunile la purtător, nu este necesară completarea altor documente (procese-verbale, etc.). Prin urmare, privind problema din acest unghi, este posibilă înfiinţarea unei companii în care ar fi extrem de greu să descoperi şi să ţii o evidenţă cu privire la identitatea proprietarilor.
2120
proprietarii unei companii offshore trebuie să semneze documentele de înfiinţare?
Uneori da, uneori nu. În jurisdicţiile în care sunt înînregistrate detaliile cu privire la proprietari în registrul comerţului, proprietarii trebuie să semneze documentele de înfiinţare ca şi Statutul. Cipru, unde sunt disponibile publicului detaliile cu privire la proprietari, este un exemplu de jurisdicţie de acest tip. Totuşi şi în acest caz este posibil ca proprietarii să emită împuternicire pentru agentul local de înmatriculare sau avocat pentru a semna aceste documente în numele lor. În majoritatea jurisdicţiilor offshore, totuşi există un birou de avocatură local care înmatriculează companii, iar angajaţii acestui birou sunt cei care semnează documentele de constituire ca fonda-tori. În mod obişnuit, ei numesc şi primul consiliu director care va emite ulterior acţiunile companiei şi certificatele de acţionari. În acest caz, proprietarii nu trebuie să semneze documentele de constituire din moment ce acest lucru a fost făcut în momentul înmatriculării de cître angajaţii biroului local.
Companiile offshore pot investi la bursă?
O companie offshore poate cumpăra acţiuni, obligaţiuni şi poate de asemenea să le vândă în mod liber. Dacă ne uităm la rapoartele majorităţii burselor importante ale lumii (New York, Londra, etc.) putem observa că majoritatea acţiunilor aflate în circulaţie sunt în mâinile companiilor offshore şi se schimbă ntre aceste companii. Companiile offshore sunt principalii pioni ai proprietăţii în pieţele de capital dezvoltate. Companiile offshore sunt prezente şi pe pieţele de mărfuri, unde sunt active în tranzacţiile cu monedă străină. Ele se ocupă şi de pieţele de diverse mate-rii prime şi combustibili.
Companiile offshore pot deţine brevete şi licenţe?
În general, companiile offshore pot fi titularii sau deţinătorii oricărui obiect, material sau imaterial. Bunurile imateriale cuprind diferitele brevete şi dretpuri similare, care pot fi atribuite unui autor sau compozitor. În general, aceasta se numeşte proprietate intelectuală, care poate fi sau nu datorată ca urmare a protecţiei legale (cum ar fi cerere pentru brevetare, drepturile de autor sau brevetul pentru un model industrial), dar pot fi şi de alte tipuri. Se poate observa prin urmare, că companiile offshore opt deţine şi realiza un profit din proprietatea intelectuală.
pe ce durată este posibilă înmatricularea de companii offshore în lume?
Aceasta este o întrebare frecventă în ziua de azi, la fel cum a fost acum cinci, sau zece ani în urmă. Simpla punere a acestei întrebări denotă o atitudine negativistă, ca şi cum am vorbi de un soi de subiect dăunător, infracţional, cu care trebuie să se încheie. Dar de ce ar trebui desfiinţate companiile offshore care funcţionează în lume şi într-adevăr, este posibil să le desfiinţezi? Aceia care judecă companiile offshore nu dau de obicei răspunsuri susţinute de raţionamente concrete când răspund la prima parte a acestei întrebări. În schimb, ei doar repetă de obicei că societăţile offshore fac posibilă spălarea de bani şi furnizează un paravan după care să te ascunzi. În acelaşi timp, trebuie ţinut în minte faptul că aici nu unealta (adică societatea offshore) reprezintă problema, ci intenţiile umane care zac în spatele anumitor acţiuni. Şi din acest punct de vedere, nu există nici o diferenţă între companiile offshore şi non-offshore. Este la fel de posibil, dacă nu şi mai mult probabil, să se spele bani şi să te ascunzi în spatele unei unor companii non-offshore. Statisticile arată că mult mai multe companii non-offshore sunt implicate în infracţiuni de natură fiscală, doar o mică parte fiind realizate de companii offshore. Dacă ne întoarcem la întrebarea iniţială, sau la acea parte a întrebării privind posibilitatea desfiinţării companiilor offshore, răspunsul este extrem de complex. Teoretic, ar fi posibil să se ia o astfel de măsură administrativă de blocare a înfiinţării companiilor offshore în viitor. Dar ce s-ar întâmpla cu multitudinea de companii offshore (unii experţi estimează că ar fi trei milioane, iar alţii spun că sunt aproape de patru milioane) care există deja şi funcţionează în lume? Este posibil să ne imaginăm funcţionarea economiei mondiale fără aceste companii. Astăzi, majoritatea tranzacţiilor financiare zilnice sunt realizate prin aceste companii offshore. Impunerea de restricţii asupra companiilor offshore deja existente şi funcţionale ar conduce la haos în funcţionarea economiei mondiale şi la instabilitate. Prin urmare, virtual este de neconceput că aceste câteva milioane de companii offshore vor trebui să se confrunte cu schimbări majore ca urmare a unor restricţii serioase.
Ce înseamnă termenul "companie pasivă"?
O companie pasivă este o companie înfiinţată legal care are un sediul oficial în jurisdicţia respectivă deja organizat la o dată anterioară, dar care nu a desfăşurat nici o activitate, şi nici nu a deschis vreun cont în bancă.O astfel de societate este înfiinţată cu intenţia nedisimulată că la un moment dat cineva o va cumpăra şi va opera cu ea. Legislaţia din numeroase "paradisuri fiscale" (locuri scutite de impozitare) permite înfiinţarea unor astfel de companii.
Singurul dezavantaj al unei companii pasive este acela că nu se poate alege numele înainte (el poate doar fi modificat ulterior) întrucât companiile de acest gen sunt înînregistrate sub numele ales de fondator. Documentele (actele) de înfiinţare nu sunt de obicei diferite de cele ale unei companii nou înfiinţate, iar taxa de înfiinţare este de obicei aceeaşi. OpTITAx are întotdeauna la dispoziţie un număr mare de companii pasive înfiinţate sub diferite jurisdicţii (mai multe detalii referitoare la acest subiect pot fi găsite în broşura specială anexată). Vă rugăm solicitaţi o listă a companiilor pasive de la sediul OpTITAx.
Ce sunt companiile tip "vintage"?
Companiile care au fost înmatriculate de câţiva ani (2, 3, 4 sau mai mulţi), dar care nu au desfăşurat nici un fel de activităţi comerciale din momentul înmatriculării sunt cunoscute sub denumirea de companii "vintage". Aceste companii sunt depozitate, ca vinul de calitate, astfel ca odată ce au atins o anumită maturitate să fie capabile să înceapă să funcţioneze.
Când merită cumpărată o companie "vintage"?
Există o multitudine de motive pentru cumpărarea unei companii vintage. Acestea includ, de exemplul, motive leg-ate de prestigiu, când oamenii cumpără o companie care a fost înmatriculată mai demult, ca să nu-şi înceapă activităţile comerciale cu o companie proaspăt înmatriculată. Un alt motiv pentru cumpărarea unei companii înfiinţată mai demult ar putea fi de ordin administrativ. Anumite oferte şi cereri sunt deschise doar companiilor de o anumită vârstă (de ex. de minim trei ani). În plus faţă de aceste motive, companiile vintage au un avantaj de necontestat asupra companiilor proaspăt înmatriculate în aceea că ele ar fi putut funcţiona, semna contracte, dobândi drepturi şi asuma responsabilităţi de la data înmatriculării.
De ce sunt mai scumpe companiile "vintage"?
Preţul unei companii vintage este alcătuit din câteva componente şi este în general mai ridicat decât preţul unei companii proaspăt înmatriculată. În primul rând, este taxa pentru încorporarea iniţială a companiei; în plus, trebuie plătite taxele de menţinere anuale (sediu şi agent înregistrat, taxă anuală) pentru fiecare an al existenţei companiei - persoana fizică sau juridică care a înmatriculat iniţial compania a trebuit deja să plătească aceste taxe în fiecare an, şi evident că trebuie să-şi recupereze cheltuielile, înainte de a vinde compania. În cele din urmă, este taxa de maturitate, care este în general o sumă fixă anuală pentru fiecare an de existenţă a companiei.
2322
BAHAMASDATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi statutul trebuie semnate de acţionari. Acţionarii trebuie să fie persoane
locale licenţiate în acest scop. Numărul minim de acţionari este de 2.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie Internaţională (I.B.C.)4. Legislaţia aplicabilă: Dreptul comun –Legea companiilor internaţionale, 1989., amendată 20005. Sufixe posibile la numele companiei: Ltd., Limited, incorporated, inc., S.A., Corp., Corporation.6. Restricţii legate de numele companiei: termenii Bank, insurance, Chamber of Commerce, University, trust, Saving Municipal nu pot
apărea în numele companiei fără acord anterior sau licenţă.7. timpul de înmatriculare: 2-3 săptămâni8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate9. Numărul de acţionari: Minim 110. Capitalizare: Nu există minim11. Cerinţe legate de contabilitate: Nu se aplică12. Natura acţiunilor: Nominale13. Taxe şi impozite anuale: Minim 350 USD dacă capitalul social este mai mic de 50 000 USD14. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat şi agent înregistrat, directori, acţionari15. Dezvăluirea beneficiarilor: Este cerută16. Sediu înregistrat: Sediu înregistrat local este cerut prin lege17. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege18. tratat de evitare a dublei impuneri: iBC-urile din Bahamas nu sunt supuse acestui tratat
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 380 USD Sediu înregistrat şi agent înregistrat: 890 USDAutentificare notarială: 160 USD Taxe şi impozite anuale: 350 USDAutentificare internaţională (Apostille): 160 USD *Taxele anuale pentru primul an calendaristic de existenţă a companiei sunt
plătibile în întregime înainte de înregistrare, indiferent de data efectivă a înfiinţării companiei. Prin urmare, suma de 1240 USD, trebuie plătită atât de o companie înmatriculată în ianuarie, cât şi de o companie înmatriculată în decembrie şi în ambele cazuri suma include doar taxele anuale pentru primul an calendaristic în care a fost înfiinţată compania. Ca urmare, suma de 1240 USD este plătibilă anual, începând cu 1 ianuarie a anului următor anului în care a fost înfiinţată compania. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Companiilor.
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 110 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 70 USD
Suma de 2220 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei, taxele percepute de către autoritățile locale pentru înregistrarea societății, furnizarea unui sediu și agent înregistrat pentru 1 an, taxa anuală pentru primul an, livrarea documentelor companiei către sediul LAVECO corespunzător, mapă luxoasă din piele conținând următoarele documente: Certificat de înmatriculare, Statut și Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizată și autentificată internațional (apostilată) a celor 3 documente menționate, minutele întâlnirilor directorilor și acționarilor, certificat(e) de acțiuni, registrul directorilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. Prețul nu conține costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoană fizică): 690 USD Împuternicire cu autentificare notarială: 390 USDDirector nominalizat (persoană juridică): 495 USD Autentificare notarială sau Apostille: 160 USDAcţionar nominalizat: 290 USD Certificate of Good Standing 430 USDCertificate of Incumbency 430 USD
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii ready-made în Bahamas. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATE Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an.Companie ready-made în Bahamas cu director nominalizat, acţionar nominalizat şi împuternicire autentificată. 3590 USD
Taxe plătibile din al doilea an. Taxe şi impozite anuale, sediu înregistrat şi agent înregistrat, director nominalizat, acţionar nominalizat şi împuternicire autentificată. 2610 USD
ANgUILLADATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie să fie persoane
locale autorizate în acest scop.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie de Afaceri Internaţională (I.B.C.).4. Legislaţia aplicabilă: Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaţionale, 2000.5. Sufixe posibile la numele companiei: Ltd., Limited, incorporated, inc., S.A., Corp., Corporation.6. Restricţii legate de numele companiei: Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee şi Royal nu pot
apărea în numele companiei.7. timpul de înmatriculare: 2-3 săptămâni8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate.9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Nu există minim.11. Cerinţe legate de contabilitate: Nu se aplică.12. Natura acţiunilor: La purtător sau nominale, certificatele de actiuni trebuie pastrate in original in tara inmatricu-
larii13. Taxe şi impozite anuale: Minim 200 USD dacă capitalul social este mai mic de 50 000 USD.14. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat şi agent înregistrat.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu este cerută16. Sediu înregistrat: Sediu local înregistrat este cerut prin lege.17. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege.18. tratat de evitare a dublei impuneri: iBC-urile din Anguilla nu sunt supuse acestui tratat.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 390 USD Sediu înregistrat şi agent înregistrat: 795 USDAutentificare notarială: 160 USD Taxe şi impozite anuale: 200 USDAutentificare internaţională (Apostille): 160 USD
*Taxe anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 995 USD, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata tax-elor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 115 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 70 USDŞtampila societăţii: 50 USDtaxe de curier: 50 USD
Suma de 1990 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei, taxele percepute de către autoritățile locale pentru înregistrarea societății, furnizarea unui sediu și agent înregistrat pentru 1 an, taxa anuală pentru primul an, livrarea documentelor companiei către sediul LAVECO corespunzător, mapă luxoasă din piele conținând următoarele documente: Certificat de înmatriculare, Statut și Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizată și autentificată internațional (apostilată) a celor 3 documente menționate, minutele întâlnirilor directorilor și acționarilor, certificat(e) de acțiuni, registrul directorilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. Prețul nu conține costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoană fizică): 690 USD Împuternicire cu autentificare notarială: 390 USDAcţionar nominalizat: 290 USD Autentificare notarială sau Apostille: 160 USDCertificate of Incumbency 330 USD Certificate of Good Standing 330 USD
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii ready-made în Anguilla. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an.Companie ready-made în Anguilla cu director nominalizat şi împuternicire autentificată. 3070 USD
Taxe plătibile din al doilea an.Taxe şi impozite anuale, sediu înregistrat şi agent înregistrat, director nominalizat şi împuternicire autentificată. 2075 USD
2524
BELIZE
DATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie să fie persoane
locale autorizate în acest scop.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie de Afaceri Internaţională (I.B.C.).4. Legislaţia aplicabilă: Dreptul Comun - Legea privind Companiile Internaţionale, 1990.5. Sufixe posibile la numele companiei: Ltd., Limited, incorporated, inc., S.A., Corp., Corporation.6. Restricţii legate de numele companiei: Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee şi Royal nu pot
apărea în numele companiei.7. timpul de înmatriculare: 2-3 săptămâni8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate.9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Nu există minim.11. Cerinţe legate de contabilitate: Nu se aplică.12. Natura acţiunilor: La purtător sau nominale. Certificatele de acțiuni la purtător trebuie păstrate de agentul înregis-
trat din Belize.13. Taxe şi impozite anuale: Minim 100 USD dacă capitalul social este mai mic de 50 000 USD.14. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat şi agent înregistrat.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu este cerută16. Sediu înregistrat: Sediu local înregistrat este cerut prin lege.17. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege.18. tratat de evitare a dublei impuneri: iBC-urile din Belize nu sunt supuse acestui tratat.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 100 USD Sediu înregistrat şi agent înregistrat: 780 USDAutentificare notarială: 100 USD Taxe şi impozite anuale: 100 USDAutentificare internaţională (Apostille): 110 USD * Taxele anuale pentru primul an se achită la momentul înmatriculării și includ taxa fixă
și cea pentru agentul înregistrat, pentru anul calendaristic în care a fost înînregistrată compania. Suma de 880 USD, plătibilă anual, se achită în anul următor, după cum urmează:- pentru companiile înînregistrate între ianuarie și iulie, până în prima zi din luna precedentă celei de înmatriculare, însă până la 1 iulie, cel târziu- pentru companiile înînregistrate între august și decembrie, până la data de 1 iulie a anului în curs. În cazul în care nu se achită taxele anuale, compania va fi radiată.
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 100 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 80 USDŞtampila societăţii: 50 USDtaxe de curier: 50 USD
Suma de 1470 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei, taxele percepute de către autoritățile locale pentru înregistrarea societății, furnizarea unui sediu și agent înregistrat pentru 1 an, taxa anuală pentru primul an, livrarea documentelor companiei către sediul LAVECO corespunzător, mapă luxoasă din piele conținând următoarele documente: Certificat de înmatriculare, Statut și Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizată și autentificată internațional (apostilată) a celor 3 documente menționate, minutele întâlnirilor directorilor și acționarilor, certificat(e) de acțiuni, registrul directorilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. preţul nu conţine costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoană fizică) 590 USD Împuternicire cu autentificare notarială 290 USDAcţionar nominalizat 290 USD Autentificare notarială sau Apostille 160 USDCertificate of Good Standing 330 USD Certificate of Incumbency 330 USD
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii ready-made în Belize. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru anul calendaristic în care a fost înînregistrată.Companie gata înființată în Belize cu director şi acţionar nominalizat, procură legalizată, taxe de înmatriculare. 2800 USD
Taxe plătibile din al doilea an.Taxe şi impozite anuale, sediu înregistrat şi agent înregistrat, director şi acţionar nominalizat şi împuternicire autentificată. 2050 USD
INSULELE BRITANICE VIRgINE
DATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi statutul trebuie semnate de acţionar. Acţionarii trebuie să fie persoane locale
licenţiate în acest scop.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie Internaţioanlă (I.B.C.).4. Legislaţia aplicabilă: Ordonanţa privind Companiile Internaţionale, 1984.5. Sufixe posibile la numele companiei: Ltd., Limited, incorporated, inc., Corp., Corporation or S.A.6. Restricţii legate de numele companiei: termenii Bank, insurance, trust, trustee, Chamber of Commerce, Municipal, Royal, British nu
pot apărea în numele companiei fără acord anterior sau licenţă.7. timpul de înmatriculare: 4 - 5 săptămâni.8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate9. Numărul de acţionari: Minim 110. Capitalizare: Nu există cerinţe legate de minim.11. Cerinţe legate de contabilitate: Rapoartele nu sunt obligatorii, insa trebuie pastrate documentele privind tranzactiile.12. Natura acţiunilor: Nominale sau la purtător.13. Taxe şi impozite anuale: Minim 350 USD dacă capitalul social este mai mic de 50 000 USD14. Informaţii disponibile publicului: Memorandum şi Statut, sediu înregistrat şi agent înregistrat.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu se cere.16. Sediu înregistrat: Sediu înregistrat local este cerut prin lege17. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege18. tratat de evitare a dublei impuneri: IBV au semnat acest tratat cu Japonia şi Elveţia.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 380 USD Sediu înregistrat şi agent înregistrat: 890 USDAutentificare notarială: 160 USD Taxe şi impozite anuale: 350 USDAutentificare internaţională (Apostille): 160 USD * Taxele anuale pentru primul an se achită la momentul înmatriculării și includ taxa anuală
și cea pentru agentul înregistrat aferente anului calendaristic în care a fost înînregistrată compania. Suma de 1240 USD, plătibilă anual, este scadentă în următorul an după înmatriculare, după cum urmează:- pentru companiile înmatriculate în prima jumătate a anului, până la data de 1 Aprilie a respectivului an- pentru companiile înmatriculate în a doua jumătate a anului, până la data de 1 Octombrie a respectivului an
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 110 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 70 USD
Suma de 2220 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei cu un capital social de până la 50 000 USD, taxele percepute de autoritățile locale pentru înregistrarea companiei, alte proceduri administrative legate de înmatriculare, furnizarea unui sediu și agent înregistrat pentru anul în care a fost înînregistrată societatea, livrarea documentelor companiei la sediul LAVECO relevant, mapă luxoasă din piele, conținând următoarele documente: Certificat de înmatriculare, Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizată și Apostilată a celor trei documente menționate mai sus, minute ale întrunirilor directorilor și acționarilor, certificate de acțiuni, registre ale directorilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. prețul nu conține costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoană fizică) 690 USD Împuternicire cu autentificare notarială 390 USDAcţionar nominalizat 290 USD Autentificare notarială sau Apostille 160 USDCertificate of Good Standing 430 USD Certificate of Incumbency 430 USD
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii ready-made în IBV. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxele aferente primului an de existență a companiei:Companie gata înființată cu director nominal, procură legalizată notarial: 3590 USD
Taxe plătibile din al doilea an.Taxe şi impozite anuale, sediu înregistrat şi agent înregistrat, director nominalizat, asociat nominalizat şi împuternicire autentificată: 2610 USD
Oferta specială
AICI
Oferta specială
pana la 30.06.2013
1250 USD
Oferta specială
pana la 30.06.2013
2140 USD
2726
HONg KONgDATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Actul constitutiv şi Statutul trebuie semnate de către fondator, şi dupa acest moment se va
trece la numirea primului director.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie rezidentă4. Legislaţia aplicabilă: the Companies Ordinance5. Sufixe posibile la numele companiei: Limited6. Restricţii legate de numele companiei: Expresiile Royal, Bank, Governement stb. Nu pot figura în denumirea societăţii. 7. timpul de înmatriculare: 3-5 săptămâni 8. Numărul de directori: Minim 19. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Minimum 1HK$, nu există cerinţe maxime. 11. Cerinţe legate de contabilitate: Realizarea bilanţului anual auditat este o cerinţă legală. 12. Natura acţiunilor: Acţiuni nominative 13. Taxe şi impozite anuale: 336+80 USD14. Informaţii disponibile publicului: Birou înînregistrat, secretar, directori, Actul constitutiv, acţionari, Raport anual15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu este o cerinţă 16. Sediu înregistrat: Birou înînregistrat local este o cerinţă legală 17. Secretar/agent înregistrat: Secretarul înînregistrat este o cerinţă legală 18. tratat de evitare a dublei impuneri: Hong Kong a încheiat acorduri cu privire la evitarea dublei impuneri cu China şi cu alte state
referitor la navigaţie şi la circulaţia aeriană.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *
Taxă de înmatriculare: 239 USD Sediu înregistrat şi secretar înregistrat: 990 USDAutentificare internaţională 160 USD Taxe şi impozite anuale: 416 USDCheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 50 USD Negative audit tax return + filing fee 480 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 50 USD * Taxe anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile înainte
de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 1886 USD, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.
Suma de 2520 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei, taxele percepute de autoritățile locale pentru înregistrarea societății, furnizarea sediului înregistrat și secretarului local pentru 1 an, taxele anuale pentru primul an, pregătirea și depunerea declarației fiscale, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunzător, mapă luxoasă de piele, conținând următoarele documente: 2 x Certificat de înmatriculare, 3 x Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, Minuta întrunirilor directorilor fondatori, copie legalizată și apostilată a celor 4 documente menționate mai sus, minute ale întrunirilor directorilor și acționarilor, certificate de acțiuni, registre ale directorilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. preţul nu conţine costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat(directori nominali furnizaţi de LAVECO Ltd.) 590 USD Procură cu Apostilă (directori nominali
furnizaţi de LAVECO Ltd.) 390 USD
Director nominalizat(director local furnizat de partenerul nostru din Hong Kong) 590 USD
Procură cu Apostilă (directori nominali furnizati de partenerul nostru din Hong Kong)
590 USD
Acţionar nominaliza 290 USD Autentificare notarială sau Apostille 160 USDCertificate of incumbency 430 USD Certificate of Good Standing 430 USD
pACHET pENTRU COMpANIE gATA ÎNFIINȚATĂ
Taxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an Companie gata înființată în Hong Kong, cu director nominal și Procură legalizată
cu directori Laveco 3790 USD
cu directori Hong Kong 3990 USD
Taxe plătibile din al doilea an Sediu înregistrat şi agent înregistrat, director nominal şi Procură legalizată.
cu directori Laveco 3156 USD
cu directori Hong Kong 3356 USD
CIpRU
DATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi Statutul trebuie semnate de acţionarii companiei. Numărul minim de
acţionari este 1.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie rezidentă4. Legislaţia aplicabilă: Legea internaţională a trusturilor din Cipru5. Sufixe posibile la numele companiei: Ltd., Limited6. Restricţii legate de numele companiei: termenii Bank, insuarance, Global, National, imperial, European, Cooperative, Mondial,
Investment, Financial şi Trust nu pot apărea în numele companiei.7. timpul de înmatriculare: 6-8 săptămâni8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate.9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Nu există cerinţe minime, de obicei 1000 CYP plata nefiind obligatorie.11. Cerinţe legate de contabilitate: Da. Se cere revizie contabilă anuală12. Natura acţiunilor: Nominale13. Taxe şi impozite anuale: 10% din profitul net si 350 EUR in cazul in care compania a fost activa in anul respectiv14. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat, directori, secretar, acţionari.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu se cere16. Sediu înregistrat: Sediu înregistrat este cerut prin lege.17. Secretar/agent înregistrat: Secretar de firmă este cerut prin lege18. tratat de evitare a dublei impuneri: Cipru a încheiat convenţii pentru evitarea dublei impuneri cu mai multe ţări din Europa si
America de Nord.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 270 EUR Sediu înregistrat: 390 EURAutentificare notarială: 90 EUR Secretar se firmă 390 EURAutentificare internaţională (Apostille): 90 EUR Taxe şi impozite anuale: 10% din profitul net**
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 70 EUR*taxe anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 780 EUR, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata tax-elor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.** si 350 EUR daca societatea a fost activa in anul respectiv
Emisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 80 EURTaxă obligatorie la înregistrare 100 EURŞtampila societăţii: 45 EURtaxe de curier: 45 EUR
Suma de 1570 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei, taxele percepute de autoritățile locale pentru înregistrarea societății, furnizarea sediului și agentului înregistrat pentru 1 an, livrarea documentelor la sediul LAVECO corespunzător, mapă luxoasă de piele, conținând următoarele documente: Certificat de înma-triculare în limba greacă, traducere oficială a Certificatului de Înmatriculare cu autentificare internațională (Apostilă), Statut & Act Constitutiv în greacă, cu traducere apostilată în limba engleză, Numirea primilor directori, Certificat apostilat privind directorii și secretarul, Certificat apostilat privind acționarii, Certificat apostilat privind sediul înregistrat, minute ale întrunirilor directorilor și acționarilor, certificate de acțiuni, registre ale directorilor, secretarilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. prețul nu conține costuri ascunse!
Director nominalizat (persoană juridică) 590 EUR Împuternicire speciala cu autentificare notarială (persoană juridică) 390 EUR
Acţionar nominalizat 210 EUR Autentificare notarială sau Apostille 90 EUR
Certificate of Good Standing 90 EUR Certificate of tax Residence with Apostille 275 EUR
Cheltuieli contabile În funcţie de numărul de tranzacţii
Oferta OpTITAx cuprinde si firme gata infiinţate cu sediul în Cipru. pentru a intra în posesia listei cu firme gata înfiinţate şi pentru alte detalii vă rugăm să apelaţi la serviciile biroului nostru sau să vizitaţi pagina web www.optitax.ro. preţurile firmelor gata înfiinţate diferă în funcţie de serviciile solicitate.
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an.Companie ready-made în Cipru cu director nominalizat şi deschidere cont bancar: 3360 EUR
Taxe plătibile din al doilea an. Taxe şi impozite anuale, Sediu înregistrat, agent înregistrat şi Secretar, director nominal şi Procură legalizată.
2260 EUR
Oferta specială AICI
Oferta specială AICI
Oferta specială
1990 EUR
Oferta specială
1760EUR
Oferta specială
3290USD
Oferta specială
3490USD
2928
INSULELE MARSHALLDATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi Statutul trebuie semnate de fondatori. Fondatorii trebuie să fie persoane
locale autorizate în acest scop.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie exceptata4. Legislaţia aplicabilă: Legea Asociaţiilor din Insulele Marshall din 1990.5. Sufixe posibile la numele companiei: incorporated, inc., Company, Limited, Ltd.6. Restricţii legate de numele companiei: Termenii Bank, Imperial, Insuarance, Chamber of Commerce, Trust, Trustee şi Royal nu pot
apărea în numele companiei.7. timpul de înmatriculare: 2-3 săptămâni **8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate.9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Nu există minim.11. Cerinţe legate de contabilitate: Nu se aplică.12. Natura acţiunilor: La purtător sau nominale.13. Taxe şi impozite anuale: Nu sunt taxe şi impozite anuale.14. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat şi agent înregistrat.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu este cerută16. Sediu înregistrat: Sediu local înregistrat este cerut prin lege.17. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege.18. tratat de evitare a dublei impuneri: Corporaţiile nerezidente nu fac obiectul tratatului de evitare a dublei impuneri.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 390 USD Sediu înregistrat: 995 USDAutentificare notarială: 160 USD Taxe şi impozite anuale: 0 USDAutentificare internaţională (Apostille): 160 USD * Taxe anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile
înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 995 USD, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 115 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 70 USDŞtampila societăţii: 50 USDtaxe de curier: 50 USD
Suma de 1990 USD include următoarele servicii: constituirea societăţii, taxe plătibile guvernului local pentru înmatricularea companiei, furnizarea unui sediu înregistrat şi agent înregistrat pentru 1 an, taxa anuală pentru primul an, mapă luxoasă din piele cu actele companiei conţinând certificatul de înmatriculare cu Apostille, contractul de societate autentificat, actul de numire a primului director cu autentificare notarială, certificate de acţionari, formulare iniţiale şi minute şi două ştampile ale companiei. preţul nu conţine costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoana fizică) 690 USD Împuternicire cu autentificare notarială: 390 USDAcţionar nominalizat 290 USD Autentificare notarială sau Apostille 160 USDCertificate of Good Standing 330 USD Certificate of incumbency: 330 USD
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii ready-made în Insulele Marshall. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an.Companie ready-made în Insulele Marshall cu director nominalizat, acţionar nominalizat şi împuternicire autentificată 3070 USD
Taxe plătibile din al doilea an.Sediu înregistrat şi agent înregistrat, director nominalizat, acţionar nominalizat şi împuternicire autentificată. 2075 USD
** În Insulele Marshall este posibil să se comande "expres" înmatricularea companiilor. Taxa pentru înmatricularea în regim de urgenţă este de 500 USD, iar procedura durează 72 ore.
pANAMA
DATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Actul constitutiv trebuie semnat de către fondator, care va denumi directorii societăţii.
2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată2. Statutul companiei Companie rezidentă.4. Legislaţia aplicabilă: Civil Law, No.32, 19275. Sufixe posibile la numele companiei: S.A., iNC., Corp.6. Restricţii legate de numele companiei: Pentru folosirea termenilor Finance, Trust, Insurance este nevoie de autorizaţii speciale,
terminaţiile Limited şi Ltd. Nu figurează în denumirea societăţii. 7. timpul de înmatriculare: 5 - 6 săptămâni 8. Numărul de directori: Minimum 3, de orice naţionalitate 9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Nu există limitări.11. Cerinţe legate de contabilitate: Realizarea bilanţului auditat este o cerinţă. 12. Natura acţiunilor: Acţiuni nominative sau la purtător.13. Taxe şi impozite anuale: 300 USD14. Informaţii disponibile publicului: Birou înînregistrat, agent, directori, Actul constitutiv.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu e cerinţă16. Sediu înregistrat: Birou înînregistrat local este o cerinţă legală 17. Secretar/agent înregistrat: Agentul înînregistrat este o cerinţă legală 18. tratat de evitare a dublei impuneri: Asupra societăţilor înînregistrate în Panama nu sunt valabile acordurile cu privire la evitarea
dublei impuneri.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 500 USD Sediu înregistrat: 750 USDAutentificare notarială: 95 USD Taxe şi impozite anuale: 300 USDAutentificare internaţională (Apostille): 95 USD
*Taxe anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 1050 USD, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata tax-elor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 50 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 50 USDŞtampila societăţii: 50 USDtaxe de curier: 50 USD
Suma de 1940 USD include următoarele servicii: constituirea societăţii, taxe plătibile guvernului local pentru înmatricularea companiei, taxe de clasare, furnizarea unui sediu înregistrat şi secretar înregistrat pentru un an, mapă luxoasă din piele cu actele companiei conţinând certificatul de înmatriculare cu Apostille şi traducere în engleză legalizată, traducerea legalizată în engleză a Memorandumului şi Statutului, certificatele direc-torului/directorilor şi secretarului, Certificatul Sediului înregistrat, certificatele de acţionari, formularele iniţiale şi minutele şi două ştampile ale companiei. preţul nu conţine costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoana fizică - 3) 790 USD Împuternicire cu autentificare notarială: 490 USDAcţionar nominalizat 295 USD Autentificare notarială sau Apostille 250 USDCertificate of Good Standing 495 USD Certificate of incumbency 495 USD
3130
SEyCHELLES
DATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi statutul trebuie semnate de acţionari. Acţionarii trebuie să fie persoane
locale licenţiate în acest scop.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie Internaţională (I.B.C.).4. Legislaţia aplicabilă: Legea Companiilor Internaţionale, 1994.5. Sufixe posibile la numele companiei: Ltd., Limited, incorporated, inc., S.A., Corp., Corporation.6. Restricţii legate de numele companiei: termenii Bank, imperial, insurance, Chamber of Commerce, trust, Royal and Municipal nu
pot apărea în numele companiei.7. timpul de înmatriculare: 2-3 săptămâni 8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate.9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Nu există cerinţe legate de minim.11. Cerinţe legate de contabilitate: Rapoartele nu sunt obligatorii, insa trebuie pastrate documentele privind tranzactiile. 12. Natura acţiunilor: Nominale sau la purtător.13. Taxe şi impozite anuale: Minim 100 USD dacă capitalul social este mai mic de 100 000 USD.14. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat şi agent înregistrat.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu se cere.16. Sediu înregistrat: Sediu înregistrat local este cerut prin lege.17. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege.18. tratat de evitare a dublei impuneri: iBC-urile din Seychelles nu sunt supuse acestui tratat.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE *Taxă de înmatriculare: 200 USD Sediu înregistrat şi agent înregistrat: 780 USDAutentificare notarială: 200 USD Taxe şi impozite anuale: 100 USDAutentificare internaţională (Apostille): 110 USD *Taxe anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile
înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 880 USD, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.
Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru: 100 USDEmisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 80 USDŞtampila societăţii: 50 USDtaxe de curier: 50 USD
Suma de 1670 USD include următoarele servicii: înmatricularea companiei, taxele percepute de autoritățile locale pentru înregistrarea societății, furnizarea unui sediu și agent înregistrat pentru 1 an, taxa anuală pentru primul an, livrarea documen-telor la sediul LAVECO corespunzător, mapă luxoasă din piele conținând următoarele documente: Certificat de Înmatriculare, Statut & Act Constitutiv, Numirea primilor directori, copie legalizată și Apostilată a celor trei documente menționate mai sus, minutele întrunirilor directorilor și acționarilor, certificate de acțiuni, registrele directorilor și acționarilor, ștampilă, timbru sec. prețul nu conține costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat (persoană fizică): 590 USD Împuternicire cu autentificare notarială: 290 USDAcţionar nominalizat: 290 USD Autentificare notarială sau Apostille: 160 USDCertificate of Incumbency dacă Agentul Înregistrat este LAVECO 130 USD Certificate of Good Standing 330 USD
Certificate of Incumbency dacă Agentul Înregistrat nu este LAVECO 330 USD
Taxe anuale pentru administrarea si procesarea datelor taxa pentru administrarea datelor 195 USD
taxa pentru procesarea datelorCategoria i: inactiva (fara tranzactii)
100 USD (25 USD / trimestru)
Categoria iii: companie mijlocie (26 -75 tranzactii/ an)
400 USD (100 USD / trimestru)
Categoria ii: companie mica(1 – 25 tranzactii/ an)
200 USD (50 USD / trimestru)
Categoria iV: companie mare (76 – 150 tranzactii/ an)
600 USD (150 USD / trimestru)
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii ready-made în Seychelles. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an.Companie Ready made în Seychelles cu director nominalizat şi împuternicire autentificată 2550 USD
Taxe plătibile din al doilea an.Taxe şi impozite anuale, sediu înregistrat şi agent înregistrat, director nominalizat şi împuternicire autentificată 1760 USD
EMIRATELE ARABE UNITE, RAS AL KHAIMAH
DATE DE ÎNMATRICULARE 1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi Statutul trebuie semnate de fondatori. 2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată3. Statutul companiei Companie de afaceri internaţională (IBC).4. Legislaţia aplicabilă: RAK Free trade Zone international Companies Regulations 20065. Sufixe posibile la numele companiei: „Limited”, „Ltd”, „incorporated”, „inc”6. timpul de înmatriculare: 3 - 4 săptămâni7. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate, sunt permişi directori corporativi 8. Numărul de acţionari: Minim 1 de orice naţionalitate9. Capitalizare: Minim 10 000 Dirhams (aprox.=2000 EUR)10. Cerinţe legate de contabilitate: Contabilitatea este obligatorie, însă nu este publică11. Natura acţiunilor: Nominale sau la purtător.12. Taxe şi impozite anuale: 500 EUR indiferent de capitalul autorizat13. Informaţii disponibile publicului: Sediu înregistrat şi Agent înregistrat – Directori - Acţionari14. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu este cerută pentru documentele publice15. Sediu înregistrat: Sediu local înregistrat este cerut prin lege.16. Secretar/agent înregistrat: Agent înregistrat local este cerut prin lege.17. tratat de evitare a dublei impuneri: Emiratele Arabe Unite au tratate de evitare a dublei impuneri cu următoarele ţări: Algeria,
China, Iordania, Kuweit, Egipt, Finlanda, Franţa, Malta, Pakistan, Polonia, Germania, India, Indonezia, Italia, Malaezia, Mauritius, România, Seychelles, Singapore, Coreea de Sud, Sudan, Siria, turcia, Yemen
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)
Taxă de înmatriculare: 700 EUR
Sediu înregistrat si agent înregistrat: 790 EUR
Taxa anuală: 500 EUR
Total Taxe pentru primul an: 1990 EUR
Suma de 1990 EUR include următoarele servicii: constituirea societăţii, taxe plătibile guvernului local pentru înmatricularea companiei, taxe de cla-sare, furnizarea unui sediu înregistrat şi secretar înregistrat pentru un an, mapă luxoasă din piele cu actele companiei, conţinând certificatul de înma-triculare cu Apostilă şi traducere legalizată în engleză a acestuia, traducerea legalizată în engleză a Memorandumului şi Statutului, certificatele directorului/directorilor şi secretarului, Certificatul Sediului înregistrat, certificatele de acţionari, formularele iniţiale şi minutele şi două ştampile ale companiei. preţul nu conţine costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALE
Director nominal: 590 EURAcţionar nominal: 290 EURProcură: 290 EURLegalizare la un Consulat: de la 950 EUR
Oferta specială
pana la 30.06.2013
1290 USD
Oferta specială
pana la 30.06.2013
1870USD
Oferta specială
AICI
3332
REgATUL UNIT - Limited Company
DATE DE ÎNMATRICULARE1. Metoda de înmatriculare/înregistrare Memorandumul şi Statutul trebuie semnate de fondatori. Orice persoană fizică sau juridică
poate fi fondator, fără nici o excepţie.2. Forma legală a companiei: Societate cu Răspundere Limitată.3 Statutul companiei Companie rezidentă / nerezidentă.4. Legislaţia aplicabilă: Common Law Companies Act, 1985 and Companies Act, 1989.5. Sufixe posibile la numele companiei: Limited sau Ltd.6. Restricţii legate de numele companiei: Termenii Chamber of Commerce, Trust, Chartered, Royal, Municipal, şi Windsor nu pot
apărea în numele companiei.7. timpul de înmatriculare: 1 lună 8. Numărul de directori: Minim 1 de orice naţionalitate.9. Numărul de acţionari: Minim 1.10. Capitalizare: Minim 2 GBp.11. Cerinţe legate de contabilitate: Da. Se cere raport anual şi dări de seamă contabile revizuite. 12. Natura acţiunilor: Nominale sau la purtător.13. Taxe şi impozite anuale: 20-28% impozit pe profit.14. Informaţii disponibile publicului: Directori, sediu înînregistrat, conturi, secretar înînregistrat.15. Dezvăluirea beneficiarilor: Nu se cere.16. Sediu înregistrat: Sediu înregistrat local este cerut prin lege.17. Secretar/agent înregistrat: Legea cere secretar înregistrat dar nu există restricţii cu privire la localizare.18. tratat de evitare a dublei impuneri: Regatul Unit deţine cea mai vată reţea de tratate de evitare a dublei impuneri.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)TAxE DE CONSTITUIRE TAxE ANUALE*
Taxă de înmatriculare (Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru): 80 GBp Sediu înregistrat şi secretar înregistrat: 490 GBp
Autentificare internaţională (Apostille) a Certificatelor de inmatriculare: 125 GBp Taxe şi impozite anuale: 20-28%
Emisiunea acţiunilor, procese verbale şi formulare iniţiale: 55 GBp taxa de administrare 200 GBp
Ştampila societăţii: 10 GBp *Taxele anuale pentru primul an de existenţă a companiei sunt plătibile înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 690 GBP, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.taxe de curier: 30 GBp
Subtotal: 300 gBp Subtotal: 690 gBp
Total: 990 gBp
Suma de 990 gBp include următoarele servicii: constituirea societăţii, taxe plătibile guvernului local pentru înmatricularea companiei, furnizarea unui sediu înregistrat şi secretar înregistrat pentru un an, mapă luxoasă din piele cu actele companiei conţinând certificatul de înmatriculare cu Apostille, Memorandum şi Statut, Registrul de societate, Certificatele de acţiuni, formulare iniţiale şi minute şi două ştampile ale companiei. preţul nu conţine costuri ascunse!
COSTURI OpŢIONALEDirector nominalizat: 950 GBp Certificate of Good Standing cu Apostille 190 GBpAcţionar nominalizat: 250 GBp Apostille 125 GBpAutentificare notarială: 150 GBp
OpTITAx oferă, la acelaşi preţ, companii Ltd ready-made în Regatul Unit, înmatriculate în cadrul unei scheme de impozitare specială şi avantajoasă. În cazul achiziţionării unei companii ready-made, actele şi documentaţia pot fi întocmite în 2-3 zile lucrătoare. pentru detalii şi lista acestor companii ready-made, contactaţi firma noastră!
LISTA COMpANIILOR gATA ÎNFIINŢATETaxe de constituire, inclusiv taxe anuale pentru primul an.Ltd în UK ready-made: 990 gBp
Taxe plătibile din al doilea an.Taxe anuale, sediu şi secretar înregistrat:
690 gBp+ Impozit
pe profit
REgATUL UNIT - LLpInformaţii generale cu privire la parteneriate cu Răspundere Limitată (LLp-uri), UK
1. Ce este un parteneriat cu răspundere limitată (LLp)?
2. Legislaţia aplicabilă:
3. Metoda de înmatriculare:
4. Timpul de înmatriculare:
5. Sufixe posibile la numele companiei:
6. Restricţii legate de nume-le companiei:
7. Capitala:
8. Natura acţiunilor:
9. Structura LLp
10. Numărul de directori:
11. Numărul proprietarilor (asociaţii):
12. Cine poate fi asociat la un LLp?
Un parteneriat LLP este un parteneriat care în el însuşi este o persoană juridică şi ai cărui parteneri se bucură de răspundere limitată. Parteneriatul a existat în formă de societate în legislaţia privind corporaţiile din Regatul Unit pentru mai mult de un secol, dar o nouă lege privind răspunderea limitată, care a fost abordată în 2000, a modernizat total parteneriatul, simplificând funcţionarea lui şi făcând-o mai convenabilă.
Legea privind parteneriatul cu răspundere limitată din 2000, Reglementările privind parteneriatul cu răspundere limitată din 2001.
Partenerii semnează un formular special şi acesta este înînregistrat la Biroul Companiiloe. Este emis un Certificat de Înmatriculare de către Biroul Com-paniilor urmare a înregistrării.
1 lună.
LLp sau Limited Liability partnership
Numele unui LLp nu trebuie sa fie la fel sau similar cu un nume deja înînreg-istrat. Numele nu trebuie să includă următoarele nume sau derivatele acesto-ra: British, English, European, Great Britain, United Kingdom, international, National, institute, Authority, Board, Council, Chamber, Charter, Cehmistry, Holding, Registered, Sheffield, trade Union, Foundation, trust, Stock Exchange, University, Credit Union, Bank, Insuarance şi altele câteva.
Nu există cerinţe privind minimul.
Nu se emit acţiuni.
Un LLP este format din parteneri (cel puţin doi) în scopul desfăşurării unei afaceri legale cu scopul obţinerii unui profit. Răspunderea asociaţilor este limitată la bunurile LLP. LLP nu are directori, deoarece este administrată de obicei de asociaţi, deşi este posibilă numirea unui director.
LLp-urile nu au directori.
Este necesar un minim de doi asociaţi pentru a forma un LLP. Numărul minim de asociaţi desemnaţi (vezi mai jos) este 2. Dacă compania are doar doi asociaţi, amândoi vor fi asociaţi desemnaţi.
Orice persoană fizică sau juridică poate fi asociat la un LLP. Nu există restricţii cu privire la naţionalitate sau rezidenţă a asociaţilor, adică asociaţii pot fi rezidenţi sau non-rezidenţi ai Regatului Unit.
3534
13. Care este diferenţa din-tre un parteneriat cu răspundere limitată şi o Ltd?
14. Informaţii disponibile publicului.
15. Dezvăluirea proprietar-ilor (asociaţilor).
16. Cerinţe legate de conta-bilitate
17. Adresa sediului înregis-trat
18. Secretar înregistrat:
19. Ce se înţelege prin "membru desemnat"?
Structura unui LLP este diferită de aceea a unei Ltd(vezi mai sus). În plus, există diferenţe semnificative din punct de vedere al impozitării. LTd-urile sunt impozitate ca şi corporaţii, pe când LLP-urile sunt impozitate ca şi part-eneriate (vezi informaţiile detaliate de mai jos).
Numele LLP-ului, adresa sediului înregistrat, numele şi adresele partenerilor, numele şi adresele partenerilor desemnaţi.
Numele şi adresele partenerilor sunt disponibile publicului.
Fiecare LLP trebuie să furnizeze Biroului Companiilor un raport anual şi dări de seamă contabile anuale, cu privire la realizarea financiară şi poziţia LLP-ului de-a lungul anului.
Fiecare LLP trebuie să aibă un sediu înregistrat, care trebuie să fie o locaţie fizică, nu doar o cutie poştală. Adresa înregistrată poate fi oriunde în Anglia şi Wales. Toate documentele oficiale, scrisorile şi remiterile Biroului Compa-niilor, ca şi notificările şi documentele juridice trebuie trimise la adresa sediu-lui înregistrat. Dacă un LLP îşi schimbă adresa sediului înregistrat după înmatriculare, atunci Biroul Companiilor trebuie notificat cu privire la noua adresă în termen de 14 zile de la modificare. Toate documentele companiei (sau copii ale acestora) trebuie ţinute la adresa sediului înregistrat.
Cu toate acestea, este de dorit să fie numit un secretar calificat local, care va fi răspunzător cu pregătirea raportului anual al companiei şi cu păstrarea înregistrărilor profesionale pentru a evita riscul penalităţilor.
Membri desemnaţi au aceleaşi drepturi şi îndatoriri către LLP ca şi oricare alt membru. Aceste drepturi reciproce şi îndatoriri sunt guvernate de acordul de parteneriat cu răspundere limitată şi de legea generală. Cu toate acestea, legea impune alte responsabilităţi membrilor desemnaţi. Mebri desemnaţi sunt răspunzători cu privire la: - Numirea unui auditor, - Semnarea contabilităţilor în numele membrilor, - Furnizarea contabilităţilor către înregistrator, - Notificarea înregistratorului cu privire la modificări de parteneriat sau modificări ale adresei sediului înregistrat sau numelui LLP-ului, - Pregătirea, semnarea şi furnizarea către înregistrator a raportului anual şi - Acţioneze în numele LLP-ului dacă acesta este dizolvat. Membri desemnaţi sunt răspunzători în faţa legii pentru neducerea la îndeplinire a acestor responsabilităţi legale.În orice moment, fiecare LLP trebuie să aibă cel puţin doi membri desemnaţi, numiţi oficial. Dacă există mai puţin de doi membri desemnaţi atunci fiecare membru este presupus a fi membru desemnat.
20. Cerinţe privind utilizar-ea numelui LLp-ului şi alte informaţii legate de înma-triculare:
21. Ce este un raport anual şi când trebuie furnizat?
LLP-ul trebuie să-şi vopsească sau ataşeze numele pe faţada fiecărui sediu sau loc în care sunt realizate afacerile sale - chiar dacă acela este locuinţa unui membru. Numele trebuie menţinut vopsit sau ataşat în acel loc şi trebuie să fie citeţ şi să iasă în evidenţă. LLP-ului trebuie să-şi declare numele, cu scris citeţ, pe următoarele:- toate scrisorile de afaceri ale LLp-ului, - Toate notificările sale şi alte publicaţii oficiale, - Toate facturile de schimb valutar, cecuri şi ordine de plată şi bunuri pretinse a fi seamnate de, sau în numele LLp-ului- Toate facturile de mesagerie, facturile, chitanţele şi scrisorile de credit. În plus, LLP-ul trebuie să pună următoarele informaţii pe toate scrisorile sale de afaceri şi formularele de comandă:- Locul înmatriculării (de exemplu, Înmatriculat în Londra) şi numărul de înregistrare, - Faptul că este un parteneriat cu răspundere limitată, - Adresa sediului înregistrat. Dacă o scrisoare de afaceri sau formular de comandă menţionează mai multe adrese, este recomandabil să se menţioneze care dintre acestea este adresa sediului înregistrat.
Un raport anual este o sinteză a informaţiilor cu privire la LLP şi trebuie să cuprindă următoarele informaţii: - Numele LLp-ului, - Numărul de înregistrare. - Adresa sediului înregistrat, - Adresa unde sunt păstrate anumite registre ale LLP-ului, dacă nu sunt ţinute la sediul înregistrat - Numele şi adresa fiecărui membru, - Dacă nu toţi membrii sunt membri desemnaţi, atunci detalii cu privire la care dintre aceştia sunt membri desemnaţi. Raportul anual este diferit de dările de seamă contabile anuale ale LLP-ului. Fiecare LLP trebuie să furnizeze un raport anual către Biroul Companiilor cel puţin o dată la 12 luni. Raportul anual trebuie furnizat Biroului Companiilor în termen de 28 de zile de la aniversarea înmatriculării LLP-ului.Membri desemnaţi ai unui LLP trebuie să se asigure şi sunt răspunzători ca:- Raportul anual să fie furnizat la timp Biroului Companiilor şi- Raportul anual oferă o imagine reală a partenerialui LLP-ului în momentul furnizării acestuia. Membri desemnaţi pot fi daţi în judecată în cazul în care LLP-ul nu furnizează la timp raportul anual.
3736
22. Dări de seamă contabile
23. Ce cuprinde un set de dări contabile?
24. penalităţile pentru com-pletarea cu întârziere a dărilor de seamă contabile
25. Impozitarea LLp-urilor:
26. Tratatele privind dubla impunere:
Fiecare LLP trebuie să pregătească dările de seamă contabile anuale care relatează cu privire la relizările financiare şi poziţia LLP-ului de-a lungul anului. Perioada raportată în dările de seamă este numită an financiar, sau perioadă de referinţă contabilă. Aceasta începe în ziua imediat următoare după terminarea anului financiar anterior sau, în cazul unui nou LLP, din ziua înmatriculării. Pentru toate LLP-urile noi, prima perioadă de referinţă contabilă este stabilită în mod automat ca fiind prima aniversare a ultimei zile din luna în care a fost înmatriculat LLP-ul. De exemplu, dacă LLP-ul a fost înmatriculat pe 10 iunie 2001, data referinţei sale contabile va fi stabilită ca fiind 30 iunie. Următoarea perioadă de referinţă contabilă va începe pe 1 iulie 2002 şi se va termina în 30 iunie 2003.Dările de seamă contabile trebuie furnizate
În general, dările de seamă contabile trebuie să cuprindă: - O dare de seamă cu profitul şi pierderile, - Un bilanţ contabil semnat de un membru desemnat, - Un raport al revizorului contabil semnat de acesta, - Notiţe privind dările de seamă contabile- Dări de seamă contabile de grup (dacă este necesar)Dările de seamă contabile trebuie aprobate de membrii LLP-ului şi semnate înainte să fie trimise la Biroul Companiilor.
Există în mod automat o penalitate civilă sau penală pentru completare cu întârziere. Mărimea penalităţii depinde de cât de târziu sunt completate dările de seamă contabile. Penalităţile fixe sunt, după cum urmează:
3 luni sau mai puţin GBP 100
3 luni şi o zi până la 6 luni GBP 250
6 luni şi o zi până la 12 luni GBP 500
Mai mult de 12 luni GBp 1000
Nepredarea la timp a dărilor de seamă contabile este şi o infracţiune pentru care pot fi daţi în judecată membri desemnaţi.
LLP-urile sunt impozitate ca şi parteneriate. Aceasta înseamnă că compania nu este impozitată la nivel de corporaţie, ca şi în cazul aşa numitelor limited companies. Profitul unui LLP este împărţit între parteneri în relaţie cu participaţia acestora în LLP, şi partenerii trebuie să plătească impozitele în locul în care sunt rezidenţi pentru scopuri de impozitare. Venitul primit de la LLP trebuie adăugat la venitul primit din alte surse şi impozitul trebuie calcu-lat în funcţie de venitul total. Dacă partenerii unui LLP nu sunt rezidenţi în UK, LLP-ul nu a desfăşurat activităţi pe teritoriul UK şi nu a primit venit din surse UK, atunci partenerii nu vor fi supuşi impozitării în UK.
LLp-urile nerezidente nu sunt supuse tratatelor privind evitarea dublei impuneri încheiate de UK.
COSTURI OBLIgATORII (plătibile înainte de înmatriculare)
TAxE DE CONSTITUIRE
Taxa de înmatriculare (Cheltuieli judiciare, taxe de clasare, taxe de timbru): 80 gBpAutentificare internaţională (Apostille) a Certificatelor de inmatriculare: 125 gBpEmiterea acţiunilor, minutelor şi formularelor iniţiale: 55 gBpŞtampila societăţii: 10 gBptaxe de curier: 30 gBpSubtotal: 300 gBp
TAxE ANUALE*
Sediu înregistrat şi secretar înregistrat: 490 gBpTaxa de administrare: 200 gBp
* Taxele anuale pentru primul an de existenţă a firmei sunt plătibile înainte de înmatriculare. Ulterior, se plăteşte anual suma de 690 GBP, începând cu cel de-al doilea an de existenţă a companiei. Neplata taxelor anuale duce la radierea companiei din Registrul Comerţului.
Subtotal: 690 gBpTotal: 990 gBp
Suma de 990 GBP include următoarele servicii: constituirea societăţii, taxe plătibile guvernului local pentru înmatricularea companiei, furnizarea unui sediu înregistrat pentru un an, mapă luxoasă din piele cu actele companiei conţinând Certificatul de înmatriculare cu Apostille, Memorandumul si Statutul companiei, Registrul de societate, certificatele de actiuni, formulare iniţiale şi minute şi două ştampile ale companiei. Preţul nu conţine costuri ascunse!
SERVICII OpŢIONALE
Împuternicire cu autentificare notarială: 190 gBpAutentificare notarială: 150 gBpCertificate of Good Standing cu Apostille: 190 gBpApostille: 125 gBp
ALTE JURISDICŢII
Steagul Jurisdicţia Taxe de deschidere
Taxa pentru biroul înînregistrat şi pentru agentul înînregistrat
OpTITAx oferă clienţilor săi servicii de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor (companiilor înînregistrate cu asistenţa firmei OpTITAx). Aceste servicii includ:
- asigurarea unei adrese, a numerelor de telefon şi fax în ţara de înma-triculare sau într-o altă ţară;- primirea, păstrarea şi retransmiterea corespondenţei primite în nume-le companiei.
Când un client profită de acest serviciu, OpTITAx. Garantează confidenţialitate totală, retransmiterea exactă şi promptă a informaţiilor, pregătire adecvată a documentelor şi respectarea instrucţiunilor clientului.
Pentru a utiliza serviciile de retransmitere a corespondenţei/telefoane-lor/ faxurilor oferite de OpTITAx, clientul trebuie să completeze un formular de comandă şi să facă plăţile necesare conform unei facturi întocmite de OpTITAx.
Când ar fi de dorit sau necesară folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor?
pentru a creşte prestigiul companiei:
În general, o companie offshore este înfiinţată pentru a desfăşura activităţi comerciale în diverse ţări. Evident, în vederea realizării unor afaceri serioase, compania trebuie să posede o imagine respectabilă. O companie cu sediul (adresă, numere de telefon şi fax) într-un mare oraş european sau american va impune mai mult respect şi va fi tratată mai serios decât o companie care are doar o adresă pe o insulă mică, îndepărtată.
În cazul unei companii cu sediul în Europa sau America, este foarte dificil de determinat locul exact al înregistrării - fapt care poate fi util în crearea unei imagini publice favorabile pentru companie.
pentru a creşte încrederea în companie:
Utilizarea serviciilor de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/ faxurilor se poate dovedi foarte utilă pentru cetăţenii ţărilor în care poşta funcţionează foarte încet şi ineficient. În asemenea ţări există pericolul pierderii corespondenţei companiei (cum ar fi contracte, declaraţii bancare, etc.) sau a trimiterii acesteia la o adresă greşită, lucru care poate avea consecinţe foarte grave. Păstrând corespondenţa în biroul pus la dispoziţia companiei în cadrul serviciului de retransmitere a corespondenţei şi transferându-l prin curier, la intervale regulate, prestabilite, riscul pierderii sau îndrumării greşite a corespondenţei este practic eliminat.
Utilizarea acestor servicii de telefon/fax/corespondenţă este de asemnea indispensabilă pentru rezidenţii acelor ţări în care folosirea companiilor offfshore este strict controlată, restricţionată sau chiar interzisă. Adresele şi numerele de telefon/fax asigurate în cadrul serviciilor de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/ faxurilor pot fi folosite în contracte şi facturi, contribuind astfel la distragerea atenţiei autorităţilor de la adevărata ţară de înmatriculare a companiei. În asemenea cazuri, impresia creată este aceea a unei companii administrate în întregime din străinătate (ex.din biroul aflat în Europa sau America).
Steagul Jurisdicţia Taxe de deschidere
Taxa pentru biroul înînregistrat şi pentru agentul înînregistrat
Taxa şi cheltuielile anuale
Liechtenstein (A.g.) 4990 CHF 5990 CHF 1000 CHF
Liechtenstein(Anstalt) 5990 CHF 5990 CHF 1000 CHF
Mauritius 990 USD 990 USD 200 USD
Montserrat 775 gBp 750 gBp 200 gBp
Romania 780 EUR 80 EUR/luna min. 6 luni
16% din profitul net
Saint Vincent& grenadines 990 USD 890 USD 100 USD
St. Kitts & Nevis 1290 USD 990 USD 200 USD
Turks & Caicos 990 USD 990 USD 300 USD
Vanuatu 990 USD 650 USD 300 USD
gibraltar 690 gBp 1240 gBp 50 gBp
www.optitax.ro
4342
Cum funcţionează serviciile de retransmitere a corespondenţei/ telefoanelor/ faxurilor?
păstrarea şi retransmiterea corespondenţei:
Întreaga corespondenţă (scrisori, pachete, colete) primită de o companie (client) la adresa furnizată de OpTITAx. În cadrul serviciului de retransmitere a corespondenţei ori este păstrată la această adresă, ori este transmisă prin scrisoare simplă/recomandată sau prin curier, conform instrucţiunilor clientului.
Transmiterea informaţiilor prin fax:
Toate informaţiile primite de către companie (client) prin fax la un număr de fax furnizat de OpTITAx, în cadrul serviciului de transmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor, sunt fie păstrate de OpTITAx, fie transmise prin fax la un număr prestabilit, conform instrucţiunilor clientului.
Transmiterea mesajelor telefonice:
În cadrul serviciului de transmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor, un secretar calificat preia mesajele primite de către un client al OpTITAx. Mesajul poate fi preluat în numele clientului (companiei); dacă este enc-esar şi dacă este autorizat în acest sens de client, secretarul poate transmite informaţii celui care telefonează; orice informaţie primită de la un acţionar poate fi transmisă clientului.
Cheltuielile legate de folosirea serviciilor de retransmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor
Trebuie să subliniem că aceste servicii sunt opţionale în întregime, adiţionale şi nu sunt obligatorii pentru clienţii firmei OpTITAx. Serviciul este disponibil atât clienţilor noi, cât şi celor care şi-au înfiinţat compania la o dată anterioară.
Cheltuielile la folosirea serviciilor transmitere a corespondenţei/telefoanelor/faxurilor se împart în două grupe:
Cheltuieli fixe: acestea includ taxele cerute de OpTITAx pentru furnizarea către client a adreselor şi numerelor de telefon/fax. Cuantumul acestei sume este fix şi este trecut în formularul de comandă şi se plăteşte la intervale regulate stabilite în formular (anual sau la şase luni). Suma este fixă şi independentă de folosirea efectivă a ser-viciului de către client.
Cheltuieli în activitate: acestea includ cheltuieli apărute în timpul retransmiterii sau trimiterii corespondenţei sau informaţiilor (cheltuieli poştale, taxe pentru telefon şi fax).
********************
Noi suntem siguri că utilizând serviciile de tel/ fax şi de expedieri poştale puse la dispoziţie de OpTITAx imaginea la nivel internaţional a companiei dumneavoastră va fi îmbunătăţită iar afacerea dumneavoastră îşi va consolida mai uşor încrederea în sine necesară. Dacă doriţi informaţii suplimentare vă rugăm contactaţi experţii OpTITAx, care vă vor acorda tot sprijinul dorit.
Servicii de retransmitere a poştei/telefoanelor/faxurilor
* Tarifele indicate mai jos includ doar taxele pentru serviciile de bază şi nu includ cheltuielile legate de
expediere, telefoane, fax, etc
** Scopul depozitului este acela de a acoperi cheltuielile legate de retransmiterea poştei/tel/fax-urilor (cheltuieli
de expediere, procesarea mesajelor fax, telefoane internaţionale, taxe de curierat acolo unde sunt necesare, etc).
Orice sumă rămasă la sfârşitul perioadei serviciului va fi returnată.
Servicii (Taxele de bază)* Jurisdicţ ie Retransmitere a poştei Linie cuplată Linie personală Depozit **
Tel + Fax, 2 l ini i Tel + Fax, 2 l ini i
USA - Dover 240 USD / an 360 USD - 200 USD
UK - London 110 GBp /lună - - -
UNGARiA - Budapest 240 EUR / an 480 EUR 960 EUR 200 EUR
Servicii de curierat Taxă de livrare prin curier + 25% Taxă de livrare prin curier + 25%
4544
DESCHIDEREA DE CONTURI BANCARE
OpTITAx oferă clienţilor săi servicii de deschidere de conturi bancare pentru persoane fizice şi juridice la cele mai mari bănci din Europa Centrală şi Occidentală. În cele ce urmează, intenţionăm să oferim cât mai multe informaţii posibil cu privire la paşii necesari pentru deschiderea nui cont pentru o companie sau persoană fizică, la condiţiile ce trebuie îndeplinite de banca aleasă, precum şi la principiile colaborării cu bănci străine.
Cine poate folosi serviciul oferit de OpTITAx în domeniul deschiderii de conturi bancare?
OpTITAx oferă serviciul de deschidere de conturi bancare pentru societăţi exclusiv propriilor clienţi, mai precis proprietarilor, directorilor şi avocaţilor companiilor înmatriculate cu ajutorul OpTITAx.
O condiţie prealabilă deschiderii unui cont, personal sau pentru o societate, într-o bancă străină, este ca persoana care administrează contul să cunoască limba engleză sau limba oficială a ţării în care este situată banca aleasă. Excepţii de la regulă constituie băncile din Cipru şi Ungaria, unde există lucrătorii vorbitori de limba rusă.
pentru serviciile de deschidere a conturilor, OpTITAx percepe o taxă, sumă care este menţionată în "Deschiderea de conturi bancare pentru companii". Taxa va fi plătită în avans şi procedura deschiderii contului nu va începe până în momentul intrării acestei sume în contul OpTITAx.
Contul bancar al unei companii offshore şi administrarea contului
Majoritatea tranzacţiilor financiare ale unei companii offshore sunt efectuate prin conturi bancare. Accesul liber la bunurile financiare ale companiei, fie că este vorba de tranzacţii sau retragere de numerar, este esenţial pentru funcţionarea companiei. Pentru a atinge acest scop în modul cel mai eficient şi simplu, merită avute în vedere următoarele consideraţii, identificate de noi pe baza unei experienţe practice acumulate în decursul câtorva ani:
- Probabil că cel mai important aspect este ca instituţia financiară aleasă să fie o bancă cu experienţă şi reputaţie bună în lumea finanţelor. Nu este recomandabil să deschideţi un cont într-o bancă neînsemnată, dintr-o ţară mică, necunoscută. Se poate întâmpla, de exemplu, ca scrisoarea de credit de la o asemenea bancă să nu fie acceptată de banca partenerului de afaceri. Sunt bine cunoscute cazurile unor bănci de prestigiu care au dat faliment recent, ceea ce nu se întâmplă niciodată cu băncile cu prestigiu, care sunt în afaceri de foarte mult timp.
- Banca aleasă ar trebui să fie într-o ţară stabilă din punct de vedere economic şi politic, unde statul garantează prin lege siguranţa investiţiilor străine. Este de asemnea important ca aceste legi să nu existe doar pe hârtie, ci să fie şi aplicate. Nu este recomandată deschiderea unui cont bancar într-o ţară în care schimbările politice sunt bruşte şi drastice. Constituie de asemnea un semn de avertisment dacă în ţara respectivă există precedente pentru blocarea sau confiscarea de către stat a sumelor depuse în conturi.
- Banca trebuie să fie localizată într-o ţară în care secretul bancar este strict aplicat ca principiu şi în practică. Nu sunt necesare explicaţii suplimentare cu privire la importanţa acestui factor.
- Ţara în care este situată banca trebuie să aibă o politică liberală de schimb valutar. Este de dorit să nu existe nici un fel de restricţii legate de conversia şi exportul valutei, de retragerea şi depunerea de numerar, etc.
- În acest timp, poate fi mai liniştitor dacă banca aleasă nu se află într-o ţară în care proprietarii sau directorii companiei sunt plătitori de impozit.
- Nu este recomandabilă deschiderea contului într-o ţară prea îndepărtată. Această condiţie este importantă în cazurile în care retragerea din cont sau depunerea în cont a sumelor în numerar este indispensabilă pentru buna funcţionare a companiei.
- Administrarea contului bancar trebuie să fie simplă şi convenabilă. Trebuie găsită o soluţie prin care să fie posibilă administrarea contului nu doar în persoană, ci şi prin telefon sau fax, sau chiar direct prin calculator (modem).
Băncile în care OpTITAx se oferă să deschidă conturi pentru persoane fizice şi juridice se împart în două grupe: bănci din Ungaria şi bănci din Europa Occidentală. Procedura deschiderii de conturi, principiile colaborării cu băncile şi cerinţele îndeplinite de posesorii contului diferă mult în Ungaria şi Europa Occidentală; prin urmare, ne-am gândit că ar fi utilă tratarea în mod separat a deschiderii de conturi în cele două zone.
Deschiderea conturilor în băncile din UngariaOpTITAx oferă serviciul de deschidere de conturi în cele mai mari bănci din Ungaria. Pentru lista completă a băncilor şi a costurilor deschiderii conturilor pentru persoane fizice şi juridice, vă rugăm să vizitaţi secţiunea "Des-chiderea de Conturi Bancare pentru Companii".
Băncile din Ungaria: descriere generală
Băncile maghiare satisfac toate criteriile listate în paragraful precedent cu privire la condiţiile ce trebuie îndeplinite de o bancă pentru a fi luată în considerare la deschiderea unui cont pentru o companie.
Situaţia economică şi politică a Republicii Ungară este foarte stabilă. Tranziţia la un nou sistem politic a început mult mai devreme decât în alte ţări din Europa de Est şi totul s-a desfăşurat într-un mod calm, ceea ce constituie o raritate în această zonă.
Sistemul bancar din Ungaria este de încredere şi securitatea investiţiilor străine este garantată de Stat (Legea Investiţiilor Străine No. XIV din 1988). În întreaga istorie a Ungariei nu a existat nici măcar un caz de confiscare a bunurilor unui cetăţean străin sau alte măsuri discriminatorii privind proprietatea acestora.
Legea secretului bancar există şi este aplicată strict în Republica Ungară. Nici o informaţie legată de contul bancar sau posesorul acestuia nu poate fi adusă la cunoştinţa autorităţilor fiscale sau poliţiei.
În Republica Ungară funcţionează aproximativ 40 de bănci, majoritatea fiind societăţi mixte. O parte a capitalului acestor bănci este în proprietatea statului, iar cealaltă parte este deţinută de bănci străine mari ca: Creditanstalt, Bayerische Landesbank, Banca Europeană de Reconstrucţie şi Dezvoltare, Sakura Bank, etc.
4746
Trebuie să călătoresc în Ungaria pentru deschiderea unui cont într-o bancă maghiară?
Când este deschis un cont într-o bancă din Ungaria, clientul trebuie să fie prezent personal. În majoritatea cazurilor, deschiderea unui cont durează doar câteva ore, deci nu este nevoie de o vizită lungă la Budapesta; de obicei, este de ajuns o zi lucrătoare.
Utilizarea băncilor maghiare pentru derularea activităţilor financiare ale companiei, are marele avantaj că, în general, clienţii din Europa Centrală şi de Est nu au nevoie de viză pentru o călătorie în Ungaria şi scrisori de invitaţie adecvate pot fi asigurate de OpTITAx, la cererea clientului.
Ungaria deţine o infrastructură bine dezvoltată şi consturile de şedere sunt mai scăzute decât în Europa Occidentală. Fiind o ţară frumoasă şi interesantă, o vizită s-ar putea dovedi plăcută şi utilă; vă puteţi bucura de o pauză relaxantă şi să vă rezolvaţi problemele de afaceri în acelaşi timp.
procedura deschiderii unui cont într-o bancă din Ungaria
Pentru a deschide un cont într-o bancă din Ungaria, directorul companiei sau un mandatar (o persoană pe numele căruia s-a emis o împuternicire generală cu autentificare notarială sau Apostille) trebuie să fie prezentă, având asupra sa paşaportul străin. Dacă compania are mai mulţi directori, este suficient ca unul din ei să fie prezent, cu condiţia ca fiecare director să aibă drept de semnătură individuală. Dacă în documentele companiei se stipulează că directorii au dreptul la semnătură colectivă, atunci trebuie să fie toţi prezenţi la deschiderea contului (aceeaşi regulă se aplică pentru orice persoană cu drept de semnătură). La deschiderea contului trebuie prezentate documentele constitutive de bază ale companiei (certificatul de înmatriculare, statutul, actele desemnării directorilor, împuterniciri, etc.). Documentele trebuie să fie autentificate şi, în caz de necesitate, cu Apostille. Unele bănci cer ca documentele de bază să fie traduse în maghiară.
De asemenea, banca poate solicita un Certificate of Good Standing de la companiile înmatriculate cu mult timp înaintea deschiderii contului, pentru a dovedi că respectiva companie, există într-adevăr şi nu are impozite, taxe neachitate sau datorii. Un astfel de document este emis la cerere de către Registrul Comerţului din ţara în care a fost înmatriculată compania. La cerere, OpTITAx poate asigura pregătirea şi trimiterea acestui document. Pentru taxele percepute, vă rugăm citiţi "Jurisdicţii şi Lista de Preţuri".
La deschiderea unui cont într-o bancă din Ungaria, copiile originale ale documentelor constitutive trebuie prezen-tate funcţionarului băncii pentru inspecţie. Această procedură durează de obicei o jumătate de oră, după care originalele sunt returnate clientului, fotocopiile rămânând la bancă.
O listă completă a băncilor din Ungaria cu care colaborăm, precum şi informaţii referitoare la documentele cerute de fiecare bancă la deschiderea contului sunt disponibile la specialiştii de la OpTITAx, care pot sfătui clienţii în legătură cu alegerea băncii potrivite pentru necesităţile lor specifice. În plus, un reprezentant al companiei vă va însoţi când vă deschideţi contul, pentru a vă oferi asistenţa necesară şi pentru a vă prezenta funcţionarilor băncii. Bineînţeles, toate problemele confidenţiale legate de contul dumneavoastră le puteţi discuta singur cu operatorul bancar.
Clienţii a căror companie a fost înmatriculată cu ajutorul OpTITAx primesc un pachet de documente suficiente deschiderii unui cont pentru societate, atât în Ungaria, cât şi în alte ţări. La fel şi pentru deschiderea unui cont per-sonal în Ungaria este nevoie de prezenţă personală şi de paşaport. Procedura deschiderii unui cont personal nu diferă de procedura urmată în cazul unui cont pentru societăţi.
Care este durata procedurii de deschidere a unui cont într-o bancă din Ungaria?
Procedura de deschidere a unui cont într-o bancă din Ungaria poate fi încheiată de obicei în câteva ore. Desigur, pot exista cazuri în care procedura durează mai mult. În consecinţă, înaintea planificării călătoriei dumneavoastră la Budapesta, vă sfătuim să consultaţi un specialist de la OpTITAx care vă poate spune cât va dura deschiderea contului la banca aleasă, în cazul dumneavoastră.
Cerinţele impuse de băncile din Ungaria cu privire la proprietarii şi directorii/mandatarii companiei
Spre deosebire de băncile occidentale, cele din Ungaria nu solicită informaţii privind directorii şi proprietarii companiei, astfel, deschiderea unui cont în Ungaria vă oferă posibilitatea unică de a lucra cu compania, în timp ce o scrisoare de recomandare va fi emisă cu siguranţă.
Directorii şi persoanele care administrează conturile societăţii au nevoie doar de paşaport. Băncile din Ungaria nu cer recomandări privind directorii şi funcţionarii autorizaţi ai companiei.
Depozitul necesar pentru deschiderea unui cont bancar într-o bancă maghiară
Una din condiţiile deschiderii de conturi noi în majoritatea băncilor maghiare este depunerea în cont a unui depozit cu valoarea între 100 şi 10,000 USD. De regulă, acest depozit poate să scadă, adică poate fi folosit pentru tranzacţiile financiare ale companiei; pentru bancă fiind importantă numai depunerea în cont a sumei necesare, la momentul deschiderii contului.
Informaţii referitoare la depozitul minim cerut de oricare dintre băncile din Ungaria pot fi obţinute de la OpTITAx.
Administrarea unui cont bancar maghiar
Administrarea unui cont deschid la o bancă din Ungaria se paote realiza prin poştă, telefon sau fax, utilizând coduri speciale, sau, în unele cazuri, este disponibilă şi activitatea bancară electronică. Priceperea administrării contului de la distanţă este foarte importantă pentru un om de afaceri care desfăşoară afaceri peste hotare.
Tranzacţii în numerar (depunerea şi retragerea banilor în şi din cont)
Un cont într-o bancă din Ungaria oferă posibilitatea unică de a efectua tranzacţii în numerar aproape fără restricţii.
Există anumite restricţii minimale privind depunerile în numerar, de natura cărora depinde regulamentul fiecărei bănci în parte: de exemplu, în unele bănci se pot depune 100,000 USD săptămânal. La depunerea unor sume mai mari banca va solicita un document ce atestă provenienţa banilor. Alte bănci nu impun deloc restricţii privind suma de bani gheaţă depusă.
4948
Retragerea de numerar este de asemenea simplă. Comunicarea în avans a intenţiei de retragere este necesară numai în cazul retragerii unei sume mai mari (peste 20,000 USD). La înmânarea banilor banca asigură automat şi permisiunea de scoatere din ţară a sumei respective.Transferul banilor dintr-un cont în valută al unei companii sau a unei persoane fizice nu necesită prezentarea de documente. Pentru a realiza tranzacţia este suficientă trimiterea prin poştă sau fax a ordinului de plată semnat, împreună cu cuvântul cod.Multe bănci oferă şi posibilitatea obţinerii unei cărţi de credit VISA sau MASTERCARD.
Cheltuieli legate de utilizarea contului bancar (comisioanele băncilor), dobânda la depozite
Comisionul cerut de băncile maghiare pentru tranzacţiile desfăşurate, este de obicei un anumit procent din suma transferată (sau altă tranzacţie) şi variază mult de o bancă la alta.Dobânda pe o sumă depusă depinde de suma fixată şi nu depăşeşte rata dobânzilor din alte ţări. Informaţii amănunţite cu privire la comisioanele şi dobânzile diverselor bănci pot fi obţinute de la OpTITAx.
Deschiderea conturilor în bănci vest-europene
OpTITAx oferă serviciul deschiderii de conturi în unele dintre cele mai mari bănci din Europa Occidentală. Pen-tru lista exactă a băncilor şi taxele necesare deschiderii de conturi în acestea, vă rugăm să studiaţi "Deschiderea de conturi bancare pentru societăţi".
Este necesară o călătorie în ţara în care este localizată banca aleasă?
În cele mai multe cazuri, călătoria nu este necesară, întrucât toate documentele solicitate pentru deschiderea unui cont ban-car pot fi pregătite în Budapesta. Specialiştii OpTITAx. Completează toate formularele necesare pentru a fi semnate de clienţi. Nu este necesară nici măcar deplasarea la Budapesta pentru semnarea documentelor deoarece OpTITAx. Expediază actele pe adresa lor. Apoi, clienţii returnează documentele sem-nate la OpTITAx.
procedura deschiderii unui cont bancar
Paşii de urmat pentru deschiderea unui cont sunt după cum urmează:
- Clientul primeşte de la OpTITAx o Cerere pentru deschiderea unui cont bancar care conţine toate informaţiile referitoare la deschiderea contului; întrebări legate de activităţile comerciale ale societăţii pentru care contul va fi deschis, date despre proprietari, directori şi persoane autorizate să administreze contul companiei, etc (această cerere trebuie completată şi în cazul deschiderii unui cont personal).
- Clientul furnizează firmei OpTITAx copii după documentele constitutive ale companiei, cu autentificare notarială. Documentele cerute de obicei sunt: certificatul de înmatriculare, statutul, actul de numire a directorilor şi împuternicirea pentru a conduce compania. Testul prin care notarul autentifică documentele trebuie să fie în limba engleză.De asemenea, copiile originale ale documentelor constitutive pot fi de asemenea prezentate firmei OpTITAx. În acest caz, OpTITAx se ocupă de autentificarea notarială a documentelor, perceput de la client în mod separat.- Clientul furnizează firmei OpTITAx copii după paşaport, specimene cu semnăturile celor care vor administra contul societăţii, precum şi recomandări bancare pentru proprietarii şi directorii companiei. Specimenele de semnătură trebuie autentificate la consulatul ţării în care se află banca aleasă de către client sau la un notar public autorizat să legalizeze documente în limba engleză. În unele cazuri şi paşapoartele proprietarilor, directorilor şi persoanelor autorizate pentru administrarea contului se vor legaliza în acelaşi mod.
În cazul companiilor înmatriculate cu mult înaintea deschiderii contului, banca poate să ceară şi un Certificate of Good Standing pentru a dovedi că într-adevăr compania există şi nu are impozite, taxe sau datorii neachitate. În general, un astfel de document este emis de Registrul Comerţului din ţara în care compania este înmatriculată. La cerere, OpTITAx asigură pregătirea şi expedierea acestui document. Pentru a vedea taxele percepute, vă rugăm să studiaţi Jurisdicţii şi Lista de Preţuri. În cazul deschiderii unui cont personal, copia paşaportului, recomandările bancare şi specimenele de semnătură, toate autentificate de un notar public trebuie furnizate firmei OpTITAx.
Când s-au finalizat pregătirile şi semnarea documentelor, OpTITAx trimite toate documentele pe adresa băncii alese de client.
Deşi cerinţele referitoare la documentaţie şi tipul de autentificare impuse de diverse bănci sunt similare, acestea diferă puţin de la o bancă la alta. Prin OpTITAx puteţi obţine informaţii clare privind cerinţele impuse de o bancă dintr-o anumită ţară în vederea deschiderii unui cont.
Care este durata procedurii de deschidere a unui cont într-o bancă vest-europeană?
Procedura de deschidere a unui cont într-o bancă din Europa Occidentală durează ceva mai mult decât într-o bancă din Ungar-ia şi poate dura între o săptămână şi trei luni, în funcţie de bancă. Aceasta deoarece banca are nevoie de timp pentru a studia înainte documentele pe care le primeşte pentru a verifica referinţele ban-care cu privire la titularii, directorii şi persoanele autorizate să administreze contul. Ulterior, banca decide dacă acceptă sau nu cererea clientului.
Cerinţele impuse de bancă, privind proprietarii şi directorii/mandatarii companiei
Proprietarii şi directorii companiei, precum şi persoanele autorizate să administreze contul, trebuie să fie presoane fizice cu paşaport străin. Copiile legalizate ale paşapoartelor sunt trimise la bancă. Pe lângă acestea, ei trebuie să aibă un cont personal în orice bancă, preferabil însă una binecunoscută în cercurile financiare, care le va furniza scrisorile de recomandare bancară. Această recomandare se trimite la banca în care contul este în curs de deschi-dere, în vederea examinării şi verificării.
5150
Conceptul şi conţinutul unei recomandări bancare
Practica de a solicita şi verifica referinţe bancare, deşi puţin cunoscută în Europa Orientală, este una obişnuită în băncile din Europa Occidentală. Scopul este ca bancă să obţină informaţii demne de încredere cu privire la viitorii clienţi noi. În momentul de faţă, aproape toate băncile occidentale solicită un astfel de document. În viitorul apropiat, prezentarea unei referinţe bancare va fi o condiţie esenţială şi pentru deschiderea unui cont într-o bancă din Ungaria. Scrisoarea de recomandare bancară este furnizată de banca în care au cont personal titularul, directorul sau persoana autorizată să administreze contul companiei. Referinţele de la băncile ruseşti de obicei nu sunt suficiente pentru a deschide un cont într-o bancă occidentală.
O recomandare bancară are, în mare, următorul conţinut:
"Noi (banca) confirmăm prin prezenta că X.Y. a fost clientul nostru încă din anul 199.. Banca nu a avut nici un fel de probleme cu clientul mai sus menţionat. Clientul nu are debite la bancă"De asemenea, este de dorit ca referinţa să conţină opinia băncii cu privire la client, de exemplu: " X.Y. este un cli-ent cu bună reputaţie al băncii, ale cărui afaceri sunt legale şi în curs de dezvoltare." Cu toate acestea, experienţa arată că Băncile Est Europene sunt de acord foarte rar cu includerea acestor declaraţii în scrisorile lor de recoman-dare. Recomandarea bancară va fi scrisă pe hârtie cu antetul băncii şi va avea seamnătura şi ştampila băncii, ca şi un numărde referinţă care să faciliteze identificarea recomandării (băcile străine au tendinţa de a verifica recomandările).
Depozitul necesar pentru deschiderea unui cont bancar
Una dintre condiţiile pentru deschiderea conturilor in multe dintre băncile occidentale este amplasarea într-un cont a unui depozit ce va rămâne intact. Suma poate varia între 25,000 şi 100,000 USD (depozitul poate fi mai mic pentru conturi personale). Desigur, există bănci care solicită doar un depozit de 5,000 USD, cum există şi acelea care solicită un depozit de 200,000 USD, dar acestea nu sunt obişnuite.
Din punctul de vedere al clientului, o astfel de cerinţă este oarecum discriminatorie, dar, în acelaşi timp, trebuie de amintit faptul că fiecare bancă are dreptul de a-şi stabili propriile condiţii pentru deschiderea de conturi. Există şi bănci în fiecare ţară care lucrează cu un mare număr de oameni şi nu solicită un depozit care să rămână intact în cont. Dar astfel de bănci nu corespunde de obicei cu standardele ridicate cerute în tranzacţiile cu conturile societăţilor străine.
Administrarea unui cont bancar din străinătate
Administrarea unui cont bancar deschis într-o bancă din străinătate poate fi realizată prin poştă, telefon sau fac, utilizând coduri. În anumite cazuri, este disponibilă desfăşurarea activităţilor bancare şi prin intermediul calculatoarelor.
Tranzacţii în numerar (depunerea şi retragerea banilor în şi din cont)
Unul dintre punctele slabe ale băncilor occidentale este dificultatea depunerii în cont a sumelor în numerar. Această dificultate se datorează atitudinii negative pe care o au băncile occidentale faţă de banii gheaţă. În plus, în cazul deschiderii unui cont într-o bancă din Europa Occidentală, situaţia se agravează şi datorită faptului că, de obicei, clienţii din Europa Centrală şi de Est au nevoie de viză la vizitarea ţării în care este localizată banca. Soluţia ar putea fi deschiderea a două conturi, unul într-o bancă din Ungaria şi altul în Europa Occidentală. Astfel, banii în numerar pot fi depuşi în banca din Ungaria şi apoi transferaţi în celălalt cont al companiei. Retragerea sumelor în numerar este mult mai simplă şi poate fi realizată în două feluri: utilizând un carnet de cec emis de bancă sau o carte de credit (VISA, EUROCARD, etc. ).
Cheltuieli legate de utilizarea contului bancar (comisioanele băncilor). Dobânda la depozite
Cheltuielile legate de menţinerea şi folosirea unui cont dintr-o bancă occidentală, de obicei nu sunt mai mari decât costurile necesare menţinerii unui cont într-o bancă din Ungaria. În unele cazuri, comisioanele percepute de băncile occidentale pot fi chiar mai scăzute. O listă cu comisioanele percepute de unele bănci din diferite ţări poate fi obţinută de la OpTITAx.
Aspecte importante ale colaborării dintre client şi bancă
Prin urmare, este evident că cerinţele impuse noilor clienţi de către băncile occidentale diferă mult de cele impuse de instituţiile bancare est-europene. De aceea, relaţia client-bancă se bazează pe principii complet diferite. În primul rând, nu trebuie să uităm că, din punctul de vedere al băncii, clienţii "offshore" sunt localizaţi departe de bancă, prin urmare sunt greu de controlat şi de contactat.
O consecinţă a acestui fapt est o posibilă lipsă de încredere faţă de aceşti clienţi. Această neîncredere devine vizibilă de exemplu, în momentul în care un client doreşte să depună în cont o sumă mare şi banca pretinde un contract sau un cont pe baza căruia fondurile au fost transferate. O asemenea practică nu este deloc excepţională. Asigurarea promptă a informaţiilor cerute conduce la creşterea substanţială a încrederii în client şi la scăderea probabilităţii ca în viitor să se mai producă verificări de acest tip. Trebuie să înţelegem poziţia băncii: băncile nu doresc să facă tranzacţii cu fonduri de provenienţă dubioasă, îndoielnică şi riscul băncii de a ajunge într-o situaţie compromiţătoare creşte proporţional cu numărul de conturi noi. O modalitate foarte importantă de a construi o bună relaţie între bancă şi client ar fi crearea posibilităţii de contact direct între cele două părţi, în orice moment, prin telefon sau fax. Această situaţie se aplică şi în cazul în care clientul nu doreşte să primească corespondenţa din partea băncii direct pe adresa lui. Ar fi de dorit ca toţi clienţii să se gândească la această problemă înaintea deschi-derii contului şi, de asemenea, înaintea completării chestionarului furnizat de OpTITAx.În momentul de faţă, în Europa de Est este larg răspândită opinia că banca este interesată doar de cantitatea banilor şi, dacă un client are mulţi bani, banca nu ar trebui să pună întrebări ("ar trebui să fie bucuroşi că i-am ales şi să se comporte în consecinţă"). Această opinie este complet eronată şi, în ciuda faptului că băncile sunt într-adevăr inte-resate de clienţi importanţi, există multe cazuri în care banca refuză să deschidă cont clienţilor care intenţionează să depună sume mari în numerar. Asemenea refuzuri provin din faptul că potenţialii clienţi nu au reuşit să câştige încrederea băncii.
În colaborarea cu băncile din Europa Occidentală, întotdeauna trebuie avut în vedere faptul că multe dintre aceste bănci au fost fondate cu mult timp în urmă şi au o reţea extinsă de clienţi, cu majoritatea acestora făcând afaceri de câteva generaţii. Evident, banca are mare grijă să nu piardă încrederea clienţilor, ceea ce se poate întâmpla dacă banca e implicată în orice fel de scandal financiar. În acest caz, banca nu numai că îşi pierde clienţii, dar şi reputaţia sa este periclitată, nemaivorbind de imensele amenzi impuse băncii dacă este găsită vinovată de neglijenţă financiară sau conduită necinstită. De exemplu, o bancă în Elveţia poate fi amendată cu sume de până la 10milioane de franci elveţieni dacă se dovedeşte implicarea sa în "spălarea de bani".
Luând în considerare toate acestea, nu este de mirare că băncile sunt foarte suspicioase cu clienţii noi din Europa de Est. Neliniştea şi neîncrederea băncilor a crescut din cauza faptului că, în ultimii ani, au apărut tot mai multe scandaluri legate de bani "murdari" originari din Europa de Est.
Principiile de funcţionare a băncilor vest-europene se bazează pe o lungă istorie şi experienţă, acte normative, un sistem bancar dezvoltat şi legislaţiile ţării în care banca îşi desfăşoară activitatea. Orientate după aceste principii, pe de o parte băncile garantează confidenţialitatea depozitelor şi confidenţialitatea absolută privind orice informaţii obţinute de la clienţi, pe de altă parte pretinde şi merită să fie tratate cu respect.
5352
Bineînţeles, la întocmirea acestui capitol intenţia noastră nu a fost aceea de a micşora interesul clienţilor noştri în a deschide conturi în băncile occidentale. Din contră, noi dorim ca toţi clienţii noştri să aibă relaţii fructuoase cu bănci occidentale, care ar fi parteneri de încredere în toate problemele lor financiare. În acelaşi timp, credem că pentru a obţine satisfacţie maximă din conlucrarea cu o bancă este absolut necesar ca fiecare client să primească toate informaţiile posibile referitoare la modalitatea de lucru a băncii (dacă este posibil să deschidă un cont, regulile de bază ale administrării contului, etc.). Intenţia noastră în această secţiune, care nu se pretinde a fi un studiu amănunţit, este numai aceea de a oferi clienţilor informaţiile pe care le considerăm necesare.
Câteva reguli de bază în colaborarea cu bănci vest-europene
Regula nr. 1: banca are întotdeauna dreptate, în ciuda faptului că întotdeauna declară exact contrariul. Interesul băncii trebuie înţeles şi luat în considerare la orice conlucrare.
Regula nr. 2: cunoaşterea limbii engleze este obligatorie sau a limbii vorbite în ţara în care se află banca, deoarece altfel cooperarea cu banca este imposibilă. Este necesar să acordăm o deosebită atenţie cunoaşterii termenilor financiari specifici. Greşelile sau înţelegerea greşită a unor termeni poate conduce la acţiuni necorespunzătoare din partea uneia dintre părţi sau la pierderea încrederii băncii.
Regula nr. 3: banca trebuie să-şi cunoască clientul. Adică trebuie să primească anumite informaţii de bază cu pri-vire la companie, proprietarii acesteia şi la persoanele autorizate să administreze contul.
Regula nr. 4: toată documentaţia necesară trebuie completată în întregime şi corect. Nu sunt permise modificări, corecţii, etc. Cea mai importantă este semnătura, care trebuie să corespundă cu specimenul de semnătură.
Regula nr. 5: nici un document nu se trimite băncii fără o înţelegere telefonică prealabilă. Este foarte important ca banca să nu fie nevoită să piardă prea mult timp încercând să contacteze clientul. Acesta trebuie să fie găsit întotdeauna la numerele de telefon date. Clientul trebuie să fie în contact permanent cu banca, pentru a putea rezolva orice problemă ce poate apărea şi trebuie să răspundă prompt la fiecare fax primit.
Regula nr. 6: de obicei, banca nu solicită prezentarea de contracte, dar îşi rezervă dreptul la explicaţii privind unele plăţi. Clientul trebuie să fie pregătit pentru asemenea cazuri şi să răspundă cu promptitudine, prezentând contracte sau facturi cu descrierea precisă a scopului şi a sursei tranzacţiei.
Regula nr. 7: nu se recomandă retrageri sau depuneri de sume mari fără o discuţie prealabilă cu banca, cu excepţia cazurilor urgente.
********************
Noi cei de la OpTITAx sperăm ca această secţiune a broşurii v-a ajutat să găsiţi răspunsurile la cele mai multe dintre întrebările pe care le-aţi putea avea în legătură cu deschiderea unui cont bancar pentru
dumneavoastră sau pentru compania dumneavoastră, şi că acum veţi putea să alegeţi cea mai bună soluţie pentru nevoile dumneavoastră specifice.
Sperăm de asemenea că prin sprijinul acordat de compania noastră veţi putea în curând stabili contactele cerute cu băncile din Ungaria şi din Europa de Vest şi că relaţia cu ele va fi fructuoasă şi de lungă durată.
********************
Lista de bănci la care OpTITAx îşi oferă serviciile de deschidere de conturi, precum şi lista comisioanelor percepute, sunt menţionate în partea a doua a broşurii.
SCURTĂ INFORMARE CU pRIVIRE LA DESCHIDEREA DE CONTURI BANCARE
Numele Băncii Ţara Tipul de
cont
Durata necesară pentru deschi-
derea de conturi
Depozitul minim pentru deschiderea
contului
Este cerută prezenţa în persoană
Restricţii la deschiderea conturilor
Taxa percepută
pentru deschiderea conturilor
Bank of Cyprus Cipru Curent 2-3
săptămâni - Nu - 600 EUR
Barclays Bank Seychelles Curent 2 luni 2500 USD
La sediul LAVECO
- 1850 EUR
BMIO Bank Seychelles Curent 2
săptămâni 5000 USD Nu - 850 EUR
Csob Bank SlovaciaCurent,
de investiţii 1 zi - Da - 600 EUR
Deutsche Bank Austria De investiţii 3-4
săptămâni 500 000 EUR NuConturile nu sunt
recomandate pentru tranzacţii zilnice.
950 EUR
Erste Bank Ungaria Curent 1 zi 20 000 EUR Da - 475 EUR
Eurobank Cipru Curent 1 săptămână - Nu - 600 EUR
FBME Bank Cipru Curent 1
săptămână - Nu - 600 EUR
Hellenic Bank Cipru Curent,
depozit1
săptămână - Nu - 600 EUR
MarfinLaiki Bank Cipru Curent,
De investiţii1
săptămână - Nu - 600 EUR
Neue Bank Liechtenstein De investiţii 2 săptămâni 100 000 USD Da
Conturile nu sunt recomandate pentru
tranzacţii zilnice.850 EUR
Valartis Bank Austria De investiţii 2
săptămâni 100 000 EUR NuBanca nu deschide contu-ri pentru clienţii din ţările considerate “non-coope-
rante” de FAtF.750 EUR
Valartis Bank Liechtenstein
De economii, curent, de investiţii
1 săptămână
5 000 EUR/ USD/CHF
La sediul LAVECO
- 850 EUR
Volksbank LiechtensteinDe
economii, curent, de investiţii
1 săptămână
20 000 EUR/20 000 USD/ 50 000 CHF
NuBanca nu deschide contu-
ri pentru persoane şi companii rezidente în
SUA.850 EUR
Vp Bank LiechtensteinDe
economii, Curent
2-3zile 200 000 USD Da - 850 EUR
Oferta specială
până la
01.04.2013
0 EUR
5554
BARCLAyS BANK, MAHÉ, SEyCHELLES
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Barclays Bank Seychelles Ltd face parte din Grupul Barclays şi funcţionează în cadrul Barclays Africa şi Orientul Mijlociu, care însumează operaţiuni bancare în 11 ţări.
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
5. tipul contului Cont curent (corporativ şi individual)
6. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: copii legalizate după paşaport, recomandare bancară, extrase de cont sau facturi de utilităţi ale directorilor, beneficiarilor şi persoanelor care adminis-trează contul, copii legalizate ale documentelor de înmatriculare, Certificat de Good Standing pentru companiile mai vechi de 1 an. Banca solicită o descriere amănunţită a activităţii companiei şi un plan de afaceri în cazul în care compania are o cifră de afaceri mai mare de 5 milioane USD. Cont individual:copie legalizată după paşaport, confirmarea domiciliului, declaraţie de card de credit şi recomandare bancară în original ale titularului.
7. timpul necesar pentru deschiderea contului 2 luni8. Restricţii la deschiderea de conturi Fără restricții
9. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
La sediul LAVECO
10. Depozit minim 100 000 USD
11. Metode de efectuare a plăţilor Fax, internet
12. «internet banking» Da, 15 USD/lună
13. tipuri de carduri de debit/credit Visa Debit Card14. Depozitul minim pentru cardul de credit/
debitDe 1.5 ori limita de credit, limita minimă de credit este 5000 USD
15. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit
16. Taxa pentru întreţinerea contului Gratuit
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
17. Taxe pentru transferurile către bancă Gratuit
18. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
În sucursalele băncii sau prin fax: 0,15% din valoarea plăţii min.20 USD, max.65 USD (plus taxa pentru mesajul SWIFT 20 USD)1% încărcătură de schimb pentru toate plăţile realizate dintr-o valută în alta Electronic international payment: 35 USD
19. taxe pentru retrageri de numerar: În sucursalele băncii până la 1000 USD: gratuit. Peste 1000 USD: 1% De la bancomat: 2% din valoarea tranzacţiei, 2.99% din valoarea tranzacţiei într-o valută diferită faţă de cea a cardului
20. taxe pentru depozite de numerar: Până la 1000 USD: gratuit. Peste 1000 USD: 1%
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi la Barclays Bank: 1850 EUROnorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
BANK OF CypRUS, LIMASSOL, CIpRU
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Sediul principal este înînregistrat în Nicosia, Cipru. Are 608 de filiale în întreaga lume, printre care în Grecia, Anglia, Australia, Rusia, România, Ucraina şi Insulele Nor-mande. Reprezentanţe ale băncii se găsesc în Moscova, Sankt-Petersburg, Ekaterin-burg, Samara, Johannesburg, Toronto, Belgrad şi Kiev.
2. Anul înfiinţării: 1899
3. Rating credit: Ba1 (Moody's), BBB+ (Fitch)
4. Principalii acţionari: Acţiunile băncii sunt deţinute de mii de acţionari mici, cel mai mare pachet de acţiuni fiind 0,5%.
5. Cod SWIFT: BCYpCY2N
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.6. tipul contului Curent (corporativ sau individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: statutul companiei, certificatul de înmatriculare, copii legalizate a documentelor companiei. Copii legalizate ale paşapoartelor persoanelor care admi-nistrează contul, beneficiarilor şi directorilor. Recomandări bancare şi specimene de semnătură autentificate de notar ale persoanelor care administrează contul şi directori-lor. Pentru companiile mai vechi de 2 an, este necesar un Certificat de Good Standing.Cont individual: recomandări bancare, copii legalizate ale paşapoartelor şi specimene de semnătură ale persoanelor care administrează contul, facturi de utilităţi.
8. timpul necesar pentru deschiderea contului După primirea tuturor documentelor şi informaţiilor menţionate mai sus şi a tuturor documentelor bancare semnate, contul va fi deschis în decurs de o săptămână. Contul se activează automat după prima plată primită.
9. Restricţii la deschiderea de conturi În cazul în care statutul companiei permite emiterea de acţiuni la purtător, acţiunile companiei trebuie date băncii spre păstrare.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu se cere. Însă banca apreciază contactul personal sau întâlnirea cu clientul în orice moment după deschiderea contului, la preferinţa clientului.
11. Depozit minim Nu există restricţii.
12. Metode de efectuare a plăţilor În original, prin poştă, fax şi Internet prin intermediul mecanismului digipass.
13. «internet banking» Există
14. tipuri de carduri de debit/credit American Express (Sunmiles blue, silver, gold, platinum, black şi pocket money card pentru copii), Visa şi Mastercard, Internet
15. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
Electron: 0, Classic: $2.500, Gold : $5.000, platinum : $10.000, Black American Express: $75.000
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Banca nu percepe taxă pentru deschiderea conturilor.
17. Taxa pentru întreţinerea contului persoana fizica:: 2.5 EUR pe lunapersoana juridica: 12.5 EUR pe luna
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii18. Taxe pentru transferurile către bancă in EUR
– Pentru transferuri JCC, SEPA si SWIFTpana la €10.000: gratuit, intre €10.000 – €50.000: €4, peste €50.000: €30
19. Taxe pentru transferurile de la bancă in EUR - Pentru transferuri JCC, SEPA si SWIFT
pana la €1000: comision de transfer €5, peste €1000 – 50.000 comision de transfer €12
20. taxe pentru retrageri de numerar: De la BOC AtM in Cipru si Grecia: gratuit, de la alte banci locale si din UE: €2.70, in alte valute 3.33% cu suma minima: €4.40
21. taxe pentru depozite de numerar: Min 0.5%
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx, pentru deschiderea de conturi în BANK OF CypRUS: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
Oferta specială:
p. 24 și 30
5756
BMI OFFSHORE BANK, VICTORIA, SEyCHELLES
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Mahe, Seychelles1 filială
2. Anul înfiinţării: 2008
3. Principalii acţionari: Bmi Bank (Bahrain) şi Nouvobanq (cea mai mare bancă locală, deţinută parţial de Standard Chartered)
4. Cod SWIFT: BMUSBHBM
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
5. tipul contului Curent (corporativ sau individual)
6. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Conturi corporative: copii legalizate ale documentelor de înregistrare a companiei, copii legalizate după paşaportul directorilor, acţionarilor, beneficiarilor şi persoanelor care administrează contul, dovada domiciliului directorilor şi persoanelor care admi-nistrează contul (nu mai veche de 3 luni). Pentru companiile mai vechi de 1 an, este necesar un Certificat de Good Standing. Conturi individuale: copie legalizată după paşaport, dovada domiciliului (nu mai veche de 3 luni)
7. timpul necesar pentru deschiderea contului 2 săptămâni 8. Restricţii la deschiderea de conturi Nu există restricţii
9. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu este necesară
10. Depozit minim 5,000 USD sau echivalentul acestei sume în altă valută
11. Metode de efectuare a plăţilor internet, fax
12. «internet banking» Da
13. tipuri de carduri de debit/credit Momentan nu sunt disponibile14. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea
conturilorGratis
15. Taxa pentru întreţinerea contului Dacă cifra de afaceri anuală este mai mică de 25,000 USD, se percepe o taxă lunară de 5 USD
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
17. Taxe pentru transferurile către bancă Gratis
18. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
Până la 1 milion USD: 30 USD (prin Internet Banking: 25 USD)peste 1 milion USD: 100 USD
19. taxe pentru retrageri de numerar: Nu sunt disponibile
20. taxe pentru depozite de numerar: Nu sunt disponibile
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi la BMIO Bank: 850 EUR
4. Principalii acţionari: Banca KBC şi Banca Europeană pentru Reconstrucţie si Dezvoltare.
5. Cod SWIFT: CEKOSKBx
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont curent si de investiţii (corporativ sau individual).
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: documentele de înmatriculare ale companiei, traducere legalizată în slovacă a documentelor companiei (acest lucru poate fi aranjat de către bancă), copii după paşaport şi acte de identitate ale administratorilor contului. Pentru com-paniile mai vechi de 3 luni este nevoie de Certificat de Good Standing cu Apostilă. Cont individual: paşapoartele administratorilor contului
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 1 zi
9. Restricţii la deschiderea de conturi Se pot deschide conturi numai pentru societățile înmatriculate în Cipru, Dominica sau Hong Kong.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor Da
11. Depozit minim Nu este necesar, dar este indicat să depuneţi 300 EUR
12. Metode de efectuare a plăţilor internet.
13. «internet banking» Există. Gratuit.Prin coduri SMS – limită zilnică 50.000 EUR, limită săptămânală 100.000 EURPrin card chip – o taxă de 33.20 EUR, plus 11.62 EUR anual pentru reînnoirea certificatului
14. tipuri de carduri de debit/credit ViSA Business, MasterCard Business15. Depozitul minim pentru cardul de credit/
debitNu se cere. Cardul include asigurare de călătorie, pentru o taxă de la 18.26 EUR la 111.03 EUR, în funcţie de tipul asigurării. Taxa de asigurare se plăteşte anual.
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor Gratuit
17. Taxa pentru întreţinerea contului 11.58 EUR / lunăAlte cheltuieli: 30 EUR / pagina standard pentru traduceri în slovacă.
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă Gratuit
19. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
Între ţări SEPA: personal – 0.83 EUR, prin Internet – 0,10 EURÎn ţări din afara zonei SEPA şi în altă valută:Personal – 0.50%, min. 16.60 EUR, max. 49.79 EUR, prin Internet – 0,40%, min. 9.96 EUR, 38.17 EUR
20. taxe pentru retrageri de numerar: La o filială: 1.16 EUR, de la bancomat în zona EURO: 1.10 EURDe la bancomat în afara zonei EUR: 2%, min. 5.95 EUR
21. taxe pentru depozite de numerar: 0.40 EUR
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Csob Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
5958
DEUTSCHE BANK, AUSTRIA
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Banca este înînregistrată în Viena, Austria şi este membră a grupului Deutsche Bank, care are 82 de filiale în 38 de ţări.
2. Anul înfiinţării: 1870
3. Rating credit: Aa3 (Moody's), AA (S&P), AA (Fitch, IBCA)
4. Principalii acţionari: Allianz Insurance Co., La Caixa, alte instituţii şi investitori privaţi 5. Cod SWIFT: DEUTATWW
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont de investiţie (Pentru societate şi individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: copii legalizate prin apostilă a documentelor de firmă, referinţe din par-tea unei bănci privind directorii firmei şi a persoanelor care au drept de dispoziţie asupra contului, copii cu legalizare notarială ale paşapoartelor directorilor, respectiv a persoane-lor care au drept de dispoziţie asupra contului, precum şi specimen de semnătura, copii cu legalizare notarială de pe paşapoartele comodatarilor In cazul in care firma este mai veche de 3 luni este necesar un certificat constatator recent Cont individual: scrisori de referinţă bancară, copii legalizate ale paşapoartelor
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 3-4 săptămâni9. Restricţii la deschiderea de conturi Deoarece conturile deschise la Deutsche Bank nu sunt conturi curente, ele nu sunt
potrivite pentru tranzacţii zilnice.10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la
deschiderea conturilorNu
11. Depozit minim 500,000 EUR
12. Metode de efectuare a plăţilor telefax
13. «internet banking» Nu este disponibil
14. tipuri de carduri de debit/credit ViSA Classic, Eurocard/Mastercard15. Depozitul minim pentru cardul de credit/
debitNici un extra depozit
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit
17. Taxa pentru întreţinerea contului 25 EUR / 3 luni
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă Gratuit
19. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
0.25%, min 10 EURÎn cazul unui transfer de min 100 000 EUR - 40 EUR( în cazul unui transfer express se majoreaza cu 8 EUR )
20. taxe pentru retrageri de numerar: Gratuit
21. taxe pentru depozite de numerar: Gratuit
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Deutsche Bank: 950 EUR
Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
ERSTE BANK, BUDApESTA, UNgARIA
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Budapesta, Ungaria. 82 filiale în Ungaria
2. Anul înfiinţării: Erste Bank der Österreichischen Sparkassen a fost înfiinţată în 1819. Erste Bank Hungary a fost fondată în 1997 cu achiziţia Hungarian Mezőbank Rt.
3. Rating credit: A 3 (Moody`s)
4. Principalii acţionari: Erste Bank der Österreichischen Sparkassen AG.
5. Cod SWIFT: GiBAHUHB
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont curent (Pentru societate şi individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: paşaportul semnatarilor, traducere oficială a documentelor companiei cu Apostille. Dacă societatea este mai veche de o lună, este necesar şi un Certificate of Good Standing, incluzând numele directorilor companiei cu Apostille.Cont individual: paşaportul semnatarilor
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 1 zi9. Restricţii la deschiderea de conturi Se deschid conturi numai pentru clienţii care garantează o cifră de afaceri minimă de
1 milion EUR.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor Da
11. Depozit minim În termen de 1 lună de la data deschiderii contului trebuie depusă în cont o sumă echivalentă a 20 000 EUR.
12. Metode de efectuare a plăţilor telefax, home banking, internet banking
13. Home banking prin fax modem Da. Costuri: taxă de instalare – 40 000 HUF taxă lunară – în funcţie de cifra de afac-eri, dar max. 3 200 HUF
14. «internet banking» Da. Gratuit
15. tipuri de carduri de debit/credit ViSA Electron, Visa Business
16. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
pentru ViSA Electron: nu se cerepentru ViSA Business: 100 000 HUF
17. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor Gratuit
18. Taxa pentru întreţinerea contului 19 EUR/lună
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
19. Taxe pentru transferurile către bancă 0.075 %, min. 4 EUR, max. 80 EURin cazul unei cifre de afaceri mari se pot negocia conditii specifice.
20. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
Pe cale electronica: 0,13%, min 12 EUR Prin fax : 0,2 %, min 30 EURTransferuri expres în EUR, USD, pe baza de documente : 0,2%, min 22 EURTransferuri expres în EUR; USD, pe cale electronică: 0,175%, min 15 EUR Nu exista limită superioară !
21. taxe pentru retrageri de numerar: 0.250 %, min. 1 EUR Nu există limită superioară !
22. taxe pentru depozite de numerar: 0.107 %, min. 1 EUR Nu există limită superioară!
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Erste Bank: 475 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
6160
EUROBANK, LARNACA, CIpRU
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Sediul principal se află în Nicosia şi există filiale în Larnaca şi Limasol. Banca are 1724 de filiale, printre care în: Polonia, România, Serbia, Bulgaria, Turcia, Grecia, Luxemburg, Marea Britanie şi Ucraina.
2. Anul înfiinţării: EFG Eurobank Ergasias S.A., care deţine Eurobank, a fost înînregistrată în 1990, iar Eurobank şi-a început activitatea în Cipru, în anul 2007.
3. Principalii acţionari: EFG Eurobank Ergasias S.A., care face parte din grupul EFG Group, Geneva, Elveţia
4. Cod SWIFT: EFGBCY2N
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
5. tipul contului Curent (corporativ şi individual)
6. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: copii apostilate ale documentelor de înînregistrate a companiei. În cazul unei companii înînregistrate în Cipru nu este nevoie de Apostilă. Copii aposti-late după paşapoarte, recomandări bancare şi facturi de utilitaţi ale persoanelor care vor administra contul, beneficiarilor şi directorilor. Pentru companiile mai vechi de 1 an este necesar un Certificat de Good Standing.Cont individual: recomandări bancare, copii apostilate după paşaport şi facturi de utilităţi.
7. timpul necesar pentru deschiderea contului 1 săptămână după primirea tututor documentelor menţionate mai sus şi a informaţiilor solicitate de bancă. Contul se activează direct după prima plată primită.
8. Restricţii la deschiderea de conturi Nu există restricţii
9. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu este necesară, însă banca ar aprecia o întâlnire cu clientul.
10. Depozit minim Nu există limite.
11. Metode de efectuare a plăţilor prin internet sau fax cu ajutorul codurilor.
12. «internet banking» Da.
13. tipuri de carduri de debit/credit Euroclass Gold Visa card de credit.14. Depozitul minim pentru cardul de credit/
debitDublul limitei de credit.
15. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor Gratuit
16. Taxa pentru întreţinerea contului Gratuit.
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
17. Taxe pentru transferurile către bancă Până la 20 000 EUR: 8 EUR peste 20 000: 16 EURÎntre ţările SEPA: până la 50 000 EUR: gratuitpeste 50 000 EUR: 16 EUR
18. Taxe pentru transferurile de la bancă: Până la 2 000 EUR: 8 EUR + 0,1%, max. 340 EURpeste 2 000: 16 EUR + 0,1%, max. 340 EURîntre ţările SEPA: până la 2 000 EUR: 5 EURde la 2 000 EUR până la 50 000 EUR: 10 EUR
19. taxe pentru retrageri de numerar: În EUR gratuit. Pentru celelalte valute: până la 2 000: gratuitpeste 2 000 EUR: 0,4%, min. 3 EUR.
20. taxe pentru depozite de numerar: În EUR gratuit. Pentru celelalte valute: până la 2 000: gratuitpeste 2 000 EUR: 0,4%, min. 3 EUR.
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi la Eurobank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
FBME BANK, CIpRU
Informaţii de bază cu privire la bancă
01/10/2012
1. Ţara de înregistrare, numărul filialelor:
Cipru şi Tanzania. Banca are o reprezentanţă în Moscova şi o bancă-soră în Liban.
2. Anul înfiinţării: 1982
3. Acţionari principali: persoane fizice
4. Cod SWIFT: FBMECY2N
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele caracteristici ale conturilor
5. tipul contului: Cont curent (corporativ şi individual)
6. Documente necesare pentru deschiderea de conturi:
Conturi corporative: copii legalizate ale documentelor de înmatriculare a com-paniei, copii legalizate după paşapoartele directorilor, semnatarilor şi beneficiarilor, recomandări bancare şi dovada domiciliului pentru directori, beneficiari şi semnatari. pentru companiile mai vechi de 1 an, este necesar un Certificat de Good Standing. Conturi individuale: recomandare bancară, copie legalizată după paşaport, dovada domiciliului.
7. timpul necesar pentru deschiderea de contu-ri:
1 săptămână după primirea tututor documentelor menţionate mai sus şi a informaţiilor solicitate de bancă. Contul se activează direct după prima plată primită.
8. Restricţii la deschiderea de conturi: Nu există restricţii
9. Necesitatea prezenţei semnatarilor: Nu este necesară
10. Balanţa minimă necesară în cont: Nu există minim impus
11. Metode de efectuare a plăţilor: Prin Internet, fax, poştă, personal
12. internet banking: Da Taxă: 5 USD/lună
13. Tipuri de card-uri credit/debit şi posibilităţi: VISA (Gold Card), MasterCard (Standard şi Gold), Debit/Pre-paid cards: KeyCard (Cirrus) şi Global Card (Maestro şi Cirrus)
14. Depozitul solicitat în conturile de card: Pentru VISA Card şi MasterCard se cere dublul limitei de credit
15. Taxe percepute de bancă pentru deschiderea de conturi:
Gratuit
16. Taxă de menţinere a contului 23 USD pe trimestru
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
17. Taxe pentru transferurile către bancă: 10 USD
18. Taxe pentru transferurile de la bancă: 0.1%, min. 8 USD – max. 83 USD, plus taxa pentru SWIFT: min. 13 USD
19. taxe pentru retrageri de numerar: 0.8%, min. 13 USD
20. taxe pentru depozite de numerar: 0.5%, min. 13 USD
Condiţiile impuse de bănci cu privire la deschiderea de conturi se pot schimba periodic. Prin urmare, vă recomandăm să consultaţi personalul LAVECO - OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate, înainte de
a lua decizia finală cu privire la alegerea băncii.
Taxa percepută de LAVECO - OpTITAx pentru deschiderea de conturi în FBME Bank:
până la 01.04.2013 va fi 0 în loc de 600 EUR pentru orice tip de societate achiziționată
Nu se va percepe nicio taxă pentru emiterea de carduri bancare (până la 4),
în mod normal costul fiind de 200 EUR.
Oferta specială:
p. 24 și 30
Oferta specialăpână la 01.04.2013
6362
HELLENIC BANK, CIpRU
Informaţii de bază cu privire la bancă
01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Banca are sediul în Cipru, având 80 de filiale în Cipru şi 25 filiale în Grecia. Banca are birouri de reprezentanţă în Moscova, Saint Petersburg, Africa de Sud şi Kiev.
2. Anul înfiinţării: 1976
3. Rating credit: Moody's: Long term: Baa2, Short term: p-2.
4. Principalii acţionari: Companie publică, 14% este deţinută de Archbishopric of Cyprus.
5. Cod SWIFT: HEBACY2N
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.6. tipul contului Curent şi de depozit (corporativ sau individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Conturi pentru societăţi: copii legalizate dupa documentele de inmatriculare a com-paniei, copii dupa pasaport, dovada domiciliului si recomandari bancare pentru directori, semnatari si beneficiari. pentru companiile mai vechi de 1 an, este nevoie si de un Certi-ficat de Good Standing.Conturi persoane: referinţe bancare, copii ale paşapoartelor persoanelor care administrează contul.şi semnăturile acestora autentificate de notar. Dovada domiciliului.
8. timpul necesar pentru deschiderea contului O săptămână, după oferirea tuturor documentelor şi informaţiilor cerute. Contul se activează automat la prima plată primită.
9. Restricţii la deschiderea de conturi Nu există.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu este necesară.
11. Depozit minim Nu este necesar.
12. Metode de efectuare a plăţilor Telefax, e-mail, instrucţiuni prin fax cu Test Codes (folosirea Test Keys), Internet Banking, personal
13. «internet banking» Disponibil – gratuit. Este nevoie de un Digipass pentru a spori securitatea. taxa pen-tru Digipass: 10 EUR.
14. tipuri de carduri de debit/credit VISA şi Mastercard (WorldSignia, Platinum, Gold, Classic, Electron şi Prepaid P-card)
15. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
Carduri de credit: depozit egal cu suma limita.
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit
17. Taxa pentru întreţinerea contului Pentru societăţi: 50 EUR pe semestru. pentru persoane fizice: 25 EUR pe semestru.
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii18. Taxe pentru transferurile către bancă EUR: În UE: până la 1000 EUR – gratuit, de la 1001 la 50 000 EUR – min. 5 EUR,
max. 15 EUR, peste 50 001 – fix 40 EURÎn afara UE: până la 1000 EUR – gratuit, de la 1001 la 50 000 EUR – fix 20 EUR, peste 50 001 – fix 40 EUR
19. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
EUR: În UE: până la 50 000 EUR – SEPA: 0,15 %, min. 2 EUR, max. 5 EUR, SWIFT: 0,15 %, min. 5 EUR, max. 12 EUR, dacă cel care trimite SWIFT-ul suportă toate taxele: +0,1%, min 10 EUR – max. 70 EUR; cu valoare din aceeaşi zi: +0,05% min 15 EUR – max. 50 EURÎn afara UE sau în UE dar peste 50 000 EUR: Taxă de administrare – 0,1% min. 10 EUR, max. 250 EUR. Dacă cel care trimite suportă toate taxele: +0,1%, min 10 EUR – max. 70 EUR; cu valoare din aceeaşi zi: +0,05% min 15 EUR – max. 50 EUR
20. taxe pentru retrageri de numerar: EUR – gratuit
21. taxe pentru depozite de numerar: EUR – gratuit
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Hellenic Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
MARFIN LAIKI BANK, LARNACA, CIpRU
Informaţii de bază cu privire la bancă
01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Sediul principal este înînregistrat în Nicosia, Cipru; are 478 de filiale în următoarele ţări: Cipru, Grecia, Marea Britanie, Australia, România, Serbia, Estonia, Guernsey, Ucraina, Malta şi Rusia.
4. Principalii acţionari: Companie publică5. Cod SWIFT: LiKiCY2N
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont curent, de depozit, de economii şi diferite tipuri de conturi de investiţie (cor-porativ şi individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: copii autentificate ale documentelor de înmatriculare a companiei, recomandări bancare şi facturi de utilităţi pentru directori, împuterniciţi, beneficiari şi persoanele care administrează contul, copii legalizate ale paşapoartelor directorilor, împuterniciţilor, persoanelor care administrează contul şi beneficiarilor şi semnăturile directorilor şi persoanelor care administrează contul autentificate notarial. Pentru com-paniile mai vechi de 1 an, este necesar un Certificat de Good Standing.Cont individual: recomandări bancare, facturi de utilităţi, copii ale paşaportului şi semnăturile persoanelor care administrează contul autentificate notarial.
8. timpul necesar pentru deschiderea contului O săptămână după furnizarea tuturor documentelor necesare. Contul va fi activat imediat după primirea primei plăţi.
9. Restricţii la deschiderea de conturi În cazul în care Statutul societăţii permite emiterea de acţiuni la purtător, atunci cer-tificatele de acţionar trebuie păstrate la bancă.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu este necesară
11. Depozit minim Nu este cerut un minim
12. Metode de efectuare a plăţilor telefax, internet
13. «internet banking» Disponibil. Gratuit
14. tipuri de carduri de debit/credit ViSA (Business Credit, Business Debit, platinum, Gold, Gold Debit, Classic, Classic Debit, Card&Fly Business, Card&Fly platinum, Card&Fly Gold, Card&Fly Classic, Electron, Prepaid)
15. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
pentru carti de credit, depozitul trebuie sa fie echivalentul limitei de credit solicitate
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit
17. Taxa pentru întreţinerea contului 30 EUR / trimestru
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă: De la 0 pana la 0.2% + taxa de tranzactionare
19. Taxe pentru transferurile de la bancă: min. 0.15% + taxa de tranzactionare
20. taxe pentru retrageri de numerar: In EUR: 0.2%, min. 2 EUR max 500 EURDe la AtM in Cipru: gratuit
21. taxe pentru depozite de numerar: 0.5% (data executarii tranzactiei: 8 zile lucratoare)1,5% in cazul depunerii de EUR in cont de EUR, data executarii este a doua zi
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Laiki Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
Oferta specială:
p. 24 și 30Oferta specială: p. 24 și 30
6564
NEUE BANK, VADUZ, LIECHTENSTEIN
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Vaduz, Liechtenstein. 1 filială
2. Anul înfiinţării: 1992
3. Rating credit: N/A
4. Principalii acţionari: Persoane fizice (Consiliul Director şi Managementul executiv al băncii)5. Cod SWIFT: NBANLi22
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont de investiţie (corporativ şi individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: copii ale documentelor companiei autentificate notarial, scrisori de referinţă bancară pentru directori şi persoanele care administrează contul, copii ale paşapoartelor şi semnăturile persoanelor care administrează contul autentificate notarial. Cont individual: scrisori de referinţă bancară, copii ale paşapoartelor şi semnăturilor persoanelor care administrează contul autentificate notarial
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 2 săptămâni9. Restricţii la deschiderea de conturi Deoarece conturile deschise la Neue Bank nu sunt conturi curente, ele nu sunt potri-
vite pentru tranzacţii zilnice10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la
deschiderea conturilorDa
11. Depozit minim 100,000 USD
12. Metode de efectuare a plăţilor telefax
13. «internet banking» Nu
14. tipuri de carduri de debit/credit ViSA Classic, Eurocard/Mastercard, American Express15. Depozitul minim pentru cardul de credit/
debit200,000 USD
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit
17. Taxa pentru întreţinerea contului Min. 1,500 CHF/an
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă: Gratuit
19. Taxe pentru transferurile de la bancă: 15 CHF - 20 CHF, în funcţie de ţara de destinaţie + commision la cifra de afaceri min. 0.05%, max. 300 CHF
20. taxe pentru retrageri de numerar: 0.1 - 0.3 %, în funcţie de sumă şi monedă. Nu există limită superioară.
21. taxe pentru depozite de numerar: 0.1 - 0.3 %, în funcţie de sumă şi monedă. Nu există limită superioară.
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Neue Bank: 600 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
VALARTIS BANK, VIENA, AUSTRIA
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Banca este înînregistrată în Viena.1 filială
2. Anul înfiinţării: 1964
3. Principalii acţionari: 50% din acţiuni sunt deţinute de MCG Holding S.A., restul de 50% sunt tranzacţionate public.
4. Cod SWIFT VLRTATWW
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont de investiţie (corporativ şi individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Conturi corporative: scrisoare de recomandare, scrisori de referinţă bancară pentru directori şi persoanele care administrează contul, copii ale paşaportului şi semnăturile persoanelor care administrează contul autentificate la notariat, declararea titularităţii beneficiarilor, copii ale documentelor companiei autentificate la notariat, Certificate of Good Standing pentru companii mai vechi de 12 luni.Conturi individuale: copii legalizate după paşapoartele semnatarilor, CV şi scrisori de referinţă bancară pentru persoanele care administrează contul.
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 2 săptămâni 9. Restricţii la deschiderea de conturi Banca nu deschide conturi pentru companiile al căror Act constitutiv permite emiterea
de acţiuni la purtător şi pentru clienţii din ţările considerate ca fiind “necooperante” de către FATF.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu este obligatorie, dar este bine să vizitaţi banca în termen de 6 luni de la deschi-derea contului.
11. Depozit minim 100,000 EUR
12. Metode de efectuare a plăţilor telefax
13. «internet banking» Disponibil, numai pentru solicitare de informaţii si corespondenţă cu banca.
14. tipuri de carduri de debit/credit ViSA, EuroCard/MasterCard15. Depozitul minim pentru cardul de credit/
debit100,000 EUR
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
pentru companii: 150 EURpentru persoane fizice: gratuit
17. Taxa pentru întreţinerea contului pentru companii: 200 EUR/anpentru persoane fizice: 40 EUR/an
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă: Gratuit
19. Taxe pentru transferurile de la bancă: 0.25%, min. 50 EUR, max. 500 EUR
20. taxe pentru retrageri de numerar: 1%, min. 20 EUR Nu există limită superioară. In EUR: Gratuit.
21. taxe pentru depozite de numerar: 1%, min. 20 EUR. Nu există limită superioară.
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în în Valartis Bank: 750 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
6766
VALARTIS BANK, gAMpRIN-BENDERN, LIECHTENSTEIN Informaţii de bază cu privire la bancă
01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Gamprin-Bendern, Liechtenstein1 filială
2. Anul înfiinţării: 1998
3. Rating credit: Aa1.
4. Principalii acţionari: Vorarlberger Landes- şi Hyphothekenbank.5. Cod SWIFT: HYiBLi22
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont curent, de economii şi investiţii (corporativ şi individual)
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Conturi corporative: documentele de înregistrare a companiei în original, copii după paşapoartele directorilor, beneficiarilor şi persoanelor care administrează contul, Curricu-lum Vitae al persoanelor care administrează contul şi un plan de afaceri. pentru companiile mai vechi de 1 an se cere un Certificate of Good Standing.Conturi individuale: copii după paşaport, specimen de semnătură şi curriculum vitae al persoanelor care administrează contul.
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 1 săptămână. Banca furnizează un număr de cont numai după ce în cont apare un depozit iniţial.
9. Restricţii la deschiderea de conturi Nu există.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
La sediul Laveco.
11. Depozit minim 5 000 USD/EUR/CHF menţinuţi in permanenţă.
12. Metode de efectuare a plăţilor telefon, Fax.
13. «internet banking» Internet banking este disponibil doar pentru vizualizarea situaţiei contului.Taxă: 500 CHF/an
14. tipuri de carduri de debit/credit Prepaid Visa CornerCard și Swiss Banker Card în EUR, USD, CHF
15. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
Cardurile de credit necesită un depozit de siguranţă de 110% din limita de credit, min 22000 EUR/USD/CHF.Cardurile de debit nu necesită un depozit de siguranţă.
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
CHF 500.
17. Taxa pentru întreţinerea contului 500 CHF/an, excepţie făcând conturile de investiţii.
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă Pentru conturile curente 0,125%, minim 125 CHF şi maxim 1250 CHF.
19. Taxe pentru transferurile de la bancă (min, max):
Pentru conturile curente / comerciale 0,125%, minim 125 CHF şi maxim 1250 CHF. În cazul transferurilor de capital numai (tranzacţii non-materiale) banca îşi rezervă dreptul de a percepe o taxă de 0.125%, fără maxim.
20. taxe pentru retrageri de numerar: In EUR, USD GBP si CHF: 1% In alta valuta: 2.5%
21. taxe pentru depozite de numerar: In EUR, USD GBP si CHF: 1% In alta valuta: 2.5%
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Valartis Bank: 850 EUR Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
VOLKSBANK, LIECHTENSTEIN
Informaţii de bază cu privire la bancă01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Schaan, Liechtenstein1 filială
2. Anul înfiinţării: 1997
3. Acţionari principali: Volksbank Vorarlberg
4. Cod SWIFT: VOAGLi22
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
5. tipul contului Curent, de economii şi investiţii (corporativ şi individual)
6. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: documentele de înmatriculare a companiei în original, copii legalizate ale paşapoartelor persoanelor care administrează contul, beneficiarilor şi directorilor., curriculum vitae pentru persoanele care administrează contul, un plan de afaceri.Cont individual: copie legalizată a pasaportului, curriculum vitae
7. timpul necesar pentru deschiderea contului 1 săptămână
8. Restricţii la deschiderea de conturi Banca nu deschide conturi pentru persoane şi companii rezidente în SUA.
9. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Nu este necesară
10. Depozit minim 100,000 EUR în decurs de jumătate de an de la deschiderea contului
11. Metode de efectuare a plăţilor E-banking, Fax, Mail – de obicei cu semnătură
12. «internet banking» Taxă pentru emiterea unui token E-Banking - 100 CHF numai în primul an
13. tipuri de carduri de debit/credit Visa / MasterCard / travel Cash Card
14. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
Cardurile de credit necesită un depozit în valoare de dublul limiteiTravel Cash Card - fără depozit
15. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit
16. Taxa pentru întreţinerea contului 15 CHF/semestru
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
17. Taxe pentru transferurile către bancă: Nu se percepe comision pentru transferurile către bancă
18. Taxe pentru transferurile de la bancă: Către ţări UE 5 CHF pe tranzacţie. Către altă ţară 10 CHF pe tranzacţie plus un com-mision de 0.5% (max.300 CHF)
19. taxe pentru retrageri de numerar: În CHF: gratuit; în EUR de la 3.000 EUR - 0.25%; în altă valută - 0.50%
20. taxe pentru depozite de numerar: În CHF: gratuit; în EUR de la 3.000 EUR - 0.25%; în altă valută - 0.50%
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi la Volksbank: 850 EUR. Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
68
Vp BANK, VADUZ, LIECHTENSTEIN
Informaţii de bază cu privire la bancă
01/10/2012
1. tara de înregistrare, numărul filialelor:
Banca este domiciliată în Vaduz, Liechtenstein, cu filiale în Switzerland, Luxembourg , Insulele Britanice Virgine, şi reprezentanţe în Moscova, Hong Kong, Dubai, Singapore şi Munchen.
4. Principalii acţionari: Doua fundaţii (Stiftung Fürstlicher Kommerzienrat Guido Feger şi U.M.M. Hilti-Stiftung Schaan).
5. Cod SWIFT: VpBVLi2x
Informaţii privind deschiderea conturilor, principalele lor caracteristici.
6. tipul contului Cont curent şi de economii (corporativ şi individual).
7. Documente necesare pentru deschiderea conturilor
Cont corporativ: copii după paşapoartele directorilor, proprietarilor beneficiari şi per-soanelor care administrează contul, documentele companiei legalizate cu Apostilă (Cer-tificate of înregistration, Articles of Corporation, Signature Card, Board Resolution, etc.). Banca necesită informaţii detaliate despre activitatea companiei (un plan de afaceri sau scrisoare de prezentare).Cont individual: copii după paşapoartele persoanelor care administrează contul şi semnăturile acestora.
8. timpul necesar pentru deschiderea contului 2-3 zile.9. Restricţii la deschiderea de conturi Nu există restricţii.
10. Necesitatea prezenţei semnatarilor la deschiderea conturilor
Da, ori la sediul Laveco ori la bancă.
11. Depozit minim 200 000 USD.
12. Metode de efectuare a plăţilor telefon, Fax, internet Banking.
13. «internet banking» Disponibil (gratuit).
14. tipuri de carduri de debit/credit Master Card ,VISA, American Express (Green, Gold, Platinum) Swiss Bankers travel Cash Card.
15. Depozitul minim pentru cardul de credit/debit
Depozitul trebuie să fie cu 150-200% peste limita lunară. Depozitul se poate folosi in scop investitional.
16. Taxa percepută de bancă pentru deschiderea conturilor
Gratuit.
17. Taxa pentru întreţinerea contului Taxă anuală de 60 CHF.
Informaţii privind tarifele de bază ale băncii
18. Taxe pentru transferurile către bancă: Gratuit.
19. Taxe pentru transferurile de la bancă: 10 CHF, în alte valute 20 CHF.
20. taxe pentru retrageri de numerar: 1% până la 50 000 CHF; 0.5% peste 50 000 CHF.
21. taxe pentru depozite de numerar: 0.50% până la CHF 50 000; 0.25% peste 50 000 CHF.
Condiţiile impuse de bănci pentru deschiderea conturilor se pot schimba periodic. Prin urmare, înainte de a lua o decizie, vă recomandăm să consultaţi personalul OPTITAX, care vă va furniza informaţii actualizate.
Taxa percepută de OpTITAx pentru deschiderea de conturi în Vp Bank: 850 EUR. Onorariu pentru emiterea cardului bancar: 200 EUR (până la 4 carduri)
