CURS ASIGURARI FINANCIARE (cap

CURS ASIGURARI FINANCIARE Cap. 1. Asigurri. Concept i tipuri de asigurri

Conceptul de asigurri

Asigurrile reprezint o ramur prestatoare de servicii, cu un caracter distinct i adresate unei categorii speciale de clieni. In schimbul primelor, asigurtorii vnd un bun necorporal: preluarea asupra lor a efectelor negative ale producerii riscurilor.

Cu alte cuvinte, societile de asigurare ofer protecie, securitate, n situaiile convenite prin contract.

Clasificarea modern a asigurrilor

Clasificarea tradiional a asigurrilor, aa cum apare ea n literatura de specialitate din ara noastr de pn n anul 1989, avea n vedere cinci criterii de clasificare i anume:

1) domeniul (ramura) de asigurare:

a. asigurri de bunuri;

b. asigurri de persoane;

c. asigurri de rspundere civil;

2) forma juridic de realizare a asigurrilor:

a. asigurri obligatorii

b. asigurri facultative (contractuale);

3) riscurile cuprinse n asigurarea. asigurri mpotriva incendiului, trsnetului, exploziei, micrilor seismice etc.,caracteristice anumitor bunuri;

b. asigurri contra grindinii, furtunii, uraganului, ploilor toreniale, inundaiilor, prbuirii sau alunecrilor de teren etc., n cazul culturilor agricole i rodului viilor;

c. asigurri pentru boli, epizootii (epidemie la animale) i accidente, n cazul animalelor;

d. asigurri contra avariilor i altor riscuri specifice mijloacelor de transport i mrfurilor transportate de acestea n traficul intern i internaional;

e. asigurri mpotriva unor evenimente ce apar n viaa oamenilor: deces, boli, accidente n cazul asigurrilor de persoane;

f. asigurri contra prejudiciilor cauzate unor tere persoane (rspundere civil);

4) sfera de cuprindere n profil teritorial:

a. asigurri interne;

b. asigurri externe;

5) natura raporturilor stabilite ntre asigurtor i asigurat:

a. asigurri directe;

b. reasigurri (asigurri indirecte);

Dup 1990, literatura de specialitate autohton a introdus i un al aselea criteriu, determinat de modificrile legislaiei asigurrilor:

6) dup obiectul de activitate stabilit prin contractul de societate i statut, societile de asigurare din ara noastr puteau oferi urmtoarele nou categorii de asigurri:

1. asigurri de via;

2. asigurri de persoane, altele dect cele de via;

3. asigurri maritime i de transport;4. asigurri de aviaie;

5. asigurri de incendiu i alte pagube la bunuri;

6. asigurri de rspundere civil;

7. asigurri de credite i garanii;

8. asigurri de pierderi financiare din riscuri asigurate;

9. asigurri agricole.

Pe lng acestea, n unele lucrri consacrate asigurrilor au fost menionate i alte criterii de clasificare:

1. n funcie de locul unde se produc riscurile asigurate: asigurri terestre, asigurri maritime i asigurri aeriene (de aviaie);

2. dup natura interesului pecuniar din asigurare, poate fi vorba de:

-asigurarea averii (contra furtului, incendiului etc.);

-asigurarea mpotriva falimentului n afaceri;

- asigurarea responsabilitii (rspunderii);

3. n funcie de volumul obiectelor asigurate, se pot distinge:

- asigurri individuale (de exemplu, pentru o cas);

- asigurri colective (de exemplu, pentru bunurile dintr-o locuin);

- asigurri complete (de ex., pentru toate bunurile transportate sau depozitate de o anumit persoan).

Fig. 1. Criterii moderne de clasificare a asigurrilor

Fig. 2. Clasificarea asigurrilor

Cap. 2. Asigurarea riscurilor financiare i politice

2.1. Concept, caracteristici, tipuri de asigurri de rspundere financiar

Activitatea comercial este supus unor riscuri variate. n fiecare an zeci sau sute de mii de companii din toat lumea dau faliment rmnnd cu mari datorii fa de parteneri. Nu de puine ori motivul l reprezint insolvabilitatea cumprtorilor lor, care face imposibil recuperarea sumelor respective i prin urmare, seria problemelor continu i se revars i asupra altora. Majoritatea comercianilor ncheie i deruleaz tranzacii comerciale fr s se protejeze n faa acestui pericol real: de a nu ncasa de la cumprtori contravaloarea mrfii vndute sau a serviciilor prestate. n perioada actual n care mai mult dect oricnd vorbind despre pieele internaionale, ne referim la piee globale, incertitudinea capt noi valene i forme de manifestare. n mediul de afaceri puternic concurenial, succesul este n mare msur condiionat de solvabilitatea clienilor, n mod deosebit n perioadele de recesiune, chiar supravieuirea este determinat de aceeai cauz.

Pe de alt parte, dac n trecut se putea vorbi de afaceri iniiate sau derulate pe banii proprii, azi acest lucru este de neconceput. n lumea modern s-a trecut de la sloganul cumpr acum i pltete acum la cumpr acum i pltete mai trziu; s-a trecut de la nu cumpra pn nu i permii la cumpr acum dac crezi c poi plti n viitor, astfel nct obinerea unor venituri n viitor conteaz mai mult dect sigurana financiar prezent. Persoanele fizice, companiile i chiar rile apeleaz la credite derulnd tranzacii sau investiii folosind credite, fapt ce explic n mare msur chiar dezvoltarea economic nsi.

Dei creditul nseamn n primul rnd ncredere, este totui necesar o protecie a creditorilor pentru riscul de a nu recupera sumele date cu mprumut. Aceasta se face printr-o form de asigurare a pierderilor financiare.

Asigurrile legate de activitatea comercial influenat de conjunctura economic i de posibilitatea cumprtorului de a-i achita obligaiile de plat la scaden, sunt cunoscute sub denumirea de asigurare ale riscurilor financiare i politice.

Denumirea provine de la faptul c sunt acoperite pierderile de bani i nu daunele materiale sau rspunderea. Datorit caracteristicilor riscurilor i metodelor specifice de evaluare, aceste tipuri de asigurri nu fac parte de obicei din obiectul de activitate al societii de asigurare obinuite, ci sunt practicate de societi de specialitate.

2.2 Clasificarea asigurrilor financiare:

Asigurrile de credite i riscuri financiare se mpart n urmtoarele clase distincte:

asigurrile de credite

asigurrile de garanii asigurrile de pierderi financiare.

Acest tip de asigurare face parte din sfera asigurrilor de bunuri, fiind generat de cadrul relaiilor economice i financiare care se deruleaz ntre agenii economici pe plan intern i, cu deosebire, pe plan internaional, de abilitatea debitorului de a face fa sau nu obligaiilor sale la scadena convenit n raport cu creana creditorului.

Aceste riscuri pot fi structurate n:

1. riscuri comerciale;

2. riscuri generate de fora major i provocate de calamiti naturale;

3. riscuri politice;

4. riscuri valutare.

1. Riscurile comerciale se pot manifesta att n tranzaciile interne, ct i n cele internaionale, i constau n deteriorarea sistemului financiar al cumprtorului astfel nct acesta ajunge n starea de imposibilitate de plat a sumei datorate la scaden. Uneori, neonorarea obligaiilor de plat poate constitui rea credin din partea cumprtorului.

2. Riscurile generate de fora major i provocate de calamiti naturale sunt, n general, imprevizibile i se manifest prin fenomene naturale sau cauzate de o fora major care pun cumprtorul n imposibilitate de plat fa de furnizor (cutremur, inundaii).

3. Riscurile politice constau n evenimentele social-politice, independente de voina i solvabilitatea cumprtorului, care l impiedic s-i onoreze obligaiile de plat fa de furnizor (rzboi, greve).

Sunt situaii cnd mpotriva rii importatorului sunt instituite msuri cu caracter politic de ctre tere ri, cum este cazul embargo-ului.

Riscurile politice pot fi constituite i de diverse msuri luate de autoritile publice ale statului n care se afl partenerul, concretizate n efecte ca:

restrngerea importurilor,

limitarea transferului valutar,

sechestrarea sau rechiziionarea unor bunuri aparinnd agentului economic asigurat, s.a.

Tot n aceast categorie se ncadreaz i cazul neonorrii plii la termen de ctre importatorii publici.

4. Riscurile valutare se manifest n cazul unor tranzacii comerciale internaionale. Pentru aceasta, n contract se prevede posibilitatea plii n alt valut dect cea luat n vedere la ncheierea contractului, deoarece se poate modifica raportul de schimb pe parcursul perioadei dintre momentul ncheierii contractului i momentul plii.

Riscul valutar apare ca urmare a faptului c, n relaiile dintre asigurat i asigurtor, se utilizeaz 2 monede: moneda naional a exprtatorului i o alt moned n care a fost ncheiat contractul comercial extern.

Cursul de schimb poate fluctua de la o zi la alta i, astfel, n schimbul valutar pot aprea influene financiare care avantajeaz sau dezavantajeaz pe asigurat.

Pentru a se proteja de eventualele consecine nefavorabile, asiguratul poate solicita asigurtorului inserarea n contractul de asigurare a unor clauze de schimb valutar, n baza crora societatea de asigurri preia riscul asupra sa.

Riscul valutar poate fi acoperit prin asigurare numai n condiiile n care perioada asigurabil solicitat este de cel puin 2 ani. Riscurile valutare, decurgnd din tranzaciile pe termen scurt, pot fi protejate de bncile comerciale prin contracte de schimb la termen.

Acest tip de riscuri are mai multe forme: riscul de schimb valutar;

riscul creterii costurilor de fabricaie al mrfurilor contractate datorit inflaiei;

riscul fluctuaiei ratei dobnzii (dobnda are tendin de majorare, iar acest lucru este n dezavantajul importatorului, creditorului).

n practic s-au instituit dou forme de asigurare specifice riscurilor de import-export:I. asigurarea riscurilor financiare;

II. asigurarea riscurilor politice.

Cap. 3. Asigurarea riscurilor financiare

Asigurarea riscurilor financiare este o forma de asigurare complex, putnd avea un cmp de manifestare i pe plan intern, dar, n deosebi, se manifest pe plan internaional.

Asigurarea riscurilor financiareAsigurarea financiar reprezint o form relativ nou de asigurare aprut ca o consecin a procesului de ngustare a distinciei dintre instituiile financiare i cele de asigurri. Este un concept nou prin care asiguratul elimin riscurile de pierderi financiare ce pot s apar n activitatea sa transferndu-le unui asigurtor.

Creditul comercial reprezint att valoarea transferat cumprtorului de ctre un vnztor pe ncredere, ct i intervalul de timp de dinainte de rambursarea de ctre cumprtor a valorii sub forma plii.

Asigurrile financiare sunt diferite de garaniile bancare. Prin asigurarea financiar se preiau riscurile numai n anumite condiii, n timp ce garaniile bancare implic asumarea necondiionat a tuturor obligaiilor.Garaniile comerciale- care provin din nevoia persoanelor rspunztoare pentru a oferi garanii mpotriva neplii, au nceput s fie folosite cu mii de ani n urm. O astfel de garanie a fost oferit prin intermediul uneia sau mai multor garanii private care i asumau rspunderea pentru riscul de neplat.

n sistemul asigurrilor pentru riscurile financiare se disting:

a. asigurarea creditelor, respectiv:

a.1. asigurarea creditelor interne;

a.2. asigurarea creditelor de export;

a.3. asigurarea ratelor la credite;

a.4. asigurarea creditelor pentru investiii;

b. asigurarea de garanii (de cauiune);

c. asigurarea de fidelitate.

3.1. Asigurarea de credit

n cadrul acestor asigurri, un loc deosebit l ocup asigurarea creditelor care au drept scop protejarea comercianilor i productorilor mpotriva daunelor financiare generate de insolvabilitatea cumprtorilor.

Primele ncercri de asigurare a creditelor s-au facut n Frana, n 1850, dar prima societate de asigurri specializat, care a procedat la preluarea riscurilor respective, a fost American Credit Indemnity Company - 1893.

Asigurarea de credite este specific economiei de pia care presupune existena unui sistem de credite dezvoltat.

n ara noastr s-a practicat, nainte de 1989, numai asigurarea de credite de export, dar, n procesul de tranziie, asigurarea de credite s-a amplificat.

Asigurarea de credit protejeaz comercianii i productorii n faa riscului de neplat de ctre consumatorii care cumpr sau nchiriaz bunuri sau beneficiaz de faciliti de credit similare.

Ea a aprut ca o necesitate izvort din faptul c marea majoritate a contractelor de comer se ncheie n condiiile n care plata se face parial sau total dup livrarea bunurilor sau prestarea serviciilor ce fac obiectul contractului, deci cu plata amnat, respectiv vnzarea pe credit. Astfel asigurarea de credit vine s elimine temerea vnztorului privind neplata de ctre cumprtor a sumelor ce i se cuvin oferind protecie pentru riscul de neplat. Motivul l poate reprezenta situaia financiar a cumprtorului sau n cazul n care vnzarea are loc ntr-o alt ar dect cea n care se afl vnztorul, cauzele legate de situaia rii importatorului (reglementri, rzboi, etc.).De aceea asigurarea de credite apare ca o protecie direct a vnztorilor fa de riscul de nencasare i n acelai timp, ca o garanie n faa bncii, constituind i o posibilitate de acces la finanare.

Asigurarea se poate face pe un singur credit sau pe cifra de afaceri.

Cu alte cuvinte scopul asigurrii de credite este de a proteja mpotriva pierderilor financiare rezultate din neplata, incapacitatea de plat sau insolvabilitatea cumprtorilor ce au achiziionat bunuri pe credit sau din insolvabilitatea beneficiarilor de credit.

Contractul de asigurare de credite este un contract ntre o societate de asigurri i un asigurat, prin care societatea de asigurri preia riscul asupra pierderilor financiare suferite de asigurat ca urmare a insolvabilitii sau incapacitii de plat ale clientului su i nu producerea unui risc sau eveniment cum este n cazul celorlalte asigurri.

Prin contractul de asigurare de credite sunt protejate substanial ncasrile din activitatea comercial n condiiile transferrii riscurilor de nencasare asupra asigurtorului i drept consecin se poate crete cifra de afaceri.

Asigurarea creditelor este considerat o asigurare de lux, ea fiind caracteristic i funcionnd n condiii optime n cadrul economiei de pia cu un sistem de credite stabil i bine dezvoltate. La nivel global, cele mai multe asigurri de credite se practic n rile dezvoltate. Dei asigurrile mpotriva acestor riscuri sunt disponibile pe pieele naionale i internaionale de asigurri, numai un numr relativ redus de comerciani apeleaz la ele n ntreaga lume.

Investigarea creditelor ncepe din momentul cotrii riscului i presupune cunoaterea statutului debitorului, verificarea periodic a acestuia, a capacitii de plat. Acest lucru este fcut de underwriter. Supravegherea are loc dup emiterea poliei, prin sprijinirea asiguratului, n vederea recuperrii i administrrii sumelor ntrziate la plat, chiar i pentru iniierea procedurilor legale necesare recuperrii, dac este cazul. n aceast privin, exist o apreciabil solidaritate profesional prin Uniunea de la Berna i de la Credit Aliace. Necesitatea existenei acesteia poate fi considerat ca o msur de management a riscului, ntruct se limiteaz repetarea unor situaii asemntoare altor asigurai pentru aceeai clieni.

Este important de remarcat c, indiferent de dimensiunea riscurilor, se disting trei cerine pentru asigurai:1. prevenirea, prin colectarea i interpretarea informaiilor despre clieni, n vederea minimizrii riscului de neplat;2. colectarea datoriilor, respectiv abilitatea de a recupera debitele oriunde n lume, indiferent de deosebirile privind limba, cultura sau sistemul legislativ;3. asigurarea, respectiv plata despgubirii n caz de neplat a debitorului asiguratului.

Pentru ca societatea de asigurri s plteasc despgubirea trebuie ndeplinite mai multe condiii:

- s existe un contract de credit ntre asigurat i clientul su;

- s existe obligaia giranilor de a rspunde financiar n cazul insolvabilitii clientului asiguratului;

- creditul s nu fie scadent peste durata de rambursare stabilit n funcie de destinaia sumelor acordate cu titlu de mprumut;

- s existe o poli complementar de credite asigurate (de via sau de de bunuri) ncheiat de ctre debitor i cesionat n favoarea creditorului;

- riscul s nu se fi produs din vina sau cu complicitatea asiguratului sau a unui prepus al acestuia.

- asigurarea se va face cu franiz.

Riscul financiar care st la baza acestor asigurri reprezint prejudiciul financiar ce poate aprea din cauze cum pot fi:

1. Riscurile comerciale, care sunt legate de situaia financiar a cumprtorului i se refer la:a. neplata datorat insolvabilitii cumprtorului. Insolvabilitatea poate fi determinat de diverse cauze precum: faliment; orice msur de executare silit asupra proprietii debitorului care nu a condus la plata integral n favoarea asiguratului a sumelor facturate; executarea unei hotrri judectoreti de omologare a concordatului ncheiat ntre debitor i creditorii si, concordat fr procedur judiciar cu toi creditorii sau cu majoritatea acestora; suspendarea sau moratoriul oferit asupra plilor datorate de debitor sau orice msuri asemntoare conform legislaiei din ara debitorului.b. imposibilitatea temporar sau definitiv a cumprtorului de a plti la scaden bunurile cumprate sau serviciile prestate;c. refuzul cumprtorului de a accepta mrfurile contractate din motive independente de vnztor.2. Riscul politic, care reprezint o categorie aparte, dar foarte important pentru evaluarea corect a posibilitii de returnare a creditului i implicit a riscului de neplat, se refer la evenimente social-politice, independente de voina sau solvabilitatea debitorului, care l mpiedic s-i onoreze plata.Acest risc intervine numai la asigurarea creditelor de export. El poate fi determinat, n principal, de elemente subiective existente n ara importatorului. Prin producerea unuia dintre riscurile aferente rii respective, ntreaga relaie contractual dintre parteneri poate fi deteriorat.Riscul politic se poate concretiza n:a. dificulti i ntrzieri (mai mari de un anumit numr de zile, de regul 180) n procesul de transfer al bunurilor din ara cumprtorului, ca urmare a unui moratoriu general, privitor la datoria extern, declarat de guvernul din ara cumprtorului sau de guvernul unei tere ri, prin intermediul creia se efectueaz plata;b. imposibilitatea transferului sumelor respective din ara importatorului n ara exportatorului ca urmare a unor aciuni guvernamentale din ara respectiv (a cumprtorului) ce implic ndeplinirea contractului de export sau determin ntrzieri n transferul banilor;c. introducerea unor reglementri privind licenele de export sau import n ara cumprtorului, retragerea sau nerenoirea licenei de export sau impunerea unor restricii comerciale, dup data intrrii n risc;d. rzboi, rzboi civil i alte evenimente similare, n afara rii exportatorului, ce fac imposibil ndeplinirea contractului de export, dac paguba nu este asigurabil ca risc comercial;e. riscurile privind cumprtorii publici; prin cumprtori publici se neleg acele entiti ce nu pot fi declarate n faliment;f. pierderile rezultnd din imposibilitatea de a institui proceduri legale n ara cumprtorului datorit lipsei sau proastei funcionri a sistemului legal n ara n cauz.3. Riscurile generate de calamiti naturale: manifestarea unor fenomene naturale, cutremur, inundaie, alunecare de teren, furtun, ciclon, erupie vulcanic, etc., care pot pune pe cumprtor n imposibilitatea de a plti furnizorului datoria;

4. Riscurile monetare: care se refer la riscul valutar, riscul creterii costului de fabricaie n cazul unui export, riscul flucturii ratei dobnzii, care pun n imposibilitate debitorul de a mai susine plile.

n mod deosebit pentru asigurarea creditelor de export, riscurile asigurabile reprezint pericolele rezultate din vnzarea de bunuri sau prestarea de servicii pe credit, n afara rii.Neplata prelungit reprezint un risc ce poate afecta situaia financiar a asiguratului. Se consider caz de ntrziere de plat atunci cnd debitorul sau garantul nu a pltit partea din datorie o anumit perioad agreat, de regul 6 luni de la scadena stabilit prin contract. Cazurile de for major, dificultile n transferul banilor sau alte cauze politice, dezastrele naturale, epidemiile sau oricare form de violen n societate sunt, n principiu, exceptate.Alturi de protecie necesar exportatorilor pentru riscurile ce pot afecta tranzaciile pe termen mediu i lung, contractul de asigurare faciliteaz accesul la finanare, constituindu-se ntr-o garanie pentru banca finanatoare i eliminnd o parte din riscuri.Riscurile excluse:- reclamaii pentru livrri de bunuri sau prestri de servicii necorespunztoare;

- penalizri sau orice alte pierderi n legtur cu neexecutarea obligaiilor contractuale conform contractului de vnzare-cumprare ncheiat de vnztor (asigurat) cu cumprtorul;

- pierderile rezultate din diferenele de curs valutar;

- despgubiri ca urmare a riscurilor politice (hotrri sau dispoziii ale organelor conductoare de stat, civile sau militare, care au mpiedicat pe cumprtor s adopte msuri generale pentru respectarea obligaiilor prevzute n contract, neefectund, astfel, plata n strintate);

- despgubiri ca urmare a unui rzboi declarat sau nedeclarat, rzboi civil, revoluie, rscoal, rebeliune, sabotaj sau alte evenimente asemntoare;

- despgubiri ca urmare unor calamiti naturale (ciclon, inundaii, cutremur, erupii vulcanice, revrsarea mrii, uragan, tornade sau alte evenimente asemntoare).

Asigurarea de credite elimin ntr-o msur substanial riscul de pierdere financiar, mai ales atunci cnd este vorba de tranzacii de valori mari sau numrul partenerilor de afaceri este relativ redus; acest lucru poate determina apariia unei situaii dificile n cazul n care unul sau mai muli debitori nu i achit obligaiile de plat. Totui nu ntotdeauna asigurrile de credite sunt profitabile, n special n situaia n care creditele individuale sunt reduse, iar riscurile sunt dispersate pe o cifr de afaceri mare.Asigurarea de credit este o asigurare de indemnizare, deoarece presupune despgubirea pltit asiguratului pentru pierderea suferit ca urmare a insolvabilitii sau incapacitii de plat a clientului asiguratului, i nu producerea unui eveniment fizic cum este cazul celorlalte asigurri. De aceea este vorba de o asigurare pecuniar, de pierdere financiar i nu material.Deosebirile dintre asigurarea obinuit, de despgubire i asigurarea de credit provin din natura riscului i a prilor interesate, i anume:1. n asigurarea de credit sunt implicate trei pri, fiecare fiind contient de existena celorlalte.2. Rspunderea privind rambursarea creditului revine debitorului, iar rspunderea garantului (asigurtorului) este pe planul doi, fiind rspunztor numai dac primul nu-i ndeplinete obligaia de plat din motive incluse n contractul de asigurare.3. Asigurtorul nu are nici un interes n contract, dect cel de garantor pentru cumprtor.

Diverse contracte de asigurare de credite n funcie de protecia acordat

- poli specific, atunci cnd este protejat un singur cumprtor, pentru o singur tranzacie;

- poli revolving, atunci cnd livrrile ctre client capt un caracter de regularitate i se menin la un anumit nivel;

- poli global, cnd se refer la mai multe contracte de comer exterior din ri diferite.

a.1. Asigurarea de credite interne

Aceasta se impune n condiiile unei piee concurentiale, constituind un instrument care faciliteaz protecia vnztorului fa de riscul de insolvabilitate al debitorului, dar i protecia bncii care a acordat creditul.

Asigurarea de credite se refer la riscurile poteniale n toate etapele procesului de producie i de distribuie.

Prin asigurarea creditelor interne, asiguratul se protejeaz mpotriva riscurilor de neplat prelungit de ctre cumprtor sau a insolvabilitii sale pe durata cuprins ntre producie i distribuie, de regul nainte de vnzarea final ctre cumprtor.

Pot exista mai multe tipuri de contracte:

pentru o singur tranzacie;

pentru o anumit durat pe baza cifrei de afaceri administrarea acestor asigurri, este costisitoare i necesit un volum mare de munc, de aceea se folosete pentru tranzacii de valori mari;

pentru un numr limitat de tranzacii;

pentru unul sau mai muli cumprtori, asiguratul avnd libertatea de a decide asupra acestora. Ea se ncheie pe o perioad determinat -12 luni-;

pe cifra de afaceri pe credit cea mai utilizat, asigur toate afacerile vnztorului cu unul sau mai muli cumprtori, pe o durat determinat;

pentru mai multe conturi ale unui asigurat, atunci cnd acoperirea este limitat la acei clieni care depesc un anumit nivel determinat al datoriilor i a cror neplat prelungit va avea un impact mare asupra disponibilitilor n contul de numerar al asiguratului.

Aceste tipuri de asigurri presupun costuri reduse de administrare; asigurtorul poate evita antiselecia deoarece clienii vor solicita asigurri pentru toate contractele pe credit, nu numai pentru cele cu un risc mare i va exista posibilitatea de verificare a solvabilitii i bonitii clienilor si prin intermediul evalurilor riscului i al asigurtorului.

Polia emis variaz n funcie de legislaia i de uzanele din fiecare ar, putndu-se utiliza ntr-o tranzacie individual sau ntr-un flux de afaceri continuu.

O alternativ este polia special, care asigur un numr de tranzacii, cu unul sau mai muli cumprtori, stabilite pe o perioad de 12 luni.

O alta alternativ este polia general pe cifra de afaceri, pe credit, prin care se asigur toate afacerile realizate pe o perioad de timp (de regul 12 luni). Pentru emiterea unei astfel de polie, societatea de asigurri face investigaii n privina agentului economic cu privire la:

volumul afacerilor n anul anterior;

volumul creditelor anterioare;

structura i bonitatea cumprtorilor;

volumul creditelor furnizor;

volumul tranzaciilor estimate pe perioada de asigurare.

Polia de asigurare de credite interne nu acoper integral paguba prin intermediul despgubirilor. Asiguratul suport pn la 20 - 25 % din pierdere, practicndu-se sistemul despgubirilor limitate prin franiz.

Suma asigurat o poate constitui, dup caz:

cifra de afaceri a asiguratului n perioada de referin;

volumul tranzaciilor cu partenerii nominalizai.

n practica rii noastre, asigurarea de credite interne este redus.

a.2. Asigurarea de credite externe

Contractul de export are ca obiect: livrarea de mrfuri, executarea de lucrri sau prestarea de servicii, cesiunea de licene i brevete de invenii n favoarea unor cumprtori sau beneficiari strini.

ntrucat, cel mai adesea, prile contractante convin, prin contract, asupra unui decalaj ntre momentul livrrii i momentul plii, furnizorul acord cumprtorului extern un credit comercial i, deci, furnizorul i asum att riscul exportatorului pe credit, ct i efectele de trezorerie ale operaiilor de export cu plata la termen.

Acest fapt implic blocarea resurselor financiare ale furnizorului o perioad de timp, iar deblocarea impune apelul la credite bancare.

Asigurarea creditelor bancare se coreleaz cu mecanismul formelor pe care le mbrac creditele la export:

credit - furnizor;

credit - cumprtor;

credit - ajutoare din resurse publice.

Asigurarea creditelor de export acoper o multitudine de riscuri care, privite prin prisma momentului n care se pot produce, sunt grupate n:

riscuri premergtoare semnrii contractului;

riscurile ulterioare semnrii contractului.

Concurena tot mai puternic pe plan internaional determin agenii economici s lanseze oferte ferme, valabile o anumit perioad de timp.

Modificarea condiiilor economice, n perioada de valabilitate a ofertei (pre, dobnd, curs valutar), poate genera, pentru exportatori, n cazul ncheierii unor contracte comerciale, o serie de pierderi care nu pot fi recuperate de la importatori.

n perioada premergtoare semnrii contractului, ofertantul este obligat s depun o cauiune n favoarea cumprtorului, care s-i garanteze acestuia c ofertantul va ncheia contractul, n condiiile prevzute n ofert.

n faza ulterioar ncheierii contractului, pot interveni o serie de riscuri:

specifice intervalului dintre momentul semnrii contractului i livrarea bunurilor;

specifice intervalului dintre momentul livrrii bunurilor i ncasrii contravalorii acestora.

Forma cea mai cunoscut este polia general pe cifra de afaceri cu deosebirea c se refer la importatorii care cumpr pe credit. Principala diferen fa de asigurarea creditelor interne const n faptul c n cazul exporturilor pe credit, importatorul asiguratului i desfoar activitatea ntr-o alt ar, motiv pentru care evaluarea riscului trebuie s aib n vedere muli factori exteriori cumprtorului, respectiv factori legai de ara sa. Acest lucru se refer la riscul de ar, care se evalueaz printr-o analiz a factorilor economici i a celor politici, la care adaug reglementrile legale, factorii de risc, uzanele rii cumprtorului.

Aceast analiz este foarte important pentru c, dei scopul asigurrii de credit este identic pentru comercianii din orice ar, definirea insolvabilitii, a polielor de asigurare i a procedurilor necesare plilor sumelor asigurate pot fi diferite.

Contractul de asigurare pentru credite la export intr n vigoare, n cazul asigurrii creanelor rezultate din vnzri de bunuri, la data la care s-a efectuat prima livrare de bunuri i drepturile asupra acestora au trecut asupra cumprtorului extern, iar n cazul asigurrii creanelor rezultate din prestri de servicii, la data la care a nceput prestarea.

Rspunderea asigurtorului nceteaz la data ultimei scadene a creditului acordat, dac acesta a fost complet rambursat, n condiiile nerambursrii creditului ca urmare a producerii unor riscuri excluse de asigurare, o dat cu plata despgubirilor de ctre asigurtor i n cazul denunrii sau rezilierii contractului de asigurare.

Cele mai uzuale excluderi ale unui astfel de tip de poli se refer la:

reclamaii pentru livrri de bunuri sau prestri de srevicii necorespunztoare;

penaliti sau orice alte pierderi n legatur cu nerespectarea obligaiilor contractuale;

amenzi de orice fel;

pierderi din diferene de curs valutar;

pierderi rezultate ca urmare a producerii unor riscuri politice;

pierderi provocate de rzboi civil, revoluie;

pierderi provocate de calamiti naturale.

Suma asigurat la un asemenea tip de poli nu poate depi valoarea din factura extern. n general, suma asigurat se exprim n valuta n care s-a ncheiat contractul comercial.

Franiza se situeaz, n practic, ntre 10 - 50 %, procent stabilit n funcie de:

bonitatea i solvabilitatea cumartorului;

ramura economic;

ara n care se face exportul;

perioada de creditare.

Prima de asigurare se stabilete pe baza cotaiei de prim determinat de asigurator n functie de criteriile enumerate.

n general, prima se achit anticipat i integral, pe ntreaga perioad de valabilitate a contractului. La asigurrile incheiate pe perioade mai mari de 1 an, prima poate fi achitat i n rate anuale.

Plata despgubirilor se face n baza unor documente care s ateste insolvabilitatea debitorului sau nendeplinirea obligaiilor contractuale din cauze comerciale.

Situaiile cele mai frecvente se refer la:

depirea perioadei de ateptare prin neplata prelungit;

iniierea procedurii de faliment.

Constatarea i evaluarea daunelor se efectueaz de asigurtor sau de experi desemnai de acesta.

Pentru stabilirea despgubirilor, din valoarea daunei se scad:

plile efectuate de debitori pn la producerea riscului asigurat;

sumele obinute din valorificarea garaniilor;

eventualele prime de asigurare datorate de asigurat pn la sfritul perioadei de asigurare;

franiza stabilit prin contractul de asigurare.

a.2.1. Asigurarea i garantarea creditelor de exportRealizarea unei investiii de ctre societile de producie necesit sume mari de bani, care nu pot fi obinute imediat prin fore proprii; atunci ele vor angaja credite ce trebuie ealonate ca plat, n timp.

Asemenea situaii sunt forte riscante, ducnd nu numai la falimentul ntreprinderii dar chiar la destabilizarea economic a rii.

Asigurarea se poate face de ctre impor-tatorul care dorete s cumpere bunuri de o valoare foarte mare, de exemplu pentru investiii, i nu dispune de suma necesar.

Garantarea se face pentru exportatorul din acest caz.

Riscuri asigurate:

ncasarea cu ntrziere a contravalorii mrfurilor;

nencasarea contravalorii mrfurilor livrate pe credit;

refuzul cumprtorului de a prelua marfa ajuns la destinaie;

denunarea contractului de ctre cumprtor n timpul derulrii procesului de producie al acesteia;

avarierea sau distrugerea mrfurilor n timpul fabricaiei sau al transportului;

imposibilitatea repatrierii mainilor i utilajelor deplasate cu scopul de a realiza lucri n strintate;

rspunderea civil fa de teri n legtur cu contractul de export;

a.3. Asigurarea ratelor de credit :

Ca o variant a asigurrii de credite, s-a dezvoltat asigurarea ratelor de credite care se utilizeaz n prezent pentru creditele ce se ramburseaz n pli ealonate pe o perioad determinat. Acest tip de asigurare presupune o participare a asiguratului de aproximativ 25% din valoarea creditului. Asiguratul este vnztorul pe credit, respectiv productorul sau comerciantul. n general se ncheie se ncheie asigurare pe cifra de afaceri a asiguratului pentru a evita ca acesta s asigure mai multe credite, deci pentru a evita antiselecie.

a.3.1. Asigurarea facultativ a creditelor acordate persoanelor fizice sau juridice pentru cumprarea de bunuri

Asigurtorul acoper pierderile financiare ale asiguratului (societatea care acord credit unui client), rezultate din neplata sumelor datorate de ctre persoanele fizice sau juridice care au beneficiat de credit comercial pentru cumprarea de bunuri cu plata amnat.

La nencasarea n termen a pltii fcut de client sau la dou rate consecutive nepltite de ctre acesta, vnztorul, respectiv asiguratul trebuie:

-s anune asigurtorul n termen de 15 zile

-s nu ncheie nici o alt nelegere cu debitorul

-s remit asigurtorului orice sum recuperat

-s conserve dreptul de regres al asigurtorului

Despgubirea se acord numai pentru riscurile financiare rezultate din creditele acordate clienilor ce au fost nominalizai n contractul de asigurare.

Societatea de asigurri nu acord despgubiri n cazul unor astfel de contracte pentru:

-riscuri generate de fora major

-evenimente legate de riscul de rzboi

-efecte ale energiei atomice

-orice alte riscuri ce pot fi acoperite prin alte tipuri de asigurri;

-frauda, bancruta frauduloas

Asigurtorul i rezerv dreptul de a se subroga n dretul asiguratului pentru recuperarea pierderilor suferite n cazul ivirii riscului asigurat.

a.4. Asigurarea creditelor de investiii

Aceasta servete deintorului ei la asigurarea contului su de debitor pe termen mediu i lung.

Polia cea mai uzual este polia general pe cifra de afaceri. Aceasta nu exclude ncheierea unor contracte individuale, innd ns cont c tranzaciile individuale se utilizeaz mai rar.

Acest tip de asigurare se folosete att la asigurarea exporturilor de bunuri, ct i a celor de capital (sub form de mprumuturi sau investiii de capital) n paralel cu asigurarea n tranzaciile de leasing. n multe state, aceast form de garantare cade n sarcina unor organisme guvernamentale.

a.4.1.Asigurarea facultativ a creditului acordat pentru bunuri comercializate n sistem leasing

Leasingul este o form de nchiriere, realizat de societi financiare specializate, a unor bunuri de echipament ctre un beneficiar care nu dispune de fonduri proprii i nu recurge la credite pentru a le cumpra.

Contractul de asigurare se refer la riscul financiar de neplat de ctre utilizator a ratelor de leasing aferente bunurilor care, la sfritul perioadei de leasing vor face obiectul cumprrii lor de ctre cel ce le-a nchiriat.

Contractul de asigurare se ncheie n condiiile n care utilizatorul bunului are un contract de leasing de cel puin 3 ani. Dac utilizatorul are dou rate consecutive scadente i neachitate, se consider c riscul asigurat s-a produs.

ndemnizaia, conform contractului este n limita a 90% din valoarea total a dou rate de leasing neachitate consecutiv la scaden de ctre utilizator.

n termen de 90 de zile de la data cnd asigurtorul a pltit indemnizaia, asiguratul este obligat s ntreprind toate demersurile pentru valorificare bunurilor, inclusiv executarea garaniilor constituite n favoarea sa, dup care va solicita despgubirile de la cei ndreptii.

Societatea de asigurare nu acord despgubiri pentru pagube colaterale.

Dup plata despgubirilor stabilite, asigurtorul se va subroga n toate drepturile asiguratului mpotriva celor rspunztori, pentru recuperarea sumelor pierdute.

Cap. 4. Caracteristicile contractului de asigurare de credite n asigurarea financiar de credit, percepia asigurtorului este diferit, fa de alte categorii de riscuri. Acest lucru este influenat de cinci factori:

1. natura business-ului, influeneaz datorit diferenelor nregistrate pe diferite tipuri de activiti sau ramuri;

2. cumprtorul, respectiv solvabilitatea i bonitatea sa, reputaia de care se bucur pe pia, declararea anterioar a strii de faliment, de incapacitate de plat sau amnri repetate fa de ali clieni, seriozitate etc.;

3. numrul i dimensiunea conturilor;

4. istoricul daunelor;

5. politica de credit i practica n domeniul creditelor.

Perioada de creditare reprezint intervalul de timp dintre livrarea de bunuri sau prestarea de servicii i momentul plii. Rspunderea asigurtorului ncepe n general de la data intrrii n vigoare a contractului dintre asigurat i cumprtor i expir la rambursarea integral a creditului, la apariia unei daune sau dac asiguratul nu-i ndeplinete obligaiile asumate prin contractul de asigurare. Este necesar definirea unor termeni cu care se opereaz n cazul creditelor de export.

Perioada de prelivrare: intervalul cuprins ntre momentul livrrii produselor i primirii plii de ctre asigurat.

Limita de credit: reprezint limita sumelor neachitate de ctre debitor i asigurate ntr-un anumit moment. Livrrile care depesc aceast limit stabilit n contractul de asigurare sunt excluse de la acoperire.

Procentul asigurrii: reprezint partea din risc preluat de asigurtor conform prevederilor contractului de asigurare, pe baza creia se face i despgubirea calculat din pierderea suferit de asigurat. Contractul este valabil pe perioada stabilit, n funcie de obiectul tranzaciei comerciale-livrare de mrfuri sau prestare de servicii.

Momentul intrrii n risc, poate fi: n cazul asigurrii creanelor rezultate din livrri de bunuri, la data care, potrivit prevederilor contractului de livrare, s-a efectuat prima livrare i drepturile de proprietate s-au transferat de la vnztor la cumprtorul extern; n cazul asigurrii creanelor rezultate din prestri de servicii, la data care a nceput prestarea, conform contractului de prestri de servicii.

Evaluarea riscului de neplat, se face pe baza analizei unei game variate de informaii legate de mediul de afaceri i de cumprtor, cum ar fi: istoricul firme, solvabilitatea, bonitatea sa, situaia financiar, informaii privind relaiile de afaceri cu diveri parteneri, gradul de control al creditorului, procedurile de credit ale vnztorului i altele. Pe baza acestora se va decide acceptarea sau respingerea riscului, a limitelor de credit pentru care se acord acoperire, a riscurilor asigurate i a celor excluse, i a franizei.

Evaluarea riscului este mai complex dect n cazul altor tipuri de asigurri, datorit varietii elementelor ce se au n vedere i particularitilor riscului. Se analizeaz activitatea cumprtorului, a calitii, profesionalismului i competenei managementului acestuia. Rolul su n ramura din care face parte, poziia pe pia i performanele, relaiile ce furnizorii, beneficiarii, bncile, experiena anterioar n domeniul creditului, preponderent al rambursrii creditelor integral i la termenele scadente, capacitatea de plat, urmrirea ndeaproape a scopului pentru care se acord creditul, achiziionarea de active noi, investiii i dac toate acestea sunt n concordan cu situaia sa financiar, determinnd capacitatea societii i toate caracteristicile necesare pentru ncadrarea ntr-un anumit tip de debitor. Analiza financiar completeaz imaginea despre cumprtor i se bazeaz pe bilan, situaia contului de profit i pierdere, sursele i utilizarea numeralului (fluxul de numerar - cash flow).

Expirarea rspunderii asigurtorului poate avea loc n condiiile normale de ncetare a rspunderii:

- la data ultimei scadene a creditului acordat, dac el a fost rambursat integral;

- n cazul nerambursrii creditului acordat, ca urmare a unei cauze excluse din contractul de asigurare (for major);

- odat cu plata despgubirii de ctre asigurtor;

- n cazul neplii prelungite, la expirarea perioadei de ateptare (la creditele pe termen scurt - 180 zile) sau odat cu plata despgubirii de ctre asigurtor;

- n cazul denunrii sau rezilierii contractului de asigurare.

Nivelul sumei asigurate reprezint cel mult valoarea livrrii de bunuri sau a prestrii de servicii la care, la cererea asiguratului, se pot include i dobnzile aferente creditului acordat.

Franiza, respectiv partea din despgubire care se suport de asigurat, n cazul acestor asigurri, poate avea valori cuprinse ntre 10-50%, n funcie de aceleai elemente care stau la baza evalurii riscului: bonitatea i solvabilitatea cumprtorului, ramura economic, ara n care se face exportul, durata contractului i altele.

Acest lucru este fundamentat pe dou argumente: pe o parte se elimin posibilitatea de a asigura profitul (asigurtorul rspunde numai pentru sumele facturate de asigurat cumprtorului) i pe de alt parte, asigurtorii vor, din partea asiguratului, ca interesul su n recuperarea bunurilor s fie ct mai mare prin participarea la acoperirea pierderii.

Nivelul cotelor de prim este difereniat, fiind determinat n mod individual, n funcie de ramura economic a debitorului i a vnztorului, pe structura clienilor asiguratului, de termenele de plat.

Prima se calculeaz pe baza cifrei de afaceri sau n funcie de nivelul creditelor neachitate lunar, avndu-se n vedere i ara cumprtorului, perioada, ramura economic. Ea se achit, de regul, anticipat, dar pentru asigurrile ncheiate pe o durat ce depete un an se poate plti i ealonat, n rate trimestriale, semestriale sau anuale, pltibile la nceputul perioadei. Dac asiguratul acord debitorului extern un termen de rambursare a creditului sau a unei rate exigibile, asigurtorul poate accepta prelungirea perioadei de asigurare, n schimbul unei prime suplimentare pentru perioada solicitat.

n perioada dinaintea ncheierii contractului, obligaiile asiguratului sunt legate de furnizarea tuturor informaiilor necesare pentru evaluarea corect a riscului. nainte de ncheierea contractului de livrare de bunuri sau de prestare de servicii, el trebuie s obin i s furnizeze asigurtorului toate datele necesare i cunoscute referitoare la solvabilitatea, bonitatea cumprtorilor.

Pe durata asigurrii, asiguratul este obligat s-l informeze pe asigurtor imediat ce are cunotin despre situaia de insolvabilitate a debitorului sau despre iminena acesteia i n acelai timp s adopte toate msurile posibile pentru ncasarea datoriilor de la cumprtor sau pentru reducerea pe ct posibil a pagubei. Dup producerea pierderii el este obligat s pun la dispoziia asigurtorului toate documentele pe care le posed pentru dovedirea strii de insolvabilitate a debitorului, precum i pentru diminuarea pierderii.

ncheierea contractului de asigurare:

Contractul de asigurare se ncheie pe baza declaraiei de asigurare, completat i semnat de asigurat, care reprezint i o dovad a exactitii datelor, precum i a informrii asupra tuturor acestora considerate necesare pentru evaluarea riscului. Declaraia conine informaii referitoare la vnztor sau prestator (asigurat), cumprtor (debitor), precum i unele date privind contractul comercial, cum ar fi:

- denumirea i adresa complet a asiguratului i a cumprtorului;

- perioada i termenul de executare a contractului de livrare de bunuri sau prestare de servicii;

- valoarea, condiiile i termenele de rambursare a creditului;

- modul de garantare a creditului;

- date referitoare la bonitatea i solvabilitatea debitorului;

- modul de calcul al dobnzii i creditul acordat, dac se solicit includerea acesteia n asigurare;

- orice alte informaii relevante pentru evaluarea corect a riscului.

Pe baza analizrii acestor date, asigurtorul decide suma asigurat, riscurile pentru care este dispus s acorde protecie, nivelul franizei i al primei de asigurare.

Constatarea i stabilirea pierderilor, plata despgubirilor :

Prin procesul de constatare a pagubelor, stabilire i plat a despgubirilor care se face de ctre asigurtor sau mputerniciii acestuia, asiguratul va trebui s prezinte toate actele i documentele doveditoare ale insolvabilitii debitorului i cuantumul creditului neachitat i va colabora cu asigurtorul pentru recuperarea pagubei.

n comparaie cu celelalte tipuri de asigurri, n asigurarea de credite, pentru stabilirea despgubirilor, se scad din creditul asigurat dar nerambursat, urmtoarele sume:

- plile pe care cumprtorul le-a fcut pn la declanarea insolvabilitii, inclusiv cele neprimite nc de asigurat, dar a cror ncasare este posibil;

- plile n contul datoriei, efectuate n alt mod dect cel prevzut n contractul de vnzare de bunuri sau prestare de servicii, depunerile n cont n ara cumprtorului, nencasate de asigurat, dar a cror ncasare este posibil;

- sumele obinute din vnzarea bunurilor care fac obiectul vnzrii pe credit sau cele obinute prin valorificarea sau gajarea acestor bunuri, sau prin ncasarea unor cambii ori despgubiri de asigurri, dup scderea datoriilor;

- bonificaiile, reducerile i serviciile care pot fi incluse n contul acoperirii creanei;

- sumele obinute din realizarea drepturilor de orice fel (garanii, cauiuni, etc.);

- franiza;

- primele de asigurare datorate pn la sfritul perioadei de asigurare i neachitate pn n momentul solicitrii i ncasrii despgubirii.

n limitele despgubirii pltite, asigurtorul se subrog n toate drepturile asiguratului contra celor rspunztori de producerea pagubei pentru a ncerca recuperarea parial sau integral a sumelor pltite asiguratului, avnd i dreptul de regres asupra celor vinovai de producerea pagubei.

Plata despgubirii : se face pe baza documentelor stabilite n contractul de asigurare i a celor solicitate de asigurtor, conform prevederilor legale i uzanelor n vigoare din ara debitorului, a insolvabilitii acestuia sau neplii din motive comerciale.

Despgubirile se pltesc dup :

- expirarea perioadei de ateptare;

- dovedirea neplii prelungite;

- expirarea procedurii falimentului;

- nceperea aciunii de nelegere extrajudiciar ntre toi creditorii;

- deschiderea aciunii judiciare pentru nelegere;

- executarea silit n scopul ncasrii creanelor, fr a se fi realizat ncasarea;

- ncheierea de ctre debitor a unei nelegeri cu toi creditorii n faa unei aciuni judiciare;

- intrarea sub incidena prevederilor referitoare la instituii mari.

Nivelul despgubirii va fi calculat pentru ntreaga sum nencasat afectat de insolvabilitate din care se deduc sumele prezentate anterior.

Msuri luate n vederea mbuntirii raportului dintre primele ncasate de companiile de asigurri financiare i indemnizaiile datorate stabilirea de noi plafoane de credite;

diminuarea nivelului indemnizaiilor, majornd corespunztor, franiza;

prelungirea termenului la care plata indemnizaiei de asigurare devine exigibil;

majorarea primelor de asigurare percepute;

restrngerea sferei de asigurare;

intensificarea colaborrii cu marii asigurtori privai internaionali, pentru limitarea consecinelor negative ale riscurilor politice asigurate.

Cap. 5. Asigurarea de garanie

5.1. Descrierea general a asigurrilor de garanie

Asigurrile de garanii reprezint o alt form de asigurare prin care asigurtorul garanteaz c debitorul i va ndeplini obligaiile contractuale pe care le are fa de creditor.

Obiectivul urmrit de orice mecanism de transfer al riscurilor ntr-o economie este de a preveni dificultile financiare generate de evenimente aflate fn afara controlului persoanei sau instituiei afectate. n cazul garaniilor, evenimentele sunt aproape ntotdeauna sub controlul persoanei garantate, denumit i debitor principal.

O asigurare de garanie protejeaz o parte denumit beneficiar (creditor), fa de care debitorul principal are o datorie.

Asigurarea de garanie este un contract ncheiat ntre debitorul principal i garant, pe baza cruia garantul va plti, la o anumit dat, o sum de bani unei tere persoane (beneficiar, creditor), dac debitorul principal nu i ndeplinete obligaiile contractuale fa de acesta.

Debitorul principal este primul rspunztor pentru ndeplinirea obligaiilor fa de beneficiar i deine, n cele mai multe cazuri, controlul asupra evenimentelor care pot provoca o daun beneficiarului, ca urmare a contractului ncheiat cu acesta.

Beneficiarul (creditorul) garaniei este tera parte contractant fa de care debitorul principal are o datorie.

Garantul este partea care garanteaz ndeplinirea obligaiilor debitorului principal fa de beneficiar.

Garaniile dein un rol important n acoperirea expunerilor la daun ale persoanelor fizice, ale persoanelor juridice sau ale instituiilor guvernamentale. n cele ce urmeaz vor fi prezentate cteva exemple de daune care pot fi generate ca urmare a nerespectrii obligaiilor contractuale pe care un debitor le are fa de un beneficiar.

1. Dispariia, diminuarea sau investirea neglijent a averii unui copil, a unei persoane alienate sau a unui decedat de ctre persoana ndreptit s se ocupe de bunurile acestora.

2. O firm de construcii nu i finalizeaz la timp lucrrile din diverse motive:

- patronii sau angajaii au delapidat sume aferente proiectului respectiv;

-oferta de participare la licitaie nu a fost corespunztoare realitii, iar antreprenorul nu i poate onora obligaiile asumate la timp;

-antreprenorul a investit fondurile suplimentare n active cu lichiditate sczut, cum sunt terenurile, ambarcaiunile, coleciile de art etc. sau nu dispune de lichiditi pentru a acoperi unele costuri neprevzute iniial.

3. O oficialitate public primete fonduri pe care nu le poate justifica din cauza unor delapidri realizate de angajai sau de alte persoane.

4. O firm nu i pltete impozitele sau penalitile datorate autoritilor locale sau abordeaz o metod de conducere care este n detrimentul clienilor sau al publicului.

5.Statul nregistreaz pierderi atunci cnd importatorii nu ipltesc taxele datorate.

Persoanele fizice i juridice, precum i organele statului care se confrunt cu astfel de pierderi au ncercat s gseasc modaliti de transfer al acestor riscuri, crend astfel cererea pentru asigurrile de cauiune ai de fidelitate.

Principalele tipuri de asigurri de garanii sunt:

1. Asigurrile de cauiune contractuale (n domeniul construciilor)

2. Asigurrile de fidelitate (asigurri de garanie care ofer acoperire patronilor pentru actele de necinste comise de angajai)

3. Asigurrile de cauiune non-contractuale (toate celelalte asigurri de garanie, incluznd asigurrile de cauine pentru oficialitile publice, sau garaniile fiduciare; de asemenea, includ asigurrile de garanie judectoreti, utilizate n procesele civile, precum i garaniile pentru instituiile financiare).

n cazul unei asigurri de cauiune contractuale, beneficiarul proiectului dorete s-i construiasc o cldire sau s-i amenajeze un teren. n baza asigurrii de garanie aferent contractului de construcie, antreprenorul i garantul l asigur pe beneficiarul proiectului de ndeplinirea la timp a tuturor obligaiilor antreprenorului, conform bugetului stabilit iniial.

Asigurrile (garaniile) de fidelitate acoper daunele provocate de persoane care dein poziii de ncredere i care comit jaturi, furturi, delapidri sau abuzuri de ncredere. Patronii transfer acest risc ctre un garant (asigurtor) care emite o asigurare de fidelitate, n baza creia patronii vor fi despgubii pentru orice daun provocat ca urmare a neloialitii angajailor.

Asigurrile de cauiune noncontractuale se refer la orice alt situaie n care se garanteaz ndeplinirea unor obligaii, foarte puine dintre acestea fiind de natur contractual.

5.2. Asigurri de garanie obligatorii pe piaa internaional

La nivel internaional, piaa asigurrilor de cauiune i de fidelitate este acoperit n mare parte de asigurrile de garanii obligatorii, impuse prin lege. De exemplu, pentru a proteja utilizarea fondurilor publice, este obligatorie existena unei asigurri de garanie n urmtoarele situaii:

1. In general, n cazul contractanilor unor fonduri distribuite de organisme publice pentru amenajri ale bunurilor imobiliare, trebuie s se ncheie dou tipuri de asigurri de garanie: una dintre asigurri se refer la garantarea ndeplinirii obligaiilor contractuale de ctre debitor, iar cea de-a doua la efectuarea plilor ctre subantreprenori, conform clauzelor contractuale.

2. Persoanele publice trebuie s ncheie astfel de asigurri de garanii privind ndeplinirea corespunztoare a sarcinilor viitoare, aceasta fiind o condiie de preluare a funciei publice.

3.Persoanele desemnate n urma unei hotrri judectoreti s administreze fonduri trebuie s dein garanii privind ndeplinirea corect a obligaiilor ce le revin.

4. Persoanele fizice sau juridice care primesc anumite autorizaii trebuie s ncheie asigurri de garanii privind ndeplinirea obligaiilor ce nsoesc acordarea autorizaiei.

n plus faa de aceste garanii, ai cror beneficiari sunt instituiile publice, exist si garanii ncheiate n favoarea unor creditori - tere pri (beneficiari). Un exemplu n acest sens l reprezint asigurarea de garanie privind remunerarea forei de munc i achitarea contravalorii materialelor implicate ntr-un proiect de construcii, atunci cnd acesta este un proiect de interes public. Aceast garanie ofer protecie beneficiarului proiectului n cazul n care antreprenorul nu i pltete subantreprenorii, muncitorii sau furnizorii, ale cror servicii i materiale oferite sunt eseniale pentru ndeplinirea contractului. n lipsa acestei garanii, subantreprenorii, fora de munc i furnizorii de materiale care i ofer serviciile i produsele

antreprenorilor unor lucrri publice nu se pot ndrepta dect mpotriva antreprenorului sau subantreprenorului cruia i-au prestat servicii sau oferit produse, ntruct nu pot avea nici un drept asupra proprietii publice sau de a-i recupera banii de la o instituie public. Din aceste motive, organismele publice solicit din partea antreprenorilor unor lucrri publice ncheierea unei asigurri de garanii privind efectuarea la timp a tuturor plilor datorate. Astfel, att organismele publice, ct i subantreprenorii, muncitorii i furnizorii de materiale vor fi siguri c toate plile datorate de antreprenor vor fi onorate la timp.

Alte tipuri de garanii ai cror beneficiari sunt tere pri, sunt solicitate administratorilor unor fonduri, persoanelor care au obinut o autorizaie, sau oficialitilor publice. O ter parte prejudiciat de aciunea unei oficialiti publice poate solicita despgubiri de la aceasta, sau de la emitentul unei garanii; la fel, beneficiarul unor investiii gestionate de un administrator se poate ndrepta mpotriva acestuia, dac a suferit un prejudiciu generat de administrarea defectuoas a fondurilor. n aceste cazuri, creditorii - tere pri (benfciarii) nu pltesc o prim de asigurare pentru protecia pe care o primesc i nici nu creeaz o pia pentru asigurrile de garanie.

Un alt tip de garanii obligatorii sunt asigurrile de garanii destinate instituiilor financiare. Acestea trebuie s se asigure mpotriva actelor de necinste comise de toi angajaii lor, precum i mpotriva tuturor infraciunilor comise de tere pri. Piaa acestor asigurri a fost creat att ca urmare a iniiativei legislative, ct i datorit interesului manifestat de aceste instituii pentru a fi protejate.

Asemntor sectorului public, sectorul privat i-a creat n paralel o pia a asigurrilor de garanii. Persoanele fizice i juridice au nevoie de numeroase tipuri de garanii pentru a se proteja de eventualele pierderi. Cu toate acestea, garaniile sunt foarte puin solicitate n sectorul privat fa de cel public, ns, pe msur ce va fi mai bine neleas importana acestora, probabil c vor ctiga o cot de pia mai mare.

Cea mai extins pia potenial pentru garaniile destinate sectorului privat o reprezint industria construciilor private. Cu toate acestea, numeroi reprezentani ai acestui domeniu consider c obinerea unei garanii este doar o cheltuial n plus, ntruct garanii pot s nu i ndeplineasc obligaiile contractuale. Aceast nencredere este nefondat, ntruct statisticile arat c, n anii '80, societile de asigurri care au subscris garanii au pltit daune de peste 50% din totalul primelor ncasate pentru acest tip de asigurare.

Cauiunea profesional este obligatorie prin lege pentru anumite categorii profesionale: avocai, notari, magistrai, ageni imobiliari, administratori, experi - evaluatori, consilieri n proprietate industrial, agenii de turism, transportatori rutieri, curtieri i societi de curtaj n asigurri, intermediari n operaiuni bancare. Polia de cauiune nsoete, n general, asigurarea de rspundere civil profesional.

Avnd n vedere avantajele oferite de aceste garanii, se poate concluziona c asigurrile de garanii sunt la fel de importante pentru sectorul public ct i pentru sectorul privat, chiar dac ponderea garaniilor emise pentru sectorul public este mult mai mare n prezent fa de sectorul privat.

5.3. Relaia garanii - asigurri - servicii bancare

La sfritul secolului XIX, numeroase societi de asigurri au nceput s subscrie i garanii, care completau portofoliul de asigurri deinut pn n momentul respectiv. n secolul urmtor, pe msur ce economiile naionale se dezvoltau, au luat fiin numeroase societi de asigurri sau de garanii, care subscriau asigurri de cauiune i de fidelitate, alturi de asigurrile de bunuri i de rspundere civil.

n prezent, exist asigurtori de bunuri i rspundere civil care subscriu asigurri de fidelitate i de cauiune i societi de garanii care subscriu asigurri de bunuri i rspundere civil. Cu toate acestea, ponderea deinut de garanii n cadrul portofoliului de asigurri deinut de un asigurtor de bunuri i rspundere civil este destul de redus. n schimb, profitul obinut din acest tip de asigurri tinde s fie tot mai mare.

ntre garanii i asigurri exist o relaie de complementaritate, existnd foarte multe asemnri ntre procedurile de subscriere i de raportare implicate. De asemenea, companiile care vnd ambele produse au un potenial mai mare de a rezista pe pia deoarece numeroi clieni au nevoie de asigurare, dar i de garanii. n unele ri, legislaia prevede faptul c societile de garanii sunt reglementate prin aceleai prevederi care guverneaz i societile de asigurri.

Principalele asemnri dintre garanii i asigurri sunt:

- Asumarea riscului de ctre o instituie specializat

- ncasarea unei prime de ctre subscriitor

- Oferirea proteciei mpotriva unor eventuale daune

- Definirea riscului n cadrul contractului ncheiat ntre pri.

n cazul asigurrilor de bunuri sau rspundere civil, riscul asigurat l reprezint producerea accidental a unui eveniment, cum ar fi incendiul sau furtuna, sau a unei infraciuni, cum este furtul. n cazul garaniilor, riscul asigurat l reprezint neonorarea obligaiilor asumate de ctre o persoan sau o instituie. Astfel de obligaii contractuale pot fi:

Fidelitatea fa de patron

Onorarea la timp a obligaiilor financiare

ndeplinirea corespunztoare a sarcinilor oficiale

Respectarea tuturor clauzelor i scadenelor stabilite ntr-un contract

Piaa futuror obligaiilor rezultate ca urmare a ncheierii unui contract

Respectarea tuturor prevederilor unei ordonane sau statut.

Asigurrile sunt destinate s-i protejeze pe asigurat mpotriva pierderilor financiare generate de unele evenimente nedorite. Toi asiguraii pltesc prime care se acumuleaz ntr-un fond, urmnd ca, n cazul producerii daunelor, persoanele prejudiciate s primeasc despgubiri din acest fond. n acest fel se transfer riscul individual de producere a daunelor ctre ntreg grupul de asigurai. Dimensionarea acestui fond se face pe baza anticiprii daunelor care se vor putea produce ntr-o perioad dat de timp

Pe de alt parte, n cazul garaniilor, se protejeaz beneficiarul (creditorul) unui contract de expunere la dauna generat de nendeplinirea obligaiilor contractuale de ctre cealalt parte contractant. Pentru a se ncheia o asigurare de garanie, solicitanii sunt evaluai att din punct de vedere al capacitii de rambursare a creditului i de ndeplinire a obligaiilor contractuale, ct i din punct de vedere al ncrederii care li se poate acorda. Riscul neonorrii obligaiilor contractuale revine prii garantate care trebuie s l despgubeasc pe garant pentru orice daun pe care acesta a suportat-o n virtutea asigurrii de garanie ncheiate.

Toate prile implicate sper c debitorul principal i va ndeplini obligaiile fa de beneficiar i c nu va fi cazul s se acorde despgubiri.

Prima de asigurare perceput pentru asemenea asigurri este comparabil cu nivelul comisioanelor bancare percepute de bnci pentru emiterea scrisorilor de garanie bancar i proporional cu rata dobnzii practicat pe piaa intern. Partea de daun suportat de asigurat (franiza) este, n cazul acestei polie de 20 - 30%.

Toate aceste contracte de asigurare sunt similare cu serviciile bancare de garantare. Ele sunt practicate de ctre societi de asigurare specializate, datorit att gradului de risc pe care l implic ct i a procedurilor laborioase de verificare a clienilor.

Garaniile reprezint un tip de credit pe care garantul l acorda debitorului principal, motiv pentru care garaniile se aseamn cu serviciile bancare. n cazul unui credit bancar, banca percepe o dobnd i pornete de la premisa c debitorul i va achita la timp ratele i dobnzile scadente. Dac acest lucru nu se va ntmpla, banca poate s solicite n instan recuperarea creditului de la debitor. Beneficiarul creditului bancar poate folosi banii primii n avantajul su. n cazul garaniilor, debitorul principal se bucur de credibilitatea garantului, iar garantul se ateapt ca debitorul s-i respecte obligaiile contractuale. n cazul nendeplinirii acestor obligaii, garantul are dreptul la restituiri, asemenea unei bnci.

Garaniile reprezint relaii financiare n care riscurile acoperite sunt exprimate valoric. Dei creditele bancare acoper multe necesitai financiare i desfoar un proces de evaluare al solicitanilor similar cu cel destinat solicitanilor de garanii, garaniile reprezint ceva mai mult dect un credit bancar, ntruct se asigur ndeplinirea tuturor obligaiilor contractuale, nu numai a celor monetare. Din aceast cauz, o asigurare de garanie reprezint mai mult dect o relaie de credit.

5.4. Natura contractului de garanieGaraniile creeaz o relaie special ntre prile contractante, fiind foarte important nelegerea drepturilor i obligaiilor existente ntre acestea.

Principalele caracteristici ale unui contract de garanie:

- Sunt implicate trei pri: debitorul principal, beneficiarul (creditorul) i garantul.

- Debitorul principal i garantul au rspundere solidar.

- Este un contract de indemnizare

5.4.1. Asigurarea de garanie - contract ncheiat ntre trei pri

O asigurare de garanie reprezint un contract prin care debitorul principal i garantul se oblig fa de beneficiar la plata unei sume de bani care s nu depeasc valoarea garaniei, n condiiile n care debitorul principal nu i ndeplinete obligaiile contractuale fa de beneficiarul (creditorul) ter parte. Prile contractante sunt definite astfel:

1. Debitorul principal este primul responsabil pentru ndeplinirea obligaiilor contractuale acoperite de asigurarea de garanie, n caz contrar urmnd s suporte daunele materiale.

2. Beneficiarul (creditorul) este persoana fa de care debitorul principal i garantul rspund solidar, n cazul n care obligaia debitorului principal nu este ndeplinit. De menionat ns c rspunderea garantului fa de beneficiar este limitat la valoarea garaniei.

3. Garantul este parte care se asociaz cu debitorul principal n scopul garantrii ndeplinirii obligaiilor contractuale ale acestuia fa de beneficiar.

O asigurare de garanie sau un contract de garanie nu este un contract de sine stttor, ci are la baz un alt contract, sau o alt obligaie. O persoan ncheie o asigurare de garanie la solicitarea unei alte persoane cu care a semnat un acord n care se prevede garantarea obligaiilor contractuale.

Prin asigurrile de garanie se stabilesc urmtoarele relaii:

1. Relaia debitor principal - beneficiar (stabilit de contractul dintre cele dou pri sau de lege)

2. Relaia debitor principal - garant sau asigurtor (dubl - plata primei de ctre debitor ctre asigurtor, respectiv dreptul de recurs al asigurtorului asupra debitorului).

Un contract (sau o obligaie care poate s nu fie rezultat dintr-un contract) se ncheie ntotdeauna n ipoteza ca ambele pri i vor respecta obligaiile asumate, ns, a devenit o practic tot mai rspndit utilizarea unei asigurri de garanii pentru debitorul principal, emisa n favoarea beneficiarului.

Emitentul asigurrii de garanie este garantul, iar asigurarea are drept suport contractul ncheiat ntre debitorul principat i beneficiar n vederea executrii unor lucrri sau prestrii unor servicii.

5.4.2. Rspunderea solidar a debitorului principal i a garantului

O asigurare de garanie prevede rspunderea solidar a debitorului principal i a garantului, ceea ce nseamn c, n cazul nendeplinirii obligaiilor debitorului principal, beneficiarul poate solicita despgubiri de la debitor, de la garant, sau de la amndoi, deoarece sunt rspunztori solidar. n cazul incapacitii de plat a debitorului, se poate decide printr-o hotrre judectoreasc faptul c garantul este rspunztor pentru ntreaga sum datorat beneficiarului, scutind pe debitor de orice alt obligaie.

Dac debitorul principal refuz s fac plata, iar garantul preia obligaiile acestuia, garantul se va subroga n toate drepturile beneficiarului fa de debitor.

Garantul are ntotdeauna dreptul s obin restituiri de la debitor (chiar dac acesta nu are capacitate de plat), dac acesta este chemat n instan individual. O excepie o constituie cazul n care garantul pltete anumite sume de bani pentru nite obligaii care nu reveneau debitorului, din punct de vedere legal. Dintr-un anumit punct de vedere, asigurarea de garanie oferit de garant nlesnete debitorului principal doar fructificarea unei oportuniti de afaceri. n plus, debitorul principal trebuie s-i onoreze toate obligaiile fa de garant, dar i fa de beneficiar. Protecia oferit de garanie este destinat, de fapt, beneficiarului i nu debitorului.

O asigurare de garanie rmne n vigoare pn cnd contractul de baz este finalizat, fie pentru c a fost executat, fie pentru c s-a reziliat.

Rspunderea garantului poate s dureze zile sau ani ntregi, n funcie de legislaia n vigoare sau de valabilitatea contractului de baza.

5.4.3. Contractul de garanie - un contract de indemnizare

Un contract de garanie este un contract de indemnizare, sau un acord prin care se vor plti despgubiri n cazul producerii unei daune pariale sau totale. Asigurarea de garanie ofer despgubiri n limita rspunderii asumate de asigurtor (bond penalty), dar nu mai mult dect valoarea daunei beneficiarului, cu excepia cazului n care este vorba despre forfeiture bond.

Cap. 6. Descrierea principalelor tipuri de asigurri de garanii

6.1. Clasificarea asigurrilor de garanii

Principalele tipuri de asigurri de garanii sunt reprezentate de asigurrile de cauiune (surety bonds) i de asigurrile de fidelitate (fidelity bonds).

Asigurrile de cauiune sunt grupate, n general, n dou categorii:

-asigurri de cauiune contractuale (contract bonds) i

- asigurri de cauiune noncontractuale (noncontract bonds).

Asigurrile de cauiune garanteaz plata unor despgubiri materiale sau ndeplinirea unor obligaii contractuale, n condiiile n care debitorul principal nu i onoreaz anumite obligaii contractuale ntr-un anumit interval de timp.

Asigurrile de cauiune contractuale includ:

-garanii pentru licitaii (bid bonds)

-garanii de bun execuie a contractului (performance bonds)

-garanii pentru efectuarea plilor (payment bonds)

-garanii de restituire a avansului (advance payment bonds)

-garanii pentru asigurarea serviciilor de ntreinere (maintenance bonds)

-garanii pentru livrarea produselor (supply bonds).

n categoria asigurrilor de cauiune noncontractuale sunt incluse:

garaniile pentru prile implicate n procese (judicial bonds)

garaniile pentru obinerea de autorizaii (license and permit bonds)

garanii diverse

garanii pentru oficialitile publice (public official bonds)

garanii financiare (financial guarantee bonds).

Cel de-al doilea tip de asigurri de garanii, asigurrile de fidelitate, acoper riscul de neloialitate a angajailor, care poate fi un risc de natur comercial, financiar sau de responsabilitate fa de un organism public. n plus, asigurarea de fidelitate poate acoperi i riscul de jaf, furt i falsificare, formnd un fel de pachet de asigurare mpotriva infraciunilor, de orice fel, comise de angajai.

Piaa mondial a asigurrilor cunoate n prezent sute de variante de garanii contractuale, noncontractuale i de fidelitate. n acest capitol vor fi prezentate cele mai reprezentative tipuri de garanii, precum i rolul pe care acestea l dein n mediul economic actual.

6.2. Asigurri de cauiune

Asigurrile de cauiune pot fi contractuale sau noncontractuale. n general, garaniile contractuale acoper riscul nendeplinirii unor obligaii ce rezult dintr-un contract scris.

Asigurrile de cauiune noncontractuale se refer la orice alt situaie n care se garanteaz ndeplinirea unor obligaii, foarte puine dintre acestea fiind de natur contractual.

6.2.1. Asigurrile de cauiune contractuale

Contractele care stau la baza ncheierii unei asigurri de cauiune pot fi ncheiate pentru construcia unei cldiri, livrarea corespondenei, funcionarea eficient a sistemului de electricitate sau furnizarea de combustibil pentru municipalitate.

Un tip de garanie contractual care este solicitat att n sectorul public, ct i n cel privat l reprezint garania de livrare a produselor sau a serviciilor. n cazul n care furnizorul nu i respect obligaiile, garantul (societatea de asigurri) l va despgubi pe cumprtorul-creditor pentru dauna nregistrat.

Asigurrile de cauiune contractuale reprezint cea mai utilizat form de garanie, avnd ns i cel mai mare potenial de risc. Cauiunea contractual este ntlnit n domeniul construciilor, fiind destinat s ofere protecie beneficiarului unei lucrri n cazul unor eventuale daune generate de antreprenori prin nendeplinirea sau ndeplinirea necorespunztoare a obligaiilor contractuale.

Obligaia asumat prin acest tip de garanie este o obligaie solidar, a garantului i a antreprenorului, de a respecta obligaiile antreprenorului, n conformitate cu termenii, condiiile i specificaiile contractului, la termenul i preul prestabilit. n caz contrar, beneficiarul lucrrii va primi despgubiri pentru a-i putea finaliza proiectul, dar n limita sumei asigurate de garanie.

Garanii contractuale pentru construcii

Principalele tipuri de garanii contractuale pentru construcii sunt:

1. Garaniile pentru licitaii (bid bonds) l asigur pe beneficiar de faptul c cei care liciteaz vor ncheia contractul pentru care au licitat, la preul propus, i vor pune la dispoziia beneficiarului garaniile de bun execuie a contractului i de plat a datoriilor ctre subantreprenori.

2.Garaniile de bun execuie a contractului (performance bonds) despgubesc creditorul pentru daunele cauzale ca urmare a nendeplinirii obligaiilor de ctre debitor, conform termenilor i condiiilor din contractul de baz.

3.Garaniile pentru efectuarea plilor (payment bonds) se refera la plile pe care garantul va trebui s le efectueze unor subantreprenori sau furnizori pentru remunerarea forei de munc, sau livrarea unor produse, n cazul n care antreprenorul principal al construciei refuz s realizeze aceste plai. Dei unii creditori solicita astfel de garanii pentru toate tipurile de revendicri pe care ar putea s le primeasc, astfel de garanii nu acoper dect primele dou categorii de revendicatori (de exemplu, subantreprenorii forei de munc i fora de munc).

4. Garaniile de restituire a avansului (advance payment bonds) pot fi solicitate pentru a garanta restituirea de ctre debitor a sumelor pe care creditorul le-a pltit sub form de avans pentru prestarea unor servicii sau livrarea unor produse. Pot fi solicitate mpreun cu garania de livrare a produselor sau cu garania de bun execuie a contractului.

5. Garaniile pentru asigurarea serviciilor de ntreinere (maintenance bonds) pot fi solicitate n completarea proiectului de construcie pentru asigurarea proteciei n cazul unei execuii defectuoase sau al utilizrii unor materiale necorespunztoare.

Garaniile contractuale pentru construcii i asigur pe creditori c obligaiile contractuale vor fi ndeplinite la timp i c vor fi pltite facturile pentru materii prime i for de munc. n plus, creditorii se bazeaz i pe evalurile asupra clienilor, realizate de garant n vederea subscrierii asigurrilor de garanii.

Alte categorii de garanii contractuale sunt cele destinate creditorilor, arhitecilor, inginerilor, avocailor i managerilor. n baza acestor garanii, creditorii sunt asigurai c, n condiiile n care antreprenorii sunt pltii, proiectul cu care se garanteaz creditul va fi finalizat n conformitate cu termenele contractuale. Garaniile de bun execuie a contractului i de efectuare a plilor reprezint o asigurare din partea garantului n ceea ce privete capacitatea debitorului de a finaliza proiectul n conformitate cu planurile i specificaiile prestabilite. Managerii pot solicita astfel de garanii pentru a se proteja de nerespectarea condiiilor contractuale de ctre un antreprenor.

Industria garaniilor pentru construcii deine un rol vital n ceea ce privete oferirea de asigurri de cauiune destinate antreprenorilor din domeniul construciilor private sau de interes public (infrastructur: osele, poduri, reele de electricitate, cldiri pentru birouri,etc.)

6.2.2. Asigurrile de cauiune noncontractuale

Asigurrile de cauiune noncontractuale se refer la orice alt situaie n care se garanteaz ndeplinirea unor obligaii, foarte puine dintre acestea fiind de natur contractual. Principalele tipuri de astfel de garanii sunt:

garaniile pentru obinerea de autorizaii (license and permit bonds)

garaniile judectoreti (judicial bonds)

garanii diverse

garanii pentru oficialitile publice (public official bonds).

Garaniile pentru obinerea de autorizaii (license and permit bonds)

Cea mai important funcie a cauiunilor pentru autorizaii o reprezint protecia oferit publicului i organismelor guvernamentale. Aceste garanii vin n completarea reglementrilor legislative prin care este protejat sntatea i sigurana public, oferind despgubiri n cazul abuzurilor n folosirea autorizaiilor. De asemenea, se poate despgubi i neplata taxelor datorate organelor de stat sau locale de ctre deintorii autorizaiilor. Abuzurile se refer fie la executarea ilegal a unui act legal, fie la executarea unui act ilegal. n continuare va fi prezentat un exemplu de cauiune pentru obinerea unei autorizaii, model preluat de pe piaa Statelor Unite ale Americii.

Fig. 1. Exemplu de cauiune pentru obinerea autorizaiei de instalator

Garanii judectoreti (judicial bonds)Garaniile judectoreti se grupeaz n:

garanii pentru prile implicate n procese (court bonds) i

garanii pentru custode (fiduciary bonds).

Fiecare dintre acestea pot fi ncheiate n diverse variante. Garaniile judectoreti impuse prin lege se situeaz pe locul doi din punct de vedere al volumului de prime ncasate pentru cauiunile noncontractuale.

Garaniile pentru prile implicate n proces (court bonds) sunt solicitate prilor implicate ntr-un proces i care doresc obinerea unor despgubiri, n condiiile n care legea prevede existena garaniilor pentru a se putea derula procesul. Aceste garanii protejeaz pe deintor mpotriva unor eventuale daune suferite ca urmare a unei decizii judectoreti favorabile celeilalte pri implicate n proces.

n funcie de poziia fiecrei pri ntr-un proces, garaniile se grupeaz n: garanii pentru reclamant i garanii pentru prt. Gradul de risc este, n general, mult mai mare pentru pri, ceea ce face ca cerinele de subscriere s fie mai restrictive. Garaniile pentru reclamant sunt denumite i garanii facultative, deoarece reclamanii intenteaz procese n mod voluntar. n schimb, garaniile pentru prt sunt denumite garanii obligatorii, deoarece prii sunt constrni s dein astfel de garanii pentru a se putea apra n proces.

Garaniile pentru prile implicate n procese protejeaz interesele prii adverse sau ale unei alte pri interesate n procesul respectiv, cerinele de acoperire fiind prevzute prin lege. Aceste tipuri de garanii nu pot fi reziliate, rspunderea solidar continund pn n momentul n care debitorul i onoreaz obligaiile.

Exist trei tipuri de astfel de garanii: garanii pentru prile implicate n procese civile, garanii pentru procesele de amiralitate i garanii pentru eliberarea din detenie (cauiuni).

Garaniile pentru custode (fiduciary bonds) sunt destinate protejrii persoanelor care au un interes financiar fa de o anumit proprietate, n situaia n care custodele acesteia produce eventuale pagube ca urmare a necinstei sau incompetenei n administrarea bunurilor. Custodele este acea persoan de mare ncredere, desemnat s administreze averea unei alte persoane care nu este n msur s o fac. Persoanele a cror avere este administrat de custode pot fi copii, persoane cu handicap, motenitori ai acesteia sau alte categorii de beneficiari.

Garanii diverse

Exist numeroase tipuri de garanii care nu se ncadreaz strict n principalele categorii de garanii consacrate. Unele dintre acestea sunt impuse prin lege, altele prin decizii ale organelor locale, iar altele sunt cerute de persoane fizice, persoane juridice, asociaii sau fundaii.

Forma contractelor de asigurare de garanii diverse. Contractele de asigurare de garanii nu sunt standardizate, forma acestora variind n funcie de cerinele beneficiarilor. Din aceast cauz, este necesar o mare flexibilitate din partea subscriitorilor de garanii, pentru a putea satisface diversitatea cererilor care pot aprea. Cu toate acestea, atunci cnd exist prevederi legale explicite n ceea ce privete acoperirea oferit de asigurrile de garanie, contractele de asigurare trebuie s includ n mod obligatoriu acoperirea impus prin lege.

Perioada de asigurare. Perioada de valabilitate a garaniilor trebuie s corespund cu cerinele legale sau cele impuse de beneficiari. n ambele cazuri, dreptul de a revendica despgubiri pentru daunele produse n perioada de valabilitate a asigurrii de garanie se poate extinde i dup expirarea acesteia, n funcie de cerinele legale.

Garanii diverse impuse prin lege. Exist situaii n care se solicit ncheierea unor asigurri de garanii care s acopere plata unor impozite datorate statului. Aceste tipuri de garanii au o form standardizat, iar subscriitorii solicit, de regul, un colateral de 100% din valoarea garaniei, sub form de numerar sau de titluri uor de convertit n numerar. Sunt preferate titlurile de stat, ns acestea trebuie s reprezinte ntre 100 i 125% din valoarea colateralului, pentru a acoperi fluctuaiile valorii de pia a titlurilor. Principalele tipuri de garanii diverse, impuse prin lege, sunt: garaniile pentru plata impozitului pe case i terenuri, garaniile pentru taxele vamale datorate, dar nepltite i garaniile pentru prelungirea perioadei de plat a impozitului.

Garanii diverse de despgubire (ndemnizare). n aceast categorie se ncadreaz garaniile de refinanare pe care trebuie s le ncheie persoanele care se ocup de distribuirea averii unei tere persoane absente. Astfel de situaii sunt atunci cnd exist o reglementare legal care le confer dreptul de dispoziie fa de averea persoanei absente, sau cnd a fost acordat o scrisoare de administrare a averii unei persoane considerate decedate ca urmare a dispariiei acesteia. Instana emite scrisoarea de administrare prin care se numete un administrator i se precizeaz care sunt etapele pe care trebuie s le respecte administratorul n activitatea de colectare, contabilizare i distribuire a averii persoanei disprute. Garania de refinanare asigur restituirea bunurilor distribuite unor tere persoane, n condiiile n care proprietarul disprut revine dup o anumit perioad.

Garanii solicitate de alte entiti legale. n general, garaniile diverse, care nu se ncadreaz strict n anumite categorii, prezint un grad de risc ridicat i sunt destinate protejrii publicului fa de acele daune comise prin nerespectarea reglementrilor legale n vigoare. n baza acestor garanii se vor plti sume de bani prestabilite, sau determinate cu ajutorul unor formule. Multe dintre aceste obligaii de plat sunt dificil de estimat ca valoare i sunt ntlnite n special n contractele cu caracter tehnic, care sunt greu de analizat i interpretat.

Un exemplu de astfel de garanie este garania pentru studeni, care asigur restituirea bunurilor mprumutate, plata facturilor i despgubirile cuvenite facultii pentru avarierea bunurilor aflate n proprietatea acesteia.

Garanii financiare. Una dintre cele mai interesante tipuri de garanii diverse sunt garaniile financiare tradiionale, care asigur plata unei sume de bani, indiferent dac aceasta este precizat iniial sau nu.

Aceste garanii sunt garanii pentru nchiriere, prin care se asigur plata ratelor datorate i ndeplinirea altor obligaii prevzute n contractul de nchiriere.

Garanii pentru documente sau titluri de valoare pierdute. Atunci cnd o persoan pierde un document sau un certificat, emitentul nu va oferi un duplicat dect n schimbul unei garanii de despgubire. Garaniile pentru documente sau titluri de valoare pierdute l asigur pe emitentul titlului c, n cazul n care va fi gsit documentul original, acesta va fi retumat garantului sau beneficiarului. Emitentul duplicatului este protejat de aceast garanie pe termen nelimitat, rspunderea garantului fiind permanent.Din punct de vedere al subscrierii i al evalurii solicitanilor, garaniile pentru titluri pierdute se mpart n dou grupe: garanii cu sum fix i garanii cu sum variabil.

Garaniile cu sum variabil se pot ncheia n urmtoarele variante: (1) nu se prevede nici o sum ca despgubire, (2) despgubirea poate fi maximum dublul valorii titlului pierdut, (3) titlul pierdut nu are o valoare nominal precizat, (4) despgubirea poate fi maximum dublul valorii de pia a titlului.

Cel mai bun exemplu de garanii cu sum variabil l reprezint garaniile pentru pierderea aciunilor i a obligaiunilor. n continuare (figura 2) este prezentat un exemplu de garanie cu sum variabil.

Fig. 2. Model de garanie pentru titlurile de valoare pierdute

Alte tipuri de garanii de despgubire. O categorie de garanii relativ recent aprut este reprezentat de garaniile financiare pentru rambursarea creditelor, pentru plata unor prime amnate, sau pentru realizarea unor investiii ealonate.

Garaniile pentru depozitele bancare, garaniile privind autoasigurarea de ctre patron a forei de munc, precum i alte tipuri de garanii financiare nou aprute sunt extrem de riscante, deoarece sunt intrinsec legate de condiiile economice ale pieei.

Atunci cnd economia este ntr-o perioad de relansare, iar subscriitorii garaniilor ating punctul de maxim dezvoltare, pentru a-i menine poziia pe pia, exist tendina de a accepta n exces astfel de polie, mai ales dac piaa asigurrilor de bunuri i rspundere civil traverseaz o perioad mai dificil.

Cu toate acestea, nu este recomandat ca situaia economic, cota de pia deinut sau ciclul de via al fimei s reprezinte motivele subscrierii unor garanii cu grad de risc foarte ridicat.

De-a lungul timpului, societile de asigurri au avut diverse poziii fa de subscrierea acestor tipuri de garanii. Unele societi de asigurri au fost n totalitate mpotriva subscrierii lor, altele au acceptat subscrierea, dar n condiii mai restrictive, crendu-i chiar un departament specializat n subscrierea acestui tip de garanii.

Garaniile pentru depozitele bancare. Aceste garanii care asigur restituirea depozitelor n cazul unui faliment bancar au generat, n anii '30, prbuirea a numeroase societi de asigurri care au subscris astfel de garanii. Reacia fireasc a statelor care au suferit n urma falimentelor bancare i din domeniul asigurrilor n acea perioada a reprezentat-o stabilirea unor programe de asigurare prin care s se garanteze depozitele populaiei pn la o anumit valoare. Dei n perioada menionat activitatea de subscriere a garaniilor pentru depozitele bancare era destul de extins, n prezent aceasta este neglijabil.

Garaniile privind autoasigurarea de ctre patron a forei de munc prevd obligaia patronului de a-i autoasigura fora de munca, precum i reinerea unei pri din daune. Dac firma n cauz devine insolvabil i nu mai poate plti despgubirile revendicate de fora de munc, societatea de asigurri emitent a garaniei va suporta toate daunele n suspensie. Primele pltite pentru acest tip de garanie reprezint doar o parte din primele de asigurare aferente asigurrii forei de munc.

Garantul va efectua aceste pli pn cnd va fi satisfcut obligaia contractual, sau pn cnd firma va depi situaia de insolvabilitate. De regul, obligaiile asumate de garant au o limit anual (de exemplu, obligaia asumat pentru o garanie, pe o perioad de 6 ani, este de 30.000 lei, cu limit anual de 5.000 lei). Majoritatea acestor garanii sunt subscrise pentru companiile solide din punct de vedere financiar.

Garanii pentru oficialitile publice (public official bonds)

Garaniile pentru oficialitile publice asigur ndeplinirea tuturor obligaiilor pe care le are o persoan public, ce deine o poziie de ncredere, precum i gestionarea corect a fondurilor publice, conform cerinelor legale n vigoare.

Numirea unei oficialiti publice este doar primul eveniment care necesit ca un oficial s ndeplineasc anumite obligaii publice. n general, persoana numit ntr-o funcie public nu poate s-i exercite atribuiile dect dup depunerea jurmntului i dac prezint o garanie care respect toate cerinele legale. Asigurarea de cauiune este deci o condiie de exercitare a unei funcii publice, dar i o garanie pentru buna credin a persoanei numite.

Necesitatea acestei asigurri este uor de neles, avnd n vedere faptul c anumite persoane publice trebuie s colecteze sau s distribuie sume de bani, s investeasc fonduri publice, s evalueze sau s distribuie anumite bunuri de interes public. Cu toate acestea, natura complex a acestei asigurri genereaz anumite confuzii ntre asigurarea de garanie i cea de rspundere civil. n cazul polielor de rspundere civil, contractul de asigurare se ncheie ntre dou pri, iar despgubirea se pltete direct asiguratului, n cazul garaniilor pentru oficialitile publice, despgubirile nu se pltesc debitorului principal desemnat n contractul de garanie, ci creditorului numit (publicului). Prin aceast garanie se ofer publicului, ntr-o anumit limit, asigurarea c nu va suferi daune generate de nendeplinirea sau ndeplinirea defectuoas a obligaiilor care revin oficialitii publice.

Clauzele din asigurarea de garanie referitoare la obligaiile debitorului trebuie s coincid cu obligaiile publice ale acestuia. n ceea ce privete suma asigurat care se acoper prin aceast garanie, ea reprezint maximul valorii titlurilor sau numerarului aflat sub controlul persoanei publice n orice moment. Aceast sum nu protejeaz ntotdeauna publicul fa de acele daune ascunse, care se acumuleaz n timp.

Toate garaniile pentru funcii publice impuse prin statut, n cazul persoanelor care vor gestiona fonduri publice, protejeaz publicul mpotriva unei evidene eronate, indiferent de cauza care a generat-o. n cazul daunelor generate ca urmare a unui incendiu, accident, furt, jaf sau delapidare, acestea vor f imputate persoanei publice, care poate deine asigurri acoperitoare.

n plus fat de obligaiile care i revin direct, persoana public este responsabil i pentru toate activitile subordonailor si. Astfel, trebuie s se protejeze i mpotriva daunelor generate ca urmare a aciunii de delapidare a angajailor. Pentru ca acoperirea s fie ct mai complex, se pot ncheia i asigurri suplimentare, pentru daunele fizice sau pentru