Raport de evaluare Creantele
S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa
la data de 1 Februarie 2013
Mai 2014
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 2 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Joi, 8 Mai 2014
In atentia: S.C ROMTEM S.R.L. Municipiul Buzau, Șos. Brailei, Nr. 15, judetul Buzau CUI 6676584 ONRC J10/2593/1994
CC: SERVICII REORGANIZARE SI LICHIDARE IPURL Administrator judiciar
Stimate Doamne/Domni,
Ref: Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa.
In legatura cu cererea primita din partea Dumneavoastra pentru evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa, avem placerea sa va prezentam concluziile raportului de evaluare.
Obiectul evaluarii
Creantele comerciale ale S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa, existente la data intrarii societatii in insolventa in suma de 19.512.605 Ron.
Creantele sunt evaluate la data intrarii in insolventa respectiv la data de 01.02.2013.
Creantele erau datorate de 6 Clienti si sunt aferente unui numar de 92 facturi.Detaliile privind creantele societatii la data de 1 Februarie 2013 sunt prezentate in anexa 1.
Nota: creantele rezultate dupa data de 1 Februarie 2013 nu constituie subiectul evaluarii.
Scopul evaluarii
Scopul acestei evaluari este estimarea valorilor de piata si a creantelor in conformitate cu Standardele de Evaluare ANEVAR 2012, adoptate de Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din România (ANEVAR) compuse din editia 2011 a Standardelor Internationale de Evaluare (IVS 2011) la care se adauga Ghidurile de Evaluare (GE) si Ghidurile Metodologice de Evaluare ANEVAR (GME), editia 2012, Glosarul IVS 2011 si Abordarea metodologica a unor definitii si termeni din IVS 2011 în interpretarea ANEVAR in vederea informarii Clientului cu respectarea urmatoarelor cerinte:
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 3 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Standardele internationale de evaluare IVS, editia 2011 aplicate in acest raport de evaluare sunt: IVS - Cadru general; IVS 101 - Sfera misiunii de evaluare; IVS 102 - Implementare; IVS 103 - Raportarea evaluarii; IVS 200 - Întreprinderi si participatii la întreprinderi.
Clientul si destinatarul lucrarii
Clientul raportului de evaluare este S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa cu sediul social în Municipiul Buzau, Sos. Brailei, Nr. 15, judetul Buzau, având CUI 6676584, înregistrata la Oficiul Registrului Comertului de pe lânga Tribunalul Buzau sub nr. J10/2593/1994.
Destinatarul raportului de evaluare este administratorului judiciar RVA INSOLVENCY SPECIALISTS S.P.R.L., cod de identificare fiscala 20606819, sediul social: Phoenicia Business Center, Str. Turturelelor, nr. 11A, et.4, sector 3, Bucuresti, numar de inscriere in Registrul Formelor de Organizare U.N.P.I.R. 0104/2006.
Data evaluarii
Prezentul raport a fost intocmit data de 8 Mai 2014 pentru data de 1 Februarie 2013.
Data evaluarii este: 1 Februarie 2013.
Prezentarea evaluatorului
Evaluatorul este societatea ABE TAYLORDS VALUATION S.R.L., membru corporativ ANEVAR cu sediul in Bucuresti, fax. (031) 814-54-40, email: [email protected].
Rezultatele evaluarii. Opinia evaluatorului
In urma aplicarii metodelor de evaluare prezentate in acest raport, a rezultat valoarea de piata a creantelor de
Valoarea de piata
94.040 lei echivalent 21.485 euro
__________________________________
ABE Taylords Valuation
Marius C. Andronache
Expert Evaluator Membru ANEVAR
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 4 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Argumentarea valorii
valoarea a fost exprimata tinand seama exclusiv de ipotezele, conditiile limitative si aprecierile exprimate in prezentul raport;
cursul de schimb valutar luat in consideratie este cel anuntat de BNR pentru data de 01.02.2013 este 4,3771 LEI/EUR;
valoarea a fost estimata in LEI si convertita in EUR cu titlu informativ. Valoarea in lei nu se modifica odata cu fluctuatia cursului de schimb eur/lei si este valabila doar la data evaluarii;
Valoarea este o predictie. Valoarea este subiectiva si evaluarea este o opinie asupra unei valori.
Raportul a fost pregatit pe baza standardelor, recomandarilor si metodologiei de lucru recomandate de catre ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din Romania).
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 5 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
CUPRINS
1. PREMISELE EVALUARII ........................................................................................................ 6
1.1. OBIECTUL EVALUARII ............................................................................................................... 6 1.2. SCOPUL EVALUARII .................................................................................................................. 6 1.3. CLIENTUL SI DESTINATARUL LUCRARII ........................................................................................... 6 1.4. DATA EVALUARII ..................................................................................................................... 6 1.5. PREZENTAREA EVALUATORULUI .................................................................................................. 7
1.6. RESTRICTII DE UTILIZARE, DISTRIBUIRE SAU PUBLICARE .................................................................... 7
1.7. DECLARAREA CONFORMITATII EVALUARII ...................................................................................... 7 1.8. BAZELE EVALUARII................................................................................................................... 7
MODALITATI SI TERMENE DE PLATA ...................................................................................................... 7 RESPONSABILITATEA FATA DE TERTI ...................................................................................................... 8
1.9. SURSELE DE INFORMATII ........................................................................................................... 8 1.10. IPOTEZE SPECIALE DE EVALUARE .................................................................................................. 9
2. EVALUAREA CREANTELOR ................................................................................................. 10
2.1. DEFINITIA CREANTELOR .......................................................................................................... 10 2.2. PREZENTAREA CREANTELOR LA DATA DE 1 FEBRUARIE 2013 ............................................................ 10 2.3. INREGISTRAREA IN CONTABILITATE ............................................................................................ 11 2.4. STUDIUL INSOLVENTELOR ........................................................................................................ 11 2.5. PROCEDURA DE RECUPERARE A CREANTELOR ............................................................................... 13 2.6. ETAPE PARCURSE .................................................................................................................. 14 2.7. METODA DE EVALUARE .......................................................................................................... 15 2.8. EVALUAREA CREANTELOR LA DATA DE 1 FEBRUARIE 2013 .............................................................. 15
3. VALOARE FINALA A CREANTELOR ...................................................................................... 17
4. EVALUAREA GARANTIILOR ................................................................................................ 18
5. PRECIZARI FINALE ............................................................................................................. 19
5.1. SERVICIILE FURNIZATE ............................................................................................................ 19 5.2. ARGUMENTAREA VALORII ....................................................................................................... 19 5.3. DECLARATIA PRIVIND CONDITIILE LIMITATIVE ............................................................................... 19 5.4. CERTIFICARE ........................................................................................................................ 20 5.5. CLAUZE SPECIALE: PUBLICITATE, CONFIDENTIALITATE SI RESPONSABILITATI .......................................... 21 5.6. VALIDITATEA RAPORTULUI DE EVALUARE SI A OPINIILOR EXPRIMATE .................................................. 21 5.7. CONDITIILE LIMITATIVE ........................................................................................................... 21
6. LISTA ANEXELOR ............................................................................................................... 23
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 6 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
1. PREMISELE EVALUARII
1.1. Obiectul evaluarii
Creantele comerciale ale S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa, existente la data intrarii societatii in insolventa in suma de 19.512.605 Ron.
Creantele sunt evaluate la data intrarii in insolventa respectiv la data de 01.02.2013.
Creantele erau datorate de 6 Clienti si sunt aferente unui numar de 92 facturi.Detaliile privind creantele societatii la data de 1 Februarie 2013 sunt prezentate in anexa 1.
Nota: creantele rezultate dupa data de 1 Februarie 2013 nu constituie subiectul evaluarii.
1.2. Scopul evaluarii
Scopul acestei evaluari este estimarea valorilor de piata si a creantelor in conformitate cu Standardele de Evaluare ANEVAR 2012, adoptate de Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din România (ANEVAR) compuse din editia 2011 a Standardelor Internationale de Evaluare (IVS 2011) la care se adauga Ghidurile de Evaluare (GE) si Ghidurile Metodologice de Evaluare ANEVAR (GME), editia 2012, Glosarul IVS 2011 si Abordarea metodologica a unor definitii si termeni din IVS 2011 în interpretarea ANEVAR in vederea informarii Clientului cu respectarea urmatoarelor cerinte:
Standardele internationale de evaluare IVS, editia 2011 aplicate in acest raport de evaluare sunt: IVS - Cadru general; IVS 101 - Sfera misiunii de evaluare; IVS 102 - Implementare; IVS 103 - Raportarea evaluarii; IVS 200 - Întreprinderi si participatii la întreprinderi.
1.3. Clientul si destinatarul lucrarii
Clientul raportului de evaluare este S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa cu sediul social în Municipiul Buzau, Sos. Brailei, Nr. 15, judetul Buzau, având CUI 6676584, înregistrata la Oficiul Registrului Comertului de pe lânga Tribunalul Buzau sub nr. J10/2593/1994.
Destinatarul raportului de evaluare este administratorului judiciar RVA INSOLVENCY SPECIALISTS S.P.R.L., cod de identificare fiscala 20606819, sediul social: Phoenicia Business Center, Str. Turturelelor, nr. 11A, et.4, sector 3, Bucuresti, numar de inscriere in Registrul Formelor de Organizare U.N.P.I.R. 0104/2006.
1.4. Data evaluarii
Prezentul raport a fost intocmit data de 8 Mai 2014 pentru data de 1 Februarie 2013.
Data evaluarii este: 1 Februarie 2013.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 7 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
1.5. Prezentarea evaluatorului
Evaluatorul lucrari este societatea ABE TAYLORDS VALUATION S.R.L., membru corporativ ANEVAR cu sediul in Bucuresti, fax. (031) 814-54-40, email: [email protected].
1.6. Restrictii de utilizare, distribuire sau publicare
Acest raport de evaluare este confidential, destinat numai scopului precizat si numai pentru uzul Clientului si al Destinatarului (daca exista). Nu acceptam nici o responsabilitate daca este transmis unei alte persoane, fie pentru scopul declarat, fie pentru alt scop, in nici o circumstanta.
Prezentul raport de evaluare sau orice referire la acesta, nu poate fi publicat, nici inclus intr-un document destinat publicitatii, fara acordul scris si prealabil al Evaluatorului, cu specificarea formei, continutului si a contextului in care ar urma sa apara.
1.7. Declararea conformitatii evaluarii
Raportul de evaluare este elaborat in conformitate cu Standardele de Evaluare adoptate de ANEVAR.
1.8. Bazele evaluarii
Baza evaluarii realizate in prezentul raport este valoarea de piata definita in standardele de evaluare dupa cum urmeaza:
Definitia valorii de piata: suma estimata pentru care un activ sau o datorie ar putea fi schimbat(a) la data evaluarii, între un cumparator hotarât si un vânzator hotarât, într-o tranzactie nepartinitoare, dupa un marketing adecvat si în care partile au actionat fiecare în cunostinta de cauza, prudent si fara constrângere.
La baza evaluarii stau o serie de ipoteze si conditii limitative, prezentate in cele ce urmeaza. Opinia evaluatorului este exprimata in concordanta cu aceste ipoteze si concluzii, precum si cu celelalte aprecieri din acest raport.
Pentru determinarea acestei valori s-au folosit standardele privitoare la evaluarea intreprinderilor, abordarea bazata pe active.
Modalitati si termene de plata
Valoarea de piata estimata presupune calcule bazate pe practicile curente de piata fara facilitati sau termene speciale de plata.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 8 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Responsabilitatea fata de terti
Prezentul raport de evaluare a fost realizat pe baza documentelor si a informatiilor furnizate de catre Client. Corectitudinea si precizia datelor furnizate este responsabilitatea Clientului.
Valoarea estimata de catre evaluator este valabila doar la data evaluarii.
Opinia evaluatorului trebuie analizata in contextul economic general de la data evaluarii si a scopul prezentului raport. Daca acesta se modifica semnificativ in viitor evaluatorul nu este responsabil decat in limita informatiilor valabile si cunoscute la data evaluarii.
Acest raport de evaluare este confidential, destinat numai scopului precizat si numai pentru uzul Clientului si al Destinatarului. Nu acceptam nici o responsabilitate daca este transmis unei alte persoane, fie pentru scopul declarat, fie pentru alt scop, in nici o circumstanta.
1.9. Sursele de informatii
Sursele de informatii care au stat la baza intocmirii prezentului raport de evaluare au fost:
1. Balanta analitica la data 31.01.2013 printata in data de 29.07.2013 ;
2. Situatia creantelor, la data intrarii in insolventa, detaliata pe sumele facturate, data si numarul facturilor emise, data scadenta, obiectul creantei, suma neincasata la data intrarii in insolventa;
3. Datele privind starea de insolventa, faliment si radiere/dizolvare a Clientilor debitori, la data de 1 Februarie 2013, au fost preluate de catre Evaluator din Buletinul Procedurilor de Insolventa publicat de Oficiului National al Registrului Comertului pe portalul www.portal.onrc.ro.
4. In cazul societatilor aflate in insolventa, faliment sau radiate/dizolvate, informatiile privind dosarele depuse in instanta au fost verificate pe portalul Ministerului de Justitie www.just.ro.
5. Date financiare preluate de pe site-ul Ministerului Finantelor Publice necesare realizarii scoring-ului financiar al Clientilor debitori publicate la adresa www.mfinante.ro;
6. Alte date financiare preluate din publicatiile de specialitate on-line.
7. Sitatia cu litigiile in care S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa, este parte la data de 31.03.2014;
Informatiile solicitate in adresele 18/24.03.2014, 19/25.03.2014 si A.48.2013/3 din 05.05.2014
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 9 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
NU au fost puse la dispozitia Evaluatorului de catre Client respectiv:
1. Informatii privind actiuni in justitie initiate de S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa, in vederea recuperarii creantelor si procentul de recuperare estimat la data de 01.02.2013.
2. Informatii privind creante garantate ale societatii ROMTEM S.R.L., in insolventa, la data de 1 Februarie 2013.
3. Informatiile privind demersurile de inscriere in tabloul creditorilor pentru recuperarea creantelor datorate de catre Clientii debitori aflati in stare de insolventa la data de 1 Februarie 2013.
4. Informatii privind creantele cesionate la data de 1 Februarie 2013, de S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa, si informatiile privind cesionarii.
1.10. Ipoteze speciale de evaluare
1. Evaluatorul s-a bazat exclusiv pe documentele mentionate in cadrul raportului si a anexelor la raport. Evaluatorul nu are cunostiinta de existenta unor alte documentele care ar putea afecta valorile estimate.
In lipsa documentelor care nu au fost puse la dispozitie, Evaluatorului a facut o serie de ipoteze si estimari pe care le-a considerat corecte si conforme cu situatia de fapt.
2. Asa cum s-a mentionat anterior, Evaluatorul nu a avut informatii privind: demersurile juridice, creantele garantate, inscrierea creantelor in tabele creditorilor si cesiunea creantelor.
Ipotezele evaluarii sunt:
i. nu exista actiuni in justitei la data de 1 Februarie 2013 privind recuperarea creantelor.;
ii. toate creantele societatii sunt negarantate la data de 1 Februarie 2013;
iii. nu exista inscrieri in tabelele creditorilor la data de 1 Februarie 2013.
Ipoteza evaluarii este ca aceste informatii sunt corecte, complete si reflecta starea de fapt a Clientilor debitori.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 10 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
2. EVALUAREA CREANTELOR
2.1. Definitia creantelor
Creantele fac parte din categoria activelor circulante alaturi de stocuri si disponibilitati banesti.
Creantele (clientii, facturile de incasat) repezinta active lichide curente ce rezulta in urma vanzarilor pe credit denumit si credit comercial.
De cele mai multe ori, aceste active circulante sunt inregistrare in contabilitatea societatii la niveluri apropiate de valorile de piata, datorita lichiditatii ridicate. Cu toate acestea, in multe cazuri sunt diferente intre valoarea reala de piata si inregistrarile contabile din diverse motive: stoc nevandabil, creante care trebuie recuperate in instante, creante prescrise etc.
2.2. Prezentarea creantelor la data de 1 Februarie 2013
Creantele la data de 1 Februarie 2013 erau in suma de 19.512.605 Ron aferente unor numar de 92 de facturi emise in perioada 2012 - 1 Februarie 2013 si datorate de 6 Clienti conform tabelului de mai jos:
Nr.crt Anul facturilorNumarul de facturi emise
Valoarea facturata
Incasari pana la 1 Feb 2013
Creante la 1 Feb 2013
Pondere in total
ron ron ron %
1 2012 54 37.941.444 18.648.410 19.293.034 99%2 2013 38 263.285 43.714 219.571 1%
Grand Total 92 38.204.729 18.692.124 19.512.605 100%
Asa cum se poate remarca, valoarea totala a facturilor emise este de 38.2 mil ron din care, pana la data evaluarii s-au incasat 18.7 mil ron (aprox. 49%) diferenta fiind creantele subiect.
La data de 1 Februarie 2013, un procent 99.89% din creante provin din vanzare de marfa si diferenta de 0.11 % reprezinta alte venituri (chirii, servicii de paza etc).
In functie de numarul de zile de intarziere situatia creantelor se prezinta in felul urmator:
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 11 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Nr. crt.Categoria de
vechimeValoarea facturata
Suma incasate pana la 1 Feb 2013
Suma neincasate pana la 1 Feb 2013
Pondere in total
ron ron ron %
1 Categ I: 0-30 zile 11.678.461 3.671.239 8.007.222 20%2 Categ II: 31-120 zile 26.526.268 15.020.885 11.505.383 80%
Grand Total 38.204.729 18.692.124 19.512.605 100%
Dupa cum se poate remarca 20% au o vechime cuprinsa intre 0-30 de zile iar diferenta de 80% au o vechime cuprinsa intre 31-120 de zile.
Structura creantelor in functie de starea Clientilor este urmatoarea:
- 3 Clienti se aflau in insolventa la 1 Februarie 2013 avand o pondere in total creante de 99%;
- 3 Clienti erau activi (nu se aflau in procedura insolventei, faliment, radiere etc) ponderea creantelor fiind de 1%
Detaliile sunt prezentate in anexa 2.
2.3. Inregistrarea in contabilitate
Creantele sunt inregistrate contabil, conform Balantei analitice la 31.01.2013 printata de Client in data de 29.07.2013, in contul sintetic 411 - Clienti si analiticul 4111 - Clienti interni.
Nota: Creantele rezultate dupa deschiderea procedurii de insolventa nu au fost subiectul evauarii.
2.4. Studiul insolventelor
,,Conform datelor finale publicate de BPI si in baza metodologiei Coface in primele noua luni ale anului 2013 s-au deschis 18.321 de insolvente noi, in scadere cu aproximativ 3,5% fata de aceeasi perioada a anului anterior, cand s-au deschis 18.991 de proceduri noi de insolventa. Ritmul deschiderii acestor proceduri s-a accelerat in trimestrul al III-lea, in conditiile in care soldul la finalul primului semestru anunta o contractie de 10%. Una dintre cauze a fost probabil si decizia unor companii de a grabi acest proces, in lumina modificarii iminente a codului de procedura civila.
In urma analizei datelor financiare aferente firmelor insolvente in corelatie cu contextul macroeconomic si practicile de business observate intre companii, identificam urmatoarele cauze structurale, care audus la amplificarea acestui risc sistemic:
1. Cresterea importantei creditului comercial, pe fondul unei ponderi mai ridicate a creantelor in active circulante in bilantul companiilor.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 12 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
2. Extinderea termenelor de incasare, pe fondul cresterii mai agresive a creantelor, comparativ cu dinamica cifrei de afaceri. Aceasta indica o relaxare a conditiilor de creditare intre companiile private prin desfasurarea relatiilor de afaceri cu parteneri ce prezinta un risc mai ridicat. Astfel,firmele intrate in insolventa in primele noua luni ale anului curent au inregistrat o scadere a cifrei de afaceri in anul 2012, comparativ cu anul 2011 de 13%, in timp ce valoarea creantelor a crescut cu 3%.
3. Trendul mentionat anterior este observat cu precadere in zona firmelor mari, care au avut capacitatea sa preia rolul de creditor net in aceasta bucla a tranzactiilor comerciale, si care au fost afectate de intrarea in insolventa a unui numar record de IMM-uri in anul 2012.
4. Nivelul inca ridicat al arieratelor si impactul negativ pe care acestea il au asupra companiilor care lucreaza cu statul.
5. Situatia mult mai precara a companiilor din punct de vedere financiar si a perspectivelor de autofinantare, pe fondul unor rezerve proprii erodate si in urma restrictiilor de finantare care au persistat in ultimii 3 - 4 ani.
Evolutia insolventelor nou deschise in ultimii 3 ani.
Distributia sectoriala a insolventelor pentru ultimii doi ani:
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 13 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Sursa: http://www.coface.ro/Stiri-Publicatii/Publicatii/Tendinta-recenta-a-insolventelor -si-evolutia-lor-numerica-indica-o-relativa-stagnare
2.5. Procedura de recuperare a creantelor
Creante in procedura insolventei, sunt sume de bani pe care debitorul supus procedurii insolventei le datoreaza creditorilor sai si se clasifica in:
1. Creante chirografare - creantele persoanelor care nu beneficiaza de o garantie reala asupra bunurilor din patrimoniul debitorului; aceste creante pot fi curente la data deschiderii procedurii, dar si creante noi, aferente activitatilor curente in perioada de observatie;
2. Creante garantate - creantele persoanelor care beneficiaza de o garantie reala asupra bunurilor din patrimoniul debitorului, indiferent daca acesta este debitor principal sau tert garantat fata de persoanele beneficiare ale garantiilor reale;
3. Creante salariate - creantele ce izvorasc din raporturi de munca intre debitor si angajatii acestuia. Aceste creante sunt inregistrate din oficiu in tabelul de creante de catre administratorul judiciar/lichidator;
4. Creante bugetare - creantele constand in impozite, taxe, contributii, amenzi si alte venituri bugetare, precum si accesoriile acestora.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 14 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Pentru a putea fi introdusa cererea creditorului, creanta acestuia trebuie sa atinga o valoare, prag (un anumit cuantum minim). Acesta este de 45.000 lei, iar pentru salariati, de 6 salarii medii brute pe economie/pe salariat.
Categoria de creante defavorizate este prezumata a fi categoria de creante pentru care planul de reorganizare prevede cel putin una dintre modificarile urmatoare pentru oricare dintre creantele categoriei respective:
1. o reducere a cuantumului creantei;
2. o reducere a garantiilor sau a altor accesorii, cum ar fi reesalonarea platilor in defavoarea creditorului;
3. valoarea actualizata cu dobanda de referinta a B.N.R., daca nu este stabilit altfel prin contractul privind creanta respectiva sau prin legi speciale, este mai mica decat valoarea la care a fost inscrisa in tabelul definitiv de creante;
Cerere de admitere a creantelor in procedura insolventei cu exceptia salariatilor, ale caror creante vor fi inregistrate de administratorul judiciar conform evidentelor contabile, toti ceilalti creditori, ale caror creante sunt anterioare datei de deschidere a procedurii, vor depune cererea de admitere a creantelor in termenul fixat in sentinta de deschidere a procedurii; cererile de creante vor fi inregistrate intr-un registru, care se va pastra la grefa tribunalului. Cererea de admitere a creantelor trebuie facuta chiar daca acestea nu sunt stabilite printr-un titlu. Cererea va cuprinde: numele/denumirea creditorului, domiciliul/sediul, suma datorata, temeiul creantei, precum si mentiuni cu privire la eventualele drepturi de preferinta sau garantii. La cerere vor fi anexate documentele justificative ale creantei si ale actelor de constituire de garantii. Posesorii de titluri de valoare la ordin sau la purtator pot solicita administratorului judiciar restituirea titlurilor originale si pastrarea la dosar a unor copii certificate de acesta. Administratorul judiciar va face mentiunea pe original despre prezentarea acestora. Originalele vor fi prezentate din nou la orice repartitie de sume intre creditori, precum si la exercitarea votului in adunarea generala a creditorilor.
2.6. Etape parcurse
1. Documentarea in baza situatiei detaliate transmise de Client;
2. Verificarea raportului transmis de Client cu cifrele insrire in balanta analitica la data de 31.01.2013 (balanta printata in data de 29.07.2013);
3. Stabilirea limitelor si ipotezelor care au stat la baza elaborarii raportului;
4. Procedura de evaluare este conforma cu standardele, recomandarile si metodologia de lucru recomandate de catre ANEVAR.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 15 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
2.7. Metoda de evaluare
Evaluarea creantelor se face in baza riscului de neplata cauzat de clientii incerti cu mari intarzieri de plata. Primul pas este definirea criteriilor care cauzeaza riscul de neplata si apoi aplicarea unor corectii relevante in functie de acestia. Nivelul valoric al creantelor se diminueaza odata cu cresterea riscului de neplata.
Avand in vedere ipotezele speciale de evaluare care au stat la baza intocmirii prezentului raport, metoda de evaluare a creantelor s-a bazat pe estimarea procentului de recuperare al sumelor neincasate aferente facturilor emise pana la data de 1 Februarie 2013 pe baza analizei urmatoarelor criterii:
1. Impartirea creante pe categorii in functie de numarul de zile de intraziere raportate la data de 1 Februarie 2013 - data evaluarii;
2. Starea Clientilor debitori la data de 1 Februarie 2013. S-a analizat daca societatile debitoare sunt active, in insolventa, in faliment , radiate, dizolvate sau in alta procedura;
3. Scoringul financiar in baza situatiilor financiare ale Clientilor debitori la ultima data de raportare inainte de 1 Februarie 2013, respectiv 31.12.2012 (datele publicate de O.N.R.C./Ministerul Finantelor Publice).
2.8. Evaluarea creantelor la data de 1 Februarie 2013
Conform metodei de evaluare prezentate mai sus, in vederea stabilirii gradului de recuperare a sumelor neincasate pana la data de 1 Februarie 2013, Evaluatorul a aplicat urmatoarele corectii:
1. Corectie in functie de zilele de intarziere intre data scadentei si data evaluarii:
Avand in vedere ca cu cat depasirea scadentei de plata este mai mare cu atat sansa de recuperare a createlor este mai mica, Evaluatorul a aplicat urmatoarele corectii in functie de zile de intarziere.
Categorie Zile de intarziere la 1
Feb. 2013 Procent estimate de
recuperare %
Categ I 0-30 zile 100% Categ II: 31-120 zile 90% Categ III: 121-365 zile 75% Categ IV: 1-3 ani 50% Categ V: Peste 3 ani 0%
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 16 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
Avand in vedere ca termenul legal de initiere a unei actiuni in justie este de maxim 3 ani, respectiv 1.095 zile (3 x 365 zile), dupa aceasta data sansele de recuperare sunt zero.
2. Corectii in functie de starea Clientilor debitori la data de 1 Februarie 2013 (activi, in insolventa, in faliment, radiati/dizolvati):
Evaluatorul a analizat starea Clientii debitori ai societatii ROMTEM S.R.L., in insolventa, se aflau la randul lor in stare de insolventa, faliment sau radiati la data de 01 Februarie 2013 si a constatat ca: din totalul celor 6 Clienti, 3 Clienti se aflau in procedura de insolventa restul de 3 fiind in stare activa.
Conform ipotezelor speciale prezentate in capitolul 1.10, (creante negarantate, neinscrieri in tabelul creditorilor etc), Evaluatorul a estimat sansele de recuperare in aceasta situatia sunt zero.
In cazul clientilor in stare activa nu s-au aplicat corectii.
3. Corectie in functie de scoring-ul financiar al Clientilor:
Evaluatorul a analizat, pentru toti Clientii debitori, ai SC ROMTEM S.R.L., in insolventa, principalii indicatori bilantieri si de profitabilitate aferenti situatiilor financiare de la data de 31.12.2012 si a acordat urmatoarele scoring-uri :
- Scoring slab: societatii slab capitalizate, cu un nivel crescut de creante si datorii – mare risc de neplata;
- Scoring mediu/bun societati cu un randament bun si un nivel redus de datorii – cu o buna capacitate de plata.
Pentru Clientii cu scoring slab, care la 31.12.2012 au inregistrat performante financiare slabe, s-a estimat ca procentul de recuperare a creantelor este de 50% respectiv sansele de recuperare sunt egale cu sansele de nerecuperare fiind societati cu mare risc de insolventa si/sau faliment fapt confirmat de intrarea in insolventa in perioada urmatoare.
Pentru Clientii cu scoring mediu/bun, care la 31.12.2012 s-a estimat ca procentul de recuperare a creantelor este de 100%.
In urma aplicarii corectiilor detaliate mai sus, a rezultat o valoarea totala estimata a creantelor societatii ROMTEM S.R.L., in insolventa, la data de 1 Februarie 2013 de 94.040 RON.
Detaliile sunt prezentate in anexele 4 si 5.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 17 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
3. VALOARE FINALA A CREANTELOR In urma aplicarii metodei de evaluare prezentata in acest raport, a rezultat valoarea estimata de piata a creantelor:
Valoarea de piata
94.040 lei echivalent 21.485 euro
__________________________________
ABE Taylords Valuation
Marius C. Andronache
Expert Evaluator Membru ANEVAR
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 18 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
4. EVALUAREA GARANTIILOR Avand in vedere ca la data intocmirii prezentului raportul Clientul nu a transmis situatia creantelor cesionate, conform solicitarilor cu ref. 19/25.03.2014 si respectiv A.48.2013/3 din 05.05.2014, acest capitol se va completa daca Clientul va raspunde solicitarilor de mai sus.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 19 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
5. PRECIZARI FINALE
5.1. Serviciile furnizate
Serviciile furnizate de ABE TAYLORDS VALUATION S.R.L. au fost efectuate in concordanta cu standardele de evaluare profesionala acreditate. Am actionat ca evaluator extern independent.
Compensatia nu a depins de concluziile asupra valorii opinate.
Am presupus, fara verificare, ca informatiile puse la dispozitia noastra sunt reale si precise. Toate fisierele sau documentele produse in timpul operatiei vor fi proprietatea noastra. Evaluarea este valabila doar pentru scopul mentionat in prezentul raport. Raportul este invalid daca este folosit pentru alte scopuri decat cel mentionat in raport si/sau de alte persoane decat cele mentionate in prezentul raport. Ne rezervam dreptul de a include numele companiei dumneavoastra in lista noastra de clienti. Vom pastra, in conformitate cu legile in vigoare, confidentialitatea tuturor conversatiilor, documentelor furnizate si a raportului nostru. Aceste conditii pot fi modificate doar cu acordul scris al ambelor parti.
5.2. Argumentarea valorii
Argumentele care au stat la baza elaborarii acestei opinii precum si considerentele privind valoarea sunt:
valoarea a fost exprimata tinand seama exclusiv de ipotezele si aprecierile exprimate in prezentul raport, conforme cu standardele europene si internationale ale evaluatorilor;
datele folosite in prezentul raport au fost obtinute de la client, evaluatorul neasumandu-si responsabilitatea pentru veridicitatea si acuratetea acestora;
valoarea este o predictie;
evaluarea este o opinie asupra unei valori.
5.3. Declaratia privind conditiile limitative
Evaluarea a fost efectuata de catre Marius C. Andronache in calitate de expert evaluator, avand la dispozitie informatiile furnizate de catre Client, pe care evaluatorul le considera corecte;
La elaborarea raportului de evaluare au fost luati in luati in considerare toti factorii care au influenta asupra valorii obiectivului de evaluat, nefiind omisa deliberat nici o informatie relevanta pentru estimarea valorii. Evaluatorul a utilizat in estimarea valorii
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 20 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
numai informatiile pe care le-a avut la dispozitie, fiind posibila existenta altor informatii de care evaluatorul nu a avut cunostinta;
Evaluatorul nu are nici un interes prezent sau viitor care sa influenteze in vreun fel rezultatele evaluarii;
Prezentul raport nu poate fi utilizat in justitie;
Evaluatorul isi asuma intreaga responsabilitate privind concluziile prezentului raport.
5.4. Certificare
Subsemnatul certific cu buna credinta si dupa cunostinta mea urmatoarele:
i. Afirmatiile sustinute in prezentul raport sunt reale si corecte;
ii. Analizele, opiniile si concluziile din prezentul raport sunt limitate numai la ipotezele si conditiile limitative si se constituie ca analize nepartinitoare din punct de vedere profesional, concluzii si opinii personale;
iii. Nu am nici un interes actual sau de perspectiva in proprietatea ce face obiectul acestui raport si nu am nici un interes personal si nici nu sunt partinitor fata de vreuna din partile implicate;
iv. Remunerarea mea nu se face in functie de exprimarea unei valori prestabilite sau care ar favoriza cauza clientului, de obtinerea unui rezultat dorit sau de aparitia unui eveniment ulterior;
v. Acest raport de evaluare nu se bazeaza pe solicitarea obtinerii unei valori minime, a unei asemenea valori sau pe aprobarea unui imprumut;
vi. Analizele, opiniile si concluziile raportate au fost elaborate, iar acest raport a fost realizat in conformitate cu cerintele Standardelor ANEVAR (Asociatia Nationala a Evaluatorilor Autorizati din Romania) sau a Standardelor Internationale de Evaluare si cu cerintele “Codului Deontologic al evaluatorului”;
vii. Utilizarea prezentului raport poate fi insotita de verificarea lui in conformitate cu Standardele de verificare;
viii. In prezent sunt membru ANEVAR si prin prezenta certific faptul ca sunt competent sa efectuez acest raport de evaluare.
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 21 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
5.5. Clauze speciale: publicitate, confidentialitate si responsabilitati
i. Prezentul raport este intocmit la cererea si in scopul informarii Destinatarului.
ii. Nu este permisa folosirea raportului de catre o terta persoana fara obtinerea, in prealabil, a acordului scris al Clientului si al Evaluatorului.
iii. Nu se asuma responsabilitatea fata de nici o alta persoana in afara Clientului si Destinatarului evaluarii si nu se accepta responsabilitatea pentru nici un fel de pagube suferite de orice persoana, pagube rezultate in urma deciziilor sau actiunilor intreprinse pe baza acestui raport.
iv. Acest raport nu va putea fi inclus, in intregime sau partial, in documente, circulare sau declaratii, nici publicat sau mentionat in alt fel, fara aprobarea scrisa si prealabila a Evaluatorului. Consimtamantul scris al evaluatorului trebuie obtinut inainte ca oricare parte a raportului de evaluare sa poata fi utilizata, in orice scop, de catre orice persoana. Consimtamantul scris si aprobarea trebuie obtinute inainte ca raportul de evaluare (sau oricare parte a sa) sa poata fi modificat sau transmis unei terte parti, inclusiv altor categorii de public, prin prospecte, memorii, publicitate, relatii publice, informatii, sau alte mijloace.
5.6. Validitatea raportului de evaluare si a opiniilor exprimate
Prezentul raport de evaluare este valid numai in conditiile in care Clientul si-a indeplinit integral toate obligatiile contractuale inclusiv si fara a se limita la obligatiile de plata a pretului convenit conform contractului de prestari servicii incheiat intre parti. Neplata la termenenele stabilite si/sau neplata integrala a pretului atrage dupa sine invaliditatea raportului de evaluare si a tuturor opiniilor exprimate de Evaluator.
Evaluatorul nu-si asuma nicio responsabilitate privind orice dauna, prejudiciu etc pricinuita de invaliditatea raportului de Evaluare datorita neachitarii pretului.
Pentru confirmarea validitatii raportului de evaluare va rugam sa contactati Evaluatorul.
5.7. Conditiile limitative
1. Selectarea metodelor de evaluare, cat si modalitatile de aplicare, s-au facut avand in vedere scopul si obiectul evaluarii;
2. La elaborarea lucrarii au fost luati in considerare toti factorii care au influenta asupra valorii, nefiind omisa deliberat nici un fel de informatie. Dupa cunostinta evaluatorului, toate informatiile sunt corecte;
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 22 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
3. Evaluatorul a obtinut informatii, estimari si opinii ce au fost evidentiate in raportul de evaluare, din surse pe care el le considera credibile si nu isi asuma nici o responsabilitate in privinta datelor furnizate de Client si terte persoane;
4. Evaluatorul, prin natura muncii sale, nu este obligat sa ofere in continuare consultanta sau sa depuna marturie in instanta vis-a-vis de subiectul evaluarii;
5. Orice entitate, fizica sau juridica, care face o judecata de valoarea pe baza prezentului raport pentru investitie sau in orice alt scop accepta ca evaluatorul nu are nici o responsabilitate pentru deciziile luate de acesta. Pentru orice intrebari legate de raportul de evaluare, recomandam sa le adreseze in scris evaluatorului;
6. Procesul evaluarii presupune o serie de calcule matematice dar valoarea finala este subiectiva si este influentata de experienta evaluatorului si de diversi alti factori nementionati in prezentul raport;
Evaluarea creantelor S.C. ROMTEM S.R.L., in insolventa 23 / 23
Mobile: (0766) 453-299 Fax: (031) 814-54-40
Email: [email protected]
6. LISTA ANEXELOR
Anexa 1
Lista creante la data de 1 Februarie 2013
Anexa 2
Prezentarea clientilor debitori
Anexa 3
Prezentarea creantelor la 1 februarie 2013 in functie de vechime
Anexa 4
Evaluarea creantelor
Anexa 5
Evaluarea creantelor. Sumar valori finale
Anexa 6
Situatiile financiare ale clientilor cu scoring financiar slab la data de 31.12.2012
Anexa 7
Documente
ANEXA 1: LISTA CREANTELOR LA DATA DE 1 FEBRUARIE 2013
ClientReferinta facturii Data facturii Scadenta Obiectul creantei Furnizor Grup
Notificare somatie
Suma facturata
Creante la 1 Feb 2013
zz.ll.an zz.ll.an da/nu da/nu da/nu ron ron
AQUAROMET SRL (CEPTURA) 120795 31-ian.-13 02.03.2013 CHIRIE MIJL FIXE DA NU Da 87 87AQUAROMET SRL (CEPTURA) Total 87 87SC AQUATOR SRL &031AAGRAC 31-ian.-13 31.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 95 95
@011AAGRAC 11-nov.-13 11.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 9 9@015AAGRAC 15-ian.-13 15.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 351 351
@017AAGRAC 17-ian.-13 17.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 519 519@018AAGRAC 18-ian.-13 18.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 18.132 5.275@021AAGRAC 21-ian.-13 21.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 10.032 10.032@024AAGRAC 24-ian.-13 24.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 948 653@030AAGRAC 30-ian.-13 30.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 22.148 22.148@031AAGRAC 31-ian.-13 31.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 2.829 2.829
^349BH12 14-dec.-12 14.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 2.220 2.220SC AQUATOR SRL Total 57.283 44.131SC AROMET SA 120650 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 748 748
120763 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 14.694 14.694120775 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 1.896.115 302.768120776 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 5.564.401 335.449120777 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 6.790.550 1.216.190120782 20-dec.-12 19.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 301.258 301.258120785 27-dec.-12 26.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 450.771 450.771120787 27-dec.-12 26.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 425.022 425.022120788 27-dec.-12 26.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 344.956 344.956120790 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 14.694 14.694120793 31-ian.-13 02.03.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 14.694 14.694120794 31-ian.-13 02.03.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 748 748120813 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 1.933.470 1.567120814 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 2.255.672 2.255.672120901 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da -22.035 -22.035
&014AABRAC 14-ian.-13 14.01.2013 CHIRIE UTILAJE DA DA Da 28 28&021AABRAC 21-ian.-13 21.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 100 100&031AABRAC 31-ian.-13 31.01.2013 CHIRIE UTILAJE DA DA Da 156 156
^341AH12 6-dec.-12 06.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 426 426^348AH12 13-dec.-12 13.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 18 18^353AH12 18-dec.-12 18.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 104 104^354AH12 19-dec.-12 19.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 15 15^355AH12 20-dec.-12 20.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 45 45^356AH12 21-dec.-12 21.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 567 567
RAC120485 17-ian.-13 18.03.2013 CHIRIE MIJL FIXE DA DA Da 119 119RAC120489 28-ian.-13 29.03.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 1.202 1.202RAC120543 31-ian.-13 01.04.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 1.318 1.318
SC AROMET SA Total 19.989.856 5.661.294SC GRUP ROMET SA 120478 4-dec.-12 02.02.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 1.786 1.786
120648 5-dec.-12 04.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 96.621 96.621120780 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 785.850 98.140120783 20-dec.-12 19.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 240.994 190.360120784 20-dec.-12 19.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 483.414 483.414120786 27-dec.-12 26.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 636.275 496.649120789 27-dec.-12 26.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 100.750 68.183120806 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 1.898.279 1.898.279120811 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 1.288.955 1.288.955120815 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 1.898.276 1.898.276120816 30-nov.-12 30.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 1.898.279 1.898.279120825 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 3.608.931 634.817
Page 1 of 7
ANEXA 1: LISTA CREANTELOR LA DATA DE 1 FEBRUARIE 2013
ClientReferinta facturii Data facturii Scadenta Obiectul creantei Furnizor Grup
Notificare somatie
Suma facturata
Creante la 1 Feb 2013
zz.ll.an zz.ll.an da/nu da/nu da/nu ron ron
SC GRUP ROMET SA !335EH12 30-nov.-12 30.11.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 2.054 2.054!338EH12 3-dec.-12 03.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 5.525 5.525!339EH12 4-dec.-12 04.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 6.384 6.384!340EH12 5-dec.-12 05.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 72.171 72.171!341EH12 6-dec.-12 06.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 25.038 25.038!342EH12 7-dec.-12 07.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 6.048 6.048!345EH12 10-dec.-12 10.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 11.328 6.908!346EH12 11-dec.-12 11.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 19.519 19.519!347EH12 12-dec.-12 12.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 8.794 8.794!348EH12 13-dec.-12 13.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 41.653 41.653!349EH12 14-dec.-12 14.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 25.842 25.842!352EH12 17-dec.-12 17.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 9.368 9.368!353EH12 18-dec.-12 18.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 20.371 20.178!354EH12 19-dec.-12 19.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 18.781 18.781!355EH12 20-dec.-12 20.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 3.274 3.274!356EH12 21-dec.-12 21.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 21.594 21.594^348EH12 13-dec.-12 13.12.2012 Vanzare MARFA DA DA Da 589 589
007GAARAC 7-ian.-13 07.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 345 345009GAARAC 9-ian.-13 09.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 104 104010GAARAC 10-ian.-13 10.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 191 191014GAARAC 14-ian.-13 14.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 4.099 4.099015GAARAC 15-ian.-13 15.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 840 840016GAARAC 16-ian.-13 16.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 1.547 1.547017GAARAC 17-ian.-13 17.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 21.833 1.885018GAARAC 18-ian.-13 18.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 5.390 5.390021GAARAC 21-ian.-13 21.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 6.682 6.682022GAARAC 22-ian.-13 22.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 18.483 7.869023GAARAC 23-ian.-13 23.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 6.633 6.633024GAARAC 24-ian.-13 24.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 11.797 11.797025GAARAC 25-ian.-13 25.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 3.340 3.340028GAARAC 28-ian.-13 28.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 31.880 31.880029GAARAC 29-ian.-13 29.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 31.905 31.905030GAARAC 30-ian.-13 30.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 11.799 11.799031GAARAC 31-ian.-13 31.01.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 22.120 22.120RAC120480 12-dec.-12 10.02.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 23.985 23.985RAC120483 19-dec.-12 17.02.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 1.210 1.210RAC120493 31-ian.-13 01.04.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 1.588 1.588RAC120494 31-ian.-13 01.04.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 798 798RAC120495 31-ian.-13 01.04.2013 Vanzare MARFA DA DA Da 8.396 8.396
SC GRUP ROMET SA Total 13.451.706 9.531.880SC TOTALAGRO SRL 120823 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA NU Da 336.365 336.365
120824 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA NU Da 3.794.851 3.794.851SC TOTALAGRO SRL Total 4.131.216 4.131.216SC UNIROM SRL 120821 31-dec.-12 30.01.2013 Vanzare MARFA DA NU Da 574.581 143.997SC UNIROM SRL Total 574.581 143.997Grand Total 38.204.729 19.512.605
Page 2 of 7
ANEXA 2: PREZENTAREA CLIENTILOR DEBITORI
Nr.Crt
Starea societatii la 1 Feb 2013 Denumire clienti debitori
Nr de facturi emise Valoare facturata
Sume incasate pana la 1 Feb 2013
Sume incasate pana la 1 Feb 2013
Pondere in total neincasate
zz.ll.an ron ron ron %
1 Activa AQUAROMET SRL (CEPTURA) 1 87 0 87 0%
2 SC AQUATOR SRL 10 57.283 13.152 44.131 0%
3 SC UNIROM SRL 1 574.581 430.584 143.997 1%
Activa Total 12 631.951 443.736 188.215 1%
1 Insolventa SC AROMET SA 27 19.989.856 14.328.562 5.661.294 29%
2 SC GRUP ROMET SA 51 13.451.706 3.919.826 9.531.880 49%
3 SC TOTALAGRO SRL 2 4.131.216 0 4.131.216 21%
Insolventa Total 80 37.572.778 18.248.388 19.324.390 99%
Grand Total 92 38.204.729 18.692.124 19.512.605 100%
Page 3 of 7
Nr. crt.Categoria de
vechimeValoarea facturata
Suma incasate pana la 1 Feb 2013
Suma neincasate pana la 1 Feb 2013
Pondere in total
ron ron ron %
1 Categ I: 0-30 zile 11.678.461 3.671.239 8.007.222 20%
2 Categ II: 31-120 zile 26.526.268 15.020.885 11.505.383 80%Grand Total 38.204.729 18.692.124 19.512.605 100%
ANEXA 3:PREZENTAREA CREANTELOR LA 1 FEBRUARIE 2013 IN FUNCTIE DE VECHIME
Page 4 of 7
ANEXA 4: EVALU
AREA CREANTELO
R
Denum
ire clienti debitoriStarea societatii
la 1 Feb 2013D
ata intrarii in insolventa
Scoring financiar
Ref. facturaO
biectul creanteiD
ata facturiiScadenta facturii
Categorie de vechime
FurnizorG
rupN
otificare/ som
atieSum
a neincasata pana la 1 Feb 2013
VA;LOAREA
CREANTELO
RProcentul de recuperare
zz.ll.anzz.ll.an
zz.ll.anron
ron%
SC GRU
P ROM
ET SAInsolventa
01.02.2013Slab
120478Vanzare M
ARFA4-dec.-12
2-feb.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
1.7860
0%
120648Vanzare M
ARFA5-dec.-12
4-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
96.6210
0%
120780Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
98.1400
0%
120783Vanzare M
ARFA20-dec.-12
19-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
190.3600
0%
120784Vanzare M
ARFA20-dec.-12
19-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
483.4140
0%
120786Vanzare M
ARFA27-dec.-12
26-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
496.6490
0%
120789Vanzare M
ARFA27-dec.-12
26-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
68.1830
0%
120806Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
1.898.2790
0%
120811Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
1.288.9550
0%
120815Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
1.898.2760
0%
120816Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
1.898.2790
0%
120825Vanzare M
ARFA31-dec.-12
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
634.8170
0%
!335EH12
Vanzare MARFA
30-nov.-1230-nov.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a2.054
00%
!338EH12
Vanzare MARFA
3-dec.-123-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a5.525
00%
!339EH12
Vanzare MARFA
4-dec.-124-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a6.384
00%
!340EH12
Vanzare MARFA
5-dec.-125-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a72.171
00%
!341EH12
Vanzare MARFA
6-dec.-126-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a25.038
00%
!342EH12
Vanzare MARFA
7-dec.-127-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a6.048
00%
!345EH12
Vanzare MARFA
10-dec.-1210-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a6.908
00%
!346EH12
Vanzare MARFA
11-dec.-1211-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a19.519
00%
!347EH12
Vanzare MARFA
12-dec.-1212-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a8.794
00%
!348EH12
Vanzare MARFA
13-dec.-1213-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a41.653
00%
!349EH12
Vanzare MARFA
14-dec.-1214-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a25.842
00%
!352EH12
Vanzare MARFA
17-dec.-1217-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a9.368
00%
!353EH12
Vanzare MARFA
18-dec.-1218-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a20.178
00%
!354EH12
Vanzare MARFA
19-dec.-1219-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a18.781
00%
!355EH12
Vanzare MARFA
20-dec.-1220-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a3.274
00%
!356EH12
Vanzare MARFA
21-dec.-1221-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a21.594
00%
^348EH12
Vanzare MARFA
13-dec.-1213-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a589
00%
007GAARAC
Vanzare MARFA
7-ian.-137-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a345
00%
009GAARAC
Vanzare MARFA
9-ian.-139-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a104
00%
010GAARAC
Vanzare MARFA
10-ian.-1310-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a191
00%
014GAARAC
Vanzare MARFA
14-ian.-1314-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a4.099
00%
015GAARAC
Vanzare MARFA
15-ian.-1315-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a840
00%
016GAARAC
Vanzare MARFA
16-ian.-1316-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a1.547
00%
017GAARAC
Vanzare MARFA
17-ian.-1317-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a1.885
00%
018GAARAC
Vanzare MARFA
18-ian.-1318-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a5.390
00%
021GAARAC
Vanzare MARFA
21-ian.-1321-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a6.682
00%
022GAARAC
Vanzare MARFA
22-ian.-1322-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a7.869
00%
023GAARAC
Vanzare MARFA
23-ian.-1323-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a6.633
00%
024GAARAC
Vanzare MARFA
24-ian.-1324-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a11.797
00%
025GAARAC
Vanzare MARFA
25-ian.-1325-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a3.340
00%
028GAARAC
Vanzare MARFA
28-ian.-1328-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a31.880
00%
029GAARAC
Vanzare MARFA
29-ian.-1329-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a31.905
00%
030GAARAC
Vanzare MARFA
30-ian.-1330-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a11.799
00%
031GAARAC
Vanzare MARFA
31-ian.-1331-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a22.120
00%
RAC120480Vanzare M
ARFA12-dec.-12
10-feb.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
23.9850
0%
RAC120483Vanzare M
ARFA19-dec.-12
17-feb.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
1.2100
0%
RAC120493Vanzare M
ARFA31-ian.-13
1-apr.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
1.5880
0%
RAC120494Vanzare M
ARFA31-ian.-13
1-apr.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
7980
0%
RAC120495Vanzare M
ARFA31-ian.-13
1-apr.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
8.3960
0%
SC GRU
P ROM
ET SA Total9.531.880
00%
SC AROM
ET SAInsolventa
01.02.2013Slab
120650Vanzare M
ARFA31-dec.-12
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
7480
0%
120763Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
14.6940
0%
Page 5 o
f 7
ANEXA 4: EVALU
AREA CREANTELO
R
Denum
ire clienti debitoriStarea societatii
la 1 Feb 2013D
ata intrarii in insolventa
Scoring financiar
Ref. facturaO
biectul creanteiD
ata facturiiScadenta facturii
Categorie de vechime
FurnizorG
rupN
otificare/ som
atieSum
a neincasata pana la 1 Feb 2013
VA;LOAREA
CREANTELO
RProcentul de recuperare
zz.ll.anzz.ll.an
zz.ll.anron
ron%
SC AROM
ET SAInsolventa
41306Slab
120775Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
302.7680
0%
120776Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
335.4490
0%
120777Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
1.216.1900
0%
120782Vanzare M
ARFA20-dec.-12
19-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
301.2580
0%
120785Vanzare M
ARFA27-dec.-12
26-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
450.7710
0%
120787Vanzare M
ARFA27-dec.-12
26-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
425.0220
0%
120788Vanzare M
ARFA27-dec.-12
26-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
344.9560
0%
120790Vanzare M
ARFA31-dec.-12
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
14.6940
0%
120793Vanzare M
ARFA31-ian.-13
2-mar.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a14.694
00%
120794Vanzare M
ARFA31-ian.-13
2-mar.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a748
00%
120813Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
1.5670
0%
120814Vanzare M
ARFA30-nov.-12
30-dec.-12Categ II: 31-120 zile
DA
DA
Da
2.255.6720
0%
120901Vanzare M
ARFA31-dec.-12
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
-22.0350
0%
&014AABRACCH
IRIE UTILAJE
14-ian.-1314-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a28
00%
&021AABRACVanzare M
ARFA21-ian.-13
21-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
1000
0%
&031AABRACCH
IRIE UTILAJE
31-ian.-1331-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a156
00%
^341AH12
Vanzare MARFA
6-dec.-126-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a426
00%
^348AH12
Vanzare MARFA
13-dec.-1213-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a18
00%
^353AH12
Vanzare MARFA
18-dec.-1218-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a104
00%
^354AH12
Vanzare MARFA
19-dec.-1219-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a15
00%
^355AH12
Vanzare MARFA
20-dec.-1220-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a45
00%
^356AH12
Vanzare MARFA
21-dec.-1221-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a567
00%
RAC120485CH
IRIE MIJL FIXE
17-ian.-1318-m
ar.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
1190
0%
RAC120489Vanzare M
ARFA28-ian.-13
29-mar.-13
Categ I: 0-30 zileD
AD
AD
a1.202
00%
RAC120543Vanzare M
ARFA31-ian.-13
1-apr.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
1.3180
0%
SC AROM
ET SA Total5.661.294
00%
AQU
AROM
ET SRL (CEPTURA)
Activa-
Mediu/bun
120795CH
IRIE MIJL FIXE
31-ian.-132-m
ar.-13Categ I: 0-30 zile
DA
NU
Da
8787
100%
AQU
AROM
ET SRL (CEPTURA) Total
8787
100%
SC UN
IROM
SRLActiva
-Slab
120821Vanzare M
ARFA31-dec.-12
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
NU
Da
143.99771.999
50%
SC UN
IROM
SRL Total143.997
71.99950%
SC TOTALAG
RO SRL
Insolventa01.02.2013
Slab120823
Vanzare MARFA
31-dec.-1230-ian.-13
Categ I: 0-30 zileD
AN
UD
a336.365
00%
120824Vanzare M
ARFA31-dec.-12
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
NU
Da
3.794.8510
0%
SC TOTALAG
RO SRL Total
4.131.2160
0%
SC AQU
ATOR SRL
Activa-
Slab&031AAG
RACVanzare M
ARFA31-ian.-13
31-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
9548
50%
@011AAG
RACVanzare M
ARFA11-nov.-13
11-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
95
50%
@015AAG
RACVanzare M
ARFA15-ian.-13
15-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
351176
50%
@017AAG
RACVanzare M
ARFA17-ian.-13
17-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
519260
50%
@018AAG
RACVanzare M
ARFA18-ian.-13
18-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
5.2752.638
50%
@021AAG
RACVanzare M
ARFA21-ian.-13
21-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
10.0325.016
50%
@024AAG
RACVanzare M
ARFA24-ian.-13
24-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
653326
50%
@030AAG
RACVanzare M
ARFA30-ian.-13
30-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
22.14811.074
50%
@031AAG
RACVanzare M
ARFA31-ian.-13
31-ian.-13Categ I: 0-30 zile
DA
DA
Da
2.8291.415
50%
^349BH12
Vanzare MARFA
14-dec.-1214-dec.-12
Categ II: 31-120 zileD
AD
AD
a2.220
99945%
SC AQU
ATOR SRL Total
44.13121.955
50%
Grand Total
19.512.60594.040
0%
Page 6 o
f 7
ANEXA 5: EVALUAREA CREANTELOR. SUMAR VALORI FINALE
Denumire clienti debitoriStarea societatii
la 1 Feb 2013Data intrarii in
insolventaScoring financiar
Suma neincasata pana la 1 Feb 2013
VA;LOAREA CREANTELOR
Procent recuperare
zz.ll.an ron ron %
SC GRUP ROMET SA Insolventa 01.02.2013 Slab 9.531.880 0 0%
SC AROMET SA Insolventa 01.02.2013 Slab 5.661.294 0 0%
AQUAROMET SRL (CEPTURA) Activa - Mediu/bun 87 87 100%
SC UNIROM SRL Activa - Slab 143.997 71.999 50%
SC TOTALAGRO SRL Insolventa 01.02.2013 Slab 4.131.216 0 0%
SC AQUATOR SRL Activa - Slab 44.131 21.955 50%
Grand Total 19.512.605 94.040 0%
Page 7 of 7