CODUL DE GUVERNANTA CORPORATIVA AL BURSEI DE VALORI...

1

CODUL DE GUVERNANTA

CORPORATIVA AL

BURSEI DE VALORI BUCURESTI

Voicu

Guvernanta

Voicu

Typewritten Text

9

2

PREAMBUL

Societatile comerciale (“emitentii”) tranzactionate pe piata reglementata a Bursei de

Valori Bucuresti (BVB) vor adopta si se vor conforma, in mod voluntar, cu

prevederile prezentului Cod de Guvernanta Corporativa (“CGC” sau “Codul”).

Societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB care decid

adoptarea totala sau partiala a acestui Cod vor transmite BVB, anual, o Declaratie

de conformare sau neconformare cu prevederile CGC (“Declaratie”), care va

contine informatii privind recomandarile CGC implementate in mod efectiv de

catre acestea si modalitatea de implementare. Declaratia va fi intocmita, dupa caz,

in formatul stabilit de BVB.

Obligatia de raportare se refera la principiile si criteriile enuntate in fiecare articol

al Codului.

In cazul in care principiile si criteriile Codului contin recomandari referitoare la

emitenti, administratori, auditori, actionari sau alte structuri ale acestora,

societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB vor raporta

informatii precise, corecte, concise si usor de inteles asupra modalitatii in care

recomandarile respective au fost implementate, in mod concret, in perioada la care

se refera Declaratia anuala.

In cazul in care emitentii nu implementeaza, total sau partial, una sau mai multe

recomandari ale Codului, acestia vor furniza informatii adecvate cu privire la

motivele conformarii partiale sau neconformarii totale cu respectivele recomandari.

Desi Codul este predominant destinat societatilor comerciale tranzactionate pe piata

reglementata a BVB, acest fapt nu impiedica alte societati comerciale sa-i adopte

principiile si sa le urmeze intr-o maniera adecvata.

Codul prezent cuprinde unele recomandari care sunt prevederi obligatorii ale unor

acte normative din Romania (Legea nr. 31/1990, cu modificarile ulterioare, Legea

nr. 82/1991, cu modificarile ulterioare, Legea nr. 297/2004, cu modificarile

ulterioare, etc.).

Bursa de Valori Bucuresti va monitoriza implementarea prezentului Cod de

Guvernanta Corporativa, precum si actualizarea acestuia in conformitate cu

legislatia incidenta in vigoare.

Acest Cod inlocuieste Codul de Conducere si Administrare al Bursei de Valori

Bucuresti adoptat in anul 2001.

4

ART. 1 - DREPTURILE ACTIONARILOR

Principiul I :

Societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB au

obligatia de a respecta drepturile actionarilor lor si de a le asigura

acestora un tratament echitabil.

Principiul II :

Societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB vor

depune toate eforturile pentru a realiza o comunicare efectiva si activa cu

actionarii lor.

Rec. 1: Toti actionarii societatilor comerciale admise la tranzactionare pe piata

reglementata a BVB, detinatori ai aceleiasi clase de actiuni, vor fi tratati in mod

echitabil; toate actiunile, de acelasi tip si din aceeasi clasa, trebuie sa confere

drepturi egale si orice modificare a drepturilor de vot, conferite de acestea, trebuie

supusa votului actionarilor direct afectati.

Rec.2: Societatile comerciale admise la tranzactionare pe piata reglementata a BVB

vor depune toate diligentele pentru facilitarea participarii actionarilor lor la

lucrarile AGA, precum si a exercitarii depline a drepturilor acestora.

Rec. 3: Societatile comerciale admise la tranzactionare pe piata reglementata a BVB

vor propune aprobarii AGA proceduri de urmat in vederea desfasurarii ordonate si

eficiente a lucrarilor AGA, fara a prejudicia insa dreptul oricarui actionar de a-si

exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate in dezbatere.

Rec. 4: In cadrul AGA se va permite si incuraja dialogul intre actionari si membrii

Consiliului de Administratie (CA) si/sau ai conducerii executive. Participarea

actionarilor la lucrarile AGA va fi pe deplin incurajata, actionarii care nu pot

participa avand la dispozitie posibilitatea exercitarii votului in absenta, pe baza de

procura speciala.


vor depune toate eforturile pentru a asigura actionarilor lor accesul la informatii

relevante, astfel incat acestia sa-si exercite toate drepturile de o maniera echitabila.

In acest scop, societatile comerciale admise la tranzactionare pe piata reglementata

a BVB vor crea o sectiune speciala pe pagina proprie de web, usor identificabila si

accesibila, unde informatia mentionata mai sus va fi disponibila. Informatiile

relevante se vor referi, fara a se limita, la: proceduri privind accesul si participarea

la adunarile generale ale actionarilor (AGA), exercitarea drepturilor de vot in AGA,

5

materialele referitoare la punctele de pe agenda AGA, modele de procura speciala,

calendarul financiar, etc.


vor crea o structura adecvata pentru relatia cu investitorii, in general si cu

actionarii proprii, in special. Persoanele desemnate sa mentina aceasta legatura vor

urma, pe baza periodica, cursuri de specializare adecvate.

ART. 2 – ROLUL SI OBLIGATIILE CONSILIULUI DE

ADMINISTRATIE

PRINCIPIUL III:

Societatile comerciale admise la tranzactionare pe piata reglementata a

BVB sunt conduse de un Consiliu de Administratie care se intruneste la

intervale regulate si adopta decizii care ii permit sa isi indeplineasca

atributiile de o maniera efectiva si eficienta.

PRINCIPIUL IV:

Consiliul de Administratie al unei societati comerciale admise la

tranzactionare pe piata reglementata a BVB va fi tinut responsabil pentru

conducerea societatii. Acesta va actiona in interesul societatii si va proteja

interesele generale ale actionarilor acesteia prin asigurarea unei

dezvoltari sustenabile a societatii comerciale respective. CA va functiona

ca un organism colectiv, pe baza unei informari corecte si complete.

Rec. 7: Consiliul de Administratie al unei societati comerciale admise la

tranzactionare pe piata reglementata a BVB se va intruni ori de cate ori este necesar

pentru indeplinirea eficienta a responsabilitatilor sale. Este recomandabil ca un CA

sa se intruneasca cel putin o data pe trimestru pentru monitorizarea desfasurarii

activitatii societatii comerciale.

Rec. 8: CA va adopta reguli corespunzatoare pentru evitarea situatiilor in care

membrii sai sau angajati ai societatii ar putea fi declarati vinovati de tranzactii de

initiat si manipularea pietei valorilor mobiliare emise de societate. Conducerea

executiva va pune la dispozitia membrilor CA, in mod regulat, informatii privind

modificarea reglementarilor incidente materiei respective.

Rec. 9: CA va elabora un set de reguli referitoare la comportamentul si obligatiile

de raportare a tranzactiilor cu actiunile sau alte instrumente financiare emise de

6

societate (“valorile mobiliare ale societatii”) efectuate in cont propriu de catre

administratori si alte persoane fizice implicate. Regulile vor prevedea, in mod

expres, natura informatiilor de natura publica, referitoare la aceste tranzactii.

Rec. 10: Responsabilitatile CA vor consta, printre altele, in:

a) examinarea si aprobarea planului strategic, operational si financiar al

societatii, precum si structura corporativa a grupului, dupa caz;

b) evaluarea adecvarii structurii organizationale, administrative si contabile a

emitentului si subsidiarelor, cu relevanta strategica asupra activitatii

acestuia;

c) evaluarea performantei generale a societatii si compararea periodica a

rezultatelor realizate cu cele planificate;

d) examinarea si aprobarea in prealabil a contractelor incheiate de emitent si

subsidiarele acestuia cu impact semnificativ asupra profitabilitatii, activelor

si pasivelor sau situatiei financiare a societatii, acordand o atentie deosebita

tranzactiilor cu partile implicate - tranzactiile cu sine -; in acest scop CA va

stabili criterii generale pentru identificarea tranzactiilor cu impact

semnificativ;

e) evaluarea, cel putin o data pe an, a marimii, compunerii si performantei CA

si comitetelor sale, dupa caz;

f) transmiterea informatiilor, in raportul privind guvernanta corporativa,

referitoare la aplicarea prevederilor prezentului Cod si in mod deosebit

privind numarul de sedinte ale CA si, dupa caz, ale comitetelor executive

tinute in anul financiar respectiv, precum si informatii privind procentajul

participarii la aceste sedinte a fiecarui membru CA.

ART. 3 – STRUCTURA CONSILIULUI DE ADMINISTRATIE

PRINCIPIUL V

Structura Consiliului de Administratie al unei societati comerciale admise

la tranzactionare pe piata reglementata a BVB va asigura un echilibru

intre membrii executivi si ne-executivi (si in mod deosebit administratorii

ne-executivi independenti) astfel incat nicio persoana sau grup restrans de

persoane sa poata domina procesul decizional al CA.

PRINCIPIUL VI

Un numar corespunzator de membri CA vor fi administratori

independenti, in sensul ca acestia nu au sau nu au avut recent, direct sau

indirect, nicio relatie de afaceri cu emitentul sau persoane implicate cu

acesta, de o asemenea importanta incat sa le influenteze obiectivitatea

opiniilor.

7

PRINCIPIUL VII

Consiliul de Administratie are un numar de membri care garanteaza

eficienta capacitatii sale de a supraveghea, analiza si evalua activitatea

directorilor executivi, precum si tratamentul echitabil al actionarilor.

Rec. 11: Structura CA va fi echilibrata, astfel incat sa-i dea posibilitatea acestuia sa

ia decizii bine informate. Procesul de luare a deciziilor va ramane o responsabilitate

colectiva a CA, care va fi tinut responsabil solidar pentru toate deciziile luate in

exercitarea competentelor sale.

Rec. 12: CA va asigura constituirea unor comitete speciale pentru examinarea unor

tematici specifice, alese de CA, si pentru consilierea acestuia cu privire la aceste

tematici.

Rec. 13: CA va evalua independenta membrilor sai ne-executivi. Criteriile de

evaluare se vor baza pe analiza profunda a urmatoarelor situatii:

a) un administrator ne-executiv sau membru al Consiliului de Supraveghere

(CS) nu este un adminsitrator executiv (sau director executiv) al societatii

sau al unui asociat al acesteia si nu a detinut o asemenea pozitie in ultimii

cinci ani;

b) nu este un angajat al societatii sau al unui asociat al acesteia si nu a detinut o

asemenea pozitie in ultimii cinci ani;

c) nu primeste si nu a primit o remuneratie semnificativa suplimentara din

partea societatii sau a unui asociat al acesteia, in afara indemnizatiei primite

ca administrator ne-executiv sau membru al Consiliului de Supraveghere;

d) nu este si nu reprezinta in vreun fel un actionar strategic cu detineri egale cu

sau mai mari de 10%;

e) nu are si nu a avut in ultimul exercitiu financiar o relatie de afaceri

seminificativa cu societatea sau cu un asociat al acesteia, fie direct sau ca

partener, actionar, angajat intr-o pozitie importanta a unei entitati aflate

intr-o asemenea relatie. Relatiile de afaceri includ, fara a se limita la pozitia

de: furnizor semnificativ de bunuri sau servicii (inclusiv servicii financiare,

legale, de consultanta, etc.) si/sau client important al societatii sau al

organizatiilor care primesc contributii semnificative de la societate sau

grupul acesteia, dupa caz;

f) nu este si nu a fost in ultimii trei ani un partener sau angajat al auditorului

extern prezent sau trecut al societatii sau al unui asociat al acestuia;

g) nu este administrator/director executiv in alta societate in care un

administrator/director executiv al societatii este administrator ne-executiv

sau membru al Consiliului de Supraveghere si nu are legaturi semnificative

cu administratori/directori executivi ai societatii datorita pozitiei detinuta in

alte societati sau entitati;

8

h) nu a fost membru ne-executiv al CA sau CS pe o perioada anterioara de

doisprezece ani;

i) nu este membru al familiei apropiate a unuia dintre membrii CA sau

directori ai societatii sau ai persoanelor la care se refera lit a)-h) de mai sus.

Rec. 14: Membrii CA isi vor actualiza permanent competentele si isi vor

imbunatati cunostintele despre societate, in scopul indeplinirii rolului lor atat in

cadrul CA, cat si, acolo unde este cazul, in comitetele CA.

ART. 4 – NUMIREA MEMBRILOR CONSILIULUI DE

ADMINISTRATIE

PRINCIPIUL VIII

Numirea membrilor Consilului de Administratie se va constitui intr-o

procedura oficiala, riguroasa si transparenta. Aceasta procedura va

stabili criterii obiective si va asigura informatii adecvate periodice

asupra calificarii personale si profesionale a candidatilor.

PRINCIPIUL IX

Consiliul de Administratie va evalua daca este posibila alcatuirea unui

Comitet de nominalizare, format din membrii sai, alcatuit, in principal,

din administratori independenti.

Rec. 15: Lista candidatilor la pozitia de administrator, insotita de informatii

exhaustive despre trasaturile personale si calificarea profesionala a acestora, cu

indicarea, acolo unde este cazul, a eligibilitatii ca administrator independent, va

fi depusa la societate cu cel putin cincisprezece (15) zile inainte de data fixata

pentru AGA; lista va fi publicata in timp util pe pagina web a societatii.

Rec. 16: Comitetul de nominalizare, acolo unde este infiintat, va coordona

procesul de numire a membrilor CA si va face recomandari Consiliului sa

propuna candidati pentru pozitia de administrator.

Rec. 17: Comitetul de nominalizare va evalua cumulul de competente

profesionale, cunostinte si experienta la nivelul CA si, in lumina acestei evaluari,

va pregati o descriere a rolului si capabilitatilor cerute pentru o anumita pozitie

in conducerea societatii.

9

ART. 5 – REMUNERAREA MEMBRILOR CONSILIULUI DE

ADMINISTRATIE

PRINCIPIUL X

Societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB se

vor asigura de serviciile unor administratori si directori executivi de

buna calitate printr-o politica de remunerare corespunzatoare,

compatibila cu strategia si interesele pe termen lung ale acestor

societati.

Rec. 18: CA va infiinta un Comitet de remunerare, format din membrii sai,

pentru a elabora o politica de remunerare pentru administratori si directori,

caruia ii va stabili regulile interne. Pana la infiintarea unui comitet de

remunerare, CA va prelua aceste sarcini si responsabilitati si le va analiza cel

putin o data pe an.

Rec. 19: Comitetul de remunerare va fi compus exclusiv din administratori ne-

executivi; acesta va fi constituit dintr-un numar suficient de administratori

independenti. CA se va asigura ca acest comitet de remunerare are acces la

competentele necesare pentru indeplinirea rolului sau. Comitetul de remunerare

poate apela la asistenta din partea unor experti externi pentru indeplinirea

sarcinilor sale,

Rec. 20: Comitetul de remunerare va prezenta CA propuneri privind

remunerarea administratorilor si directorilor, asigurandu-se de faptul ca aceste

propuneri sunt in concordanta cu politica de remunerare adoptata de societate.

Remunerarea administratorilor ne-executivi va fi proportionala cu

responsabilitatile acestora si timpul dedicat exercitarii functiilor lor.

Rec. 21: Societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB vor

informa asupra politicii lor de remunerare in Statutul/Regulamentul de

Guvernanta Corporativa. Suma totala a remuneratiei directe si indirecte a

administratorilor si directorilor executivi, rezultata din calitatea pe care o detin,

va fi prezentata in raportul anual; se va face distinctia intre componentele fixe si

cele variabile ale acestei remuneratii.

10

ART. 6 – TRANSPARENTA, RAPORTAREA FINANCIARA,

CONTROLUL INTERN SI ADMINISTRAREA RISCULUI

PRINCIPIUL XI

Structurile de guvernanta corporativa, instituite in societatile

comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB, trebuie sa

asigure efectuarea unei raportari periodice si adecvate asupra tuturor

evenimentelor importante referitoare la societate, inclusiv situatia

financiara, performanta, proprietatea si conducerea acesteia.

PRINCIPIUL XII

Consiliul de Administratie va adopta reguli stricte, menite sa protejeze

intersele societatii, in domeniile raportarii financiare, controlului

intern si administrarii riscului.


pregati si disemina informatii periodice si continue relevante, in conformitate cu

cele mai inalte standarde contabile – Standardele Internationale de Raportare

Contabila (IFRS) - si de raportare financiara si non-financiara. Informatiile vor

fi diseminate atat in limba romana cat si in limba engleza, ca limba de circulatie

internationala in domeniul financiar.


promova, cel putin o data pe an, intalniri cu analisti financiari, brokeri, agentii

de rating si alti specialisti de piata, in scopul prezentarii de analize financiare,

relevante deciziei investitionale.

Rec. 24: CA va infiinta un Comitet de audit, format din membrii sai, pentru a-l

asista in indeplinirea responsabilitatilor sale in domeniul raportarii financiare,

al controlului intern si acela al administrarii riscului. Pana la infiintarea unui

Comitet de audit, CA va prelua aceste sarcini si responsabilitati, in stransa

colaborare cu auditorii interni si externi; in acest scop CA se va intruni, cel

putin de doua ori pe an, cu auditorii interni si externi pentru a discuta chestiuni

legate de raportarea financiara, controlul intern si administrarea riscului.

Rec. 25: CA sau Comitetul de audit, dupa caz, va examina in mod regulat

eficienta raportarii financiare, controlului intern si sistemului de administrare a

riscului adoptat de societate; se va asigura ca analizele de audit efectuate precum

si rapoartele de audit elaborate, ca urmare a acestora, sunt conforme cu planul

de audit aprobat de CA sau de Comitetul de audit.

11

Rec. 26: Comitetul de audit va fi alcatuit in exclusivitate din administratori ne-

executivi ; va contine un numar suficient de administratori independenti.

Rec. 27: Comitetul de audit se va intalni ori de cate ori este necesar, dar cel putin

de doua ori pe an cand se va ocupa de rezultatele semestriale si anuale si

diseminarea acestora catre actionari si publicul larg.

Rec. 28: Comitetul de audit va sprijini CA in monitorizarea credibilitatii si

integritatii informatiei financiare furnizata de societate, in special prin

revizuirea relevantei si consistentei standardelor contabile aplicate de aceasta

(inclusiv criteriile de consolidare).

Rec. 29: Comitetul de audit va fi informat despre programul de activitate a

auditorului extern si va primi un raport din partea acestuia in care vor fi

descrise toate relatiile existente intre auditorul extern, pe de o parte, si societate

si grupul din care face parte, pe de alta. Comitetul de audit va face recomandari

CA privind selectarea, numirea, re-numirea si inlocuirea auditorului extern,

precum si termenii si conditiile remunerarii acestuia. Acest comitet de audit va

monitoriza independenta si obiectivitatea auditorului extern, in special prin

monitorizarea rotatiei partenerilor in firma de audit.

ART. 7 – CONFLICTUL DE INTERESE SI TRANZACTIILE CU

PERSOANE IMPLICATE (“TRANZACTIILE CU SINE”)

PRINCIPIUL XIII

Consiliul de Administratie va adopta solutii operationale

corespunzatoare pentru a facilita identificarea si solutionarea adecvata

a situatiilor in care un administrator are un interes material in nume

propriu sau in numele unor terti.

PRINCIPIUL XIV

Membrii Consiliului de Administratie vor lua decizii in interesul

societatii si nu vor lua parte la dezbaterile sau deciziile care creaza un

conflict intre interesele lor personale si cele ale societatii sau ale unor

subsidiare controlate de societate.

12

PRINCIPIUL XV

Consiliul de Administratie va stabili, dupa consultarea cu structurile de

control intern, proceduri de aprobare si implementare pentru

tranzactiile incheiate de emitent, sau subsidiarele acestuia, cu partile

implicate.

Rec. 30: Fiecare membru CA se va ingriji sa evite orice conflict direct sau

indirect de interese cu societatea sau oricare subsidiara controlata de aceasta.

Fiecare administrator va informa CA asupra conflictelor de interese, pe masura

ce acestea apar si se va abtine de la dezbaterile si votul chestiunilor respective, in

conformitate cu prevederile legale incidente.

Rec. 31: CA va adopta cele mai bune practici pentru a asigura o corectitudine

procedurala substantiala a tranzactiilor cu partile implicate (tranzactiile cu sine).

In acest scop , acesta va utiliza cel putin urmatoarele criterii:

- pastrarea competentei de a aproba cele mai importante tranzactii;

- solicitarea unei opinii prealabile asupra celor mai importante tranzactii din

partea structurilor de control intern; - incredintarea negocierilor, referitoare la aceste tranzactii, unuia sau mai

multor administratori independenti (sau administratorilor care nu au

legaturi cu partile implicate respective); - recursul la experti independenti (posibil selectati de administratorii

independenti).

Rec. 32: Procedurile adoptate de CA vor defini, in mod deosebit, tranzactiile

specifice (sau va determina criteriile de identificare a acestora), care vor trebui

aprobate dupa consultarea cu structurile de control intern si/sau cu sprijinul

expertilor independenti.

ART. 8 – REGIMUL INFORMATIEI CORPORATIVE

PRINCIPIUL XVI

Administratorii si directorii vor pastra confidentialitatea documentelor

si informatiilor primite pe perioada mandatului lor si se vor conforma

cu procedura adoptata de emitent privind circuitul intern si dezvaluirea

catre terti a respectivelor documente si informatii.

13

Rec. 33: Directorii societatii vor asigura un circuit corect al informatiei

corporative; in acest scop acestia vor propune CA adoptarea unei proceduri

privind circuitul intern si dezvaluirea catre terti a documentelor si informatiei

referitoare la emitent, acordand o importanta speciala informatiei care poate

influenta evolutia pretului de piata al valorilor mobiliare emise de acesta.

ART. 9 – RESPONSABILITATEA SOCIALA A CORPORATIEI

PRINCIPIUL XVII

Structurile de guvernanta corporativa trebuie sa recunoasca drepturile

legale ale persoanelor interesate – stakeholders – si sa incurajeze

cooperarea intre societatea comerciala si acestea in crearea

prosperitatii, locurilor de munca si sustenabilitatii unor intreprinderi

solide din punct de vedere financiar.


depune toate diligentele pentru integrarea in activitatile lor operationale si in

interactiunea lor cu persoanele interesate – stakeholders – a unor preocupari de

natura economica, sociala si de mediu.


amplifica rolul angajatilor, a reprezenatntilor si a sindicatelor acestora, precum

si a persoanelor interesate din afara societatii – creditori, consumatori si

investitori – in dezvoltarea si implementarea practicilor de responsabilitate

sociala a corporatiei.

ART. 10 – STRUCTURI DE GUVERNANTA CORPORATIVA

PRINCIPIUL XVIII

Societatile comerciale tranzactionate pe piata reglementata a BVB vor

adopta structuri clare si transparente de guvernanta corporativa pe

care le vor dezvalui in mod adecvat publicului larg.

Rec. 36: Structurile de guvernanta corporativa vor fi definite in

Statutul/Regulamentul de Guvernanta Corporativa. Societatile comerciale

tranzactionate pe piata reglementata a BVB vor elabora un Statut/Regulament

de GC in care vor descrie principalele aspecte de guvernanta corporativa.

14

Rec. 37: Structurile de guvernanta corporativa vor stabili functiile

corespunzatoare ale CA si conducerii executive, precum si competentele si

responsabilitatile acestora.

Rec. 38: In raportul anual, societatile comerciale tranzactionate pe piata

reglementata a BVB, vor prevedea un capitol dedicat guvernantei corporative in

care vor fi descrise toate evenimentele relevante, legate de guvernanta

corporativa, inregistrate in cursul anului financiar precedent. In cazul in care

societatea nu va implementa total sau partial una sau mai multe din

recomandarile cuprinse in prezentul Cod, va explica decizia sa in Capitolul GC

a raportului sau anual (declaratia “aplici sau explici”).

ART. 11 – SISTEMUL DUAL SI UNITAR DE CONDUCERE SI

CONTROL

PRINCIPIUL XIX

In cazul in care se adopta un sistem de conducere si control dual sau

unitar, articolele de mai sus se aplica in mod corespunzator, adaptand

prevederile unitare la sistemul adoptat, in deplina concordanta cu

obiectivele unei bune guvernante corporative, transparentei informatiei

si protectiei investitorilor si a pietei, urmarite de Cod si in conformitate

cu prezentul articol.

Rec. 39: Ori de cate ori este propus un nou sistem de conducere si control,

administratorii vor informa actionarii societatii si piata cu privire la motivele

care au condus la aceasta optiune, precum si modalitatea in care Codul va fi

aplicat la noul sistem de conducere si control.

Rec. 40: Emitentul va descrie detaliat in primul raport, privind guvernanta

corporativa, publicat dupa modificarea sistemului de conducere si control,

modalitatea de aplicare a Codului la noul sistem.

Rec. 41: In cazul in care se adopta sistemul dual de conducere si control, Codul

se va aplica conform urmatoarelor criterii:

a) cu exceptia prevederilor alin.b) de mai jos, articolele Codului care se refera

la Consiliul de Administratie sau membri acestuia si directori se aplica

Consiliului de Supraveghere si Comitetului de directie, respectiv membrilor

acestora;

15

b) datorita optiunilor speciale din reglementarile adoptate, in configurarea

organelor de conducere si supraveghere, precum si in considerarea

numarului de membri, a competentelor si responsabilitatilor atribuite

acestora, in circumstantele existente, emitentul poate aplica prevederile

referitoare la CA sau membrii acestuia la Consiliul de Supraveghere si

membrii acestuia;

c) prevederile Art. 4 al prezentului Cod, referitoare la numirea

administratorilor se vor aplica, in masura in care sunt compatibile, numirii

membrilor Consiliului de Supraveghere si/sau membrilor Comitetului de

directie.

SWIFT: BTRLRO22 Capitalul social: 1.773.658.066 lei C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. - 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Inreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993

Sediul Central Str. G. Bariţiu nr. 8 Cluj-Napoca 400027, România Tel.: +(4) 0264.407.150 Fax: +(4) 0264.407.179 www.bancatransilvania.ro

ANEXA RAPORT ADMINISTRATORI Declaratia privind conformarea cu prevederile Codului de Guvernanta Corporativa

Principiu/ Recomandare

Intrebare

DA

NU

Daca NU, atunci EXPLICI

P19 Emitentul este administrat in baza unui sistem dualist?

x In Banca Transilvania se aplica sistemul unitar de administrare;

Emitentul a elaborat un Statut/Regulament de Guvernanta Corporativa care sa descrie principalele aspecte de guvernanta corporativa?

X R1

Statutul/Regulamentul de guvernanta corporativa este postat pe website-ul companiei, cu indicarea datei la care a suferit ultima actualizare?

X

R2 In Statutul/Regulamentul de guvernanta corporativa sunt definite structurile de guvernanta corporativa, functiile, competentele si responsabilitatile Consiliului de Administratie (CA) si ale conducerii executive?

X

Raportul Anual al emitentului prevede un capitol dedicat guvernantei corporative in care sunt descrise toate evenimentele relevante, legate de guvernanta corporativa, inregistrate in cursul anului financiar precedent?

X

Emitentul disemineaza pe website-ul companiei informatii cu privire la urmatoarele aspecte referitoare la politica sa de guvernanta corporativa: a) descriere a structurilor sale de guvernanta

corporativa?

X n/a

b) actul constitutiv actualizat?

X n/a

P1

R3

c) regulamentul intern de functionare/ aspecte esentiale ale acestuia pentru fiecare comisie/comitet de specialitate?

X n/a


d) Declaratia „Aplici sau Explici”?

X n/a

e) lista membrilor CA cu mentionarea membrilor care sunt independenti si/sau neexecutivi, ai membrilor conducerii executive si ai comitetelor/comisiilor de specialitate?

X

f) o varianta scurta a CV-ului pentru fiecare membru al CA si al conducerii executive?

X n/a

P2 Emitentul respecta drepturile detinatorilor de instrumente financiare emise de acesta, asigurandu-le acestora un tratament echitabil si supunand aprobarii orice modificare a drepturilor conferite, in adunarile speciale ale respectivilor detinatori?

X

R4 Emitentul publica intr-o sectiune dedicata a website-ului propriu detalii privind desfasurarea Adunarii Generale a Actionarilor (AGA): a) convocatorul AGA?

x

b) materialele/documentele aferente ordinii de zi precum si orice alte informatii referitoare la subiectele ordinii de zi?

X

c) formularele de procura speciala?

X

R6 Emitentul a elaborat si a propus AGA proceduri pentru desfasurarea ordonata si eficienta a lucrarilor AGA, fara a prejudicia insa dreptul oricarui actionar de a-si exprima liber opinia asupra chestiunilor aflate in dezbatere?

X

Emitentul disemineaza intr-o sectiune dedicata de pe website-ul propriu drepturile actionarilor precum si regulile si procedurile de participare la AGA?

X

P3

R8

Emitentul asigura informarea in timp util (imediat dupa X


desfasurarea AGA) a tuturor actionarilor prin intermediul sectiunii dedicate a website-ului propriu: a) privind deciziile luate in cadrul AGA?

b) privind rezultatul detaliat al votului?

X

Emitentii disemineaza prin intermediul unei sectiuni speciale pe pagina proprie de web, usor identificabila si accesibila:

a) rapoarte curente/comunicate?

X

b) calendarul financiar, rapoarte anuale, semestriale si trimestriale?

X

R9 Exista in cadrul companiei emitentului un departament/persoana specializat(a) dedicat(a) relatiei cu investitorii?

X

R10 CA-ul se intruneste cel putin o data pe trimestru pentru monitorizarea desfasurarii activitatii emitentului?

X

Emitentul detine un set de reguli referitoare la comportamentul si obligatiile de raportare a tranzactiilor cu actiunile sau alte instrumente financiare emise de societate (“valorile mobiliare ale societatii”) efectuate in cont propriu de catre administratori si alte persoane fizice implicate?

X

P4, P5

R12

Daca un membru al CA sau al conducerii executive sau o alta persoana implicata realizeaza in cont propriu o tranzactie cu titlurile companiei, atunci tranzactia este diseminata prin intermediul website-ului propriu, conform Regulilor aferente?

X n/a

P6 Structura Consiliului de Administratie a Emitentului asigura un echilibru intre membrii executivi si ne-executivi (si in mod deosebit administratorii ne-executivi independenti) astfel incat nicio persoana sau grup restrans de persoane sa nu poata domina, in general, procesul decizional al CA?

x In CA al BT nu exista niciun membru CA independent; de altfel, legea nici nu impune existenta unui membru independent;


P7 Structura Consiliului de Administratie a Emitentului asigura un numar suficient de membrii independenti?

X Explicatii mai sus

In activiatea sa, CA-ul are suportul unor comitete/comisii consultative pentru examinarea unor tematici specifice, alese de CA, si pentru consilierea acestuia cu privire la aceste tematici?

X R15

Comitetele/comisiile consultative inainteaza rapoarte de activitate CA-ului cu privire la tematicile incredintate de acesta?

X

R16 Pentru evaluarea independentei membrilor sai neexecutivi, Consiliul de Administratie foloseste criteriile de evaluare enuntate in Recomandarea 16?

X Nu e cazul; explicatii mai sus;

P8

R17 Membrii CA isi imbunatatesc permanent cunostintele prin training/pregatire in domeniul guvernantei corporative?

X

P9 Alegerea membrilor CA are la baza o procedura transparenta (criterii obiective privind calificarea personala/profesionala etc.)?

X

P10 Exista un Comitet de Nominalizare in cadrul companiei?

X n/a

Consiliul de Administratie analizeaza cel putin o data pe an nevoia infiintarii unui Comitet de remunerare/politica de remunerare pentru administratori si membrii conducerii executive?

X R21

Politica de remunerare este aprobata de AGA? x n/a

R22 Exista un Comitet de Remunerare format exclusiv din administratori ne-executivi?

x

P11

R24 Politica de remunerare a companiei este prezentata in Statutul/Regulamentul de Guvernanta Corporativa?

x n/a

P12, P13

R25 Emitentul disemineaza in limba engleza informatiile care reprezinta subiectul cerintelor de raportare: a)informatii periodice (furnizarea periodica a

x n/a


informatiei)? b) informatii continue (furnizarea continua a informatiei)?

x n/a

Emitentul pregateste si disemineaza raportarea financiara si conform IFRS?

X

R26 Emitentul promoveaza, cel putin o data pe an, intalniri cu analisti financiari, brokeri, agentii de rating si alti specialisti de piata, in scopul prezentarii elementelor financiare, relevante deciziei investitionale?

X

R27 Exista in cadrul companiei un Comitet de Audit? X R28 CA sau Comitetul de Audit, dupa caz, examineaza in

mod regulat eficienta raportarii financiare, controlului intern si sistemului de administrare a riscului adoptat de societate?

R29 Comitetul de Audit este format in exclusivitate din administratori neexecutivi si are un numar suficient de administratori independenti?

X

R30 Comitetul de Audit se intalneste de cel putin 2 ori pe an, aceste reuniuni fiind dedicate intocmirii si diseminarii catre actionari si public a rezultatelor semestriale si anuale?

X

R32 Comitetul de Audit face recomandari CA privind selectarea, numirea, re-numirea si inlocuirea auditorului financiar, precum si termenii si conditiile remunerarii acestuia?

X

P14 CA a adoptat o procedura in scopul identificarii si solutionarii adecvate a situatiilor de conflict de interese?

X

P15 R33 Administratorii informeaza CA asupra conflictelor de interese pe masura ce acestea apar si se abtin de la dezbaterile si votul asupra chestiunilor respective, in conformitate cu prevederile legale incidente?

X

P16 R34/ R35

CA-ul a adoptat proceduri specifice in scopul asigurarii corectitudinii procedurale (criterii de

X


identificare a tranzactiilor cu impact semnificativ, de transparenta, de obiectivitate, de ne-concurenta etc.) in scopul identificarii tranzactiilor cu parti implicate?

P17 R36 CA a adoptat o procedura privind circuitul intern si dezvaluirea catre terti a documentelor si informatiei referitoare la emitent, acordand o importanta speciala informatiei care poate influenta evolutia pretului de piata al valorilor mobiliare emise de acesta?

X

P18 R37/ R38

Emitentul desfasoara activitati privind Responsabilitatea Sociala si de Mediu a Companiei?

x

PRESEDINTE DIRECTOR GENERAL ADJUNCT HOREA CIORCILA NICOLAE TARCEA

SWIFT: BTRLRO22 Capitalul social: 2.206.436.324 lei C.U.I. RO 50 22 670 R.B. - P.J.R. - 12 - 019 - 18.02.1999 Nr. Inreg. Reg. Com.: J12 / 4155 / 1993


INFORMATII SUPUSE CERINTELOR DE PUBLICARE


3

GUVERNANTA CORPORATISTA Guvernanta corporativa reprezinta setul de responsabilitati si practici ale conducerii, avand drept scop oferirea unei directii strategice si a unei asigurari ca obiectivele acesteia vor fi atinse, respectiv asigurarea ca riscurile sunt gestionate corespunzator si ca resursele companiei sunt utilizate responsabil. Banca Transilvania S.A. este o societate publica pe actiuni, infiintata in Romania, inmatriculata la Registrul Comertului sub nr. J12/4155/1993, avand codul de inregistrare fiscala 5022670. Banca are sediul social in Cluj-Napoca, str. G. Baritiu, nr. 8, jud. Cluj. Banca functioneaza in temeiul Legii societatilor comerciale nr. 31/1990 (cu modificarile ulterioare) si in temeiul Ordonantei de Urgenta nr. 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului (cu modificarile ulterioare). Potrivit articolului 6 din Actul Constitutiv, obiectele de activitate ale bancii pot fi rezumate ca fiind desfasurarea de activitati bancare. Sistemul de identificare, evaluare, monitorizare, control si raportare a riscurilor a fost dezvoltat si este aplicat de banca si in ceea ce priveste controlul intern si gestionarea riscurilor aferente proceselor de raportare financiara, in scopul furnizarii de informatii credibile, relevante si complete catre structurile implicate in luarea deciziilor in cadrul BT si catre utilizatorii externi, precum si in scopul asigurarii conformitatii activitatilor bancare cu cadrul legal de raportare financiara si cu politicile si procedurile interne.

I. Relatia cu actionarii / investitorii

Desfasurarea Adunarilor Generale a Actionarilor, precum si reglementarile privind drepturile si obligatiile actionarilor, sunt cele reglementate prin Legea nr. 31/1990 a societatilor comerciale, precum si prin Legea nr. 297/ 2004 privind piata de capital. Banca emite rapoarte informative periodice, prin care toti actionarii bancii sunt informati.

II. Structura organizatorică

Nivelele organizatorice de bază ale Băncii Transilvania sunt: structura de conducere şi structura de execuţie (centrala şi unităţile operative). Structura de conducere include organele cu funcţie de supraveghere, cât şi organele cu funcţie de conducere precum: Consiliul de Administraţie, Comitetul de Audit care asigură asistenţa Consiliului de Administraţie în realizarea atribuţiilor pe linia auditului intern şi Comitetul Conducătorilor care poate mandata sarcini/responsabilităţi către comitetele specifice pe activităţi. Structura de execuţie cuprinde Centrala, organizată la rândul ei pe Direcţii, Divizii, Departamente, cât şi Reţeaua teritoriala a unităţilor operative.

III. Organizarea structurii de conducere

Banca Transilvania este o societate de tip SA, care foloseşte sistemul unitar de administrare. Conducerea strategică a băncii este asigurată de către Adunarea Generală a Acţionarilor (AGA) care deleagă această atribuţie către Consiliul de Administraţie (CA). Consiliul de Administraţie exercită funcţia de supraveghere şi răspunde pentru modul în care sunt transpuse în practică hotărârile AGA, fiind de asemenea responsabil cu îndrumarea, coordonarea, supravegherea şi controlarea activităţii băncii. Funcţia de conducere este exercitată de conducătorii băncii organizaţi în Comitetul Conducătorilor, din care fac parte Directorul General şi Directorii Generali Adjuncţi care îndeplinesc calitatea de organe unipersonale de conducere. Prin activitatea lor de conducere şi îndrumare, asigură conexiunea necesară între conducerea administrativă şi conducerea executivă


4

în vederea realizării Planurilor strategice aprobate de Consiliul de Administraţie. Gestionarea şi administrarea fluxurilor aferente activităţilor curente la nivelul retelei teritoriale este asigurată de Consiliul de Conducere al sucursalei format din: Directorul Coordonator/Directorul Sucursalei/Directorul Regional (pentru problemele sucursalelor arondate), Directorul de Operaţiuni şi Directorul Adjunct.

a) Consiliul de Administratie Administratia Bancii Transilvania este incredintata de catre Adunarea Generala a Actionarilor unui Consiliu de Administratie ales pentru cate un mandat cu durata de 4 ani, compus din 7 administratori, alesi de catre actionari, in cadrul AGA, fie cu ocazia expirarii mandatului, fie punctual, in situatia existentei unuia sau mai multor posturi vacante. Consiliul de Administratie este, in conformitate cu prevederile reglementarilor specifice emise de catre BNR, organul cu functie de supraveghere si are urmatoarea structura:

- Presedintele Consiliului de Administratie al BT; - Vicepresedintele CA; - 5 membri.

Criteriile de eligibilitate in Consiliul de Administratie sunt cele prevazute in legislatia specifica (Legea nr. 31/1990 – legea societatilor comerciale, OUG nr. 99/2006 si regulamentele specifice ale BNR), precum si cele prevazute in Actul Constitutiv al Bancii Transilvania SA. In prezent, Banca Transilvania are un singur actionar semnificativ – respectiv Banca Europeana de Reconstructie si Dezvoltare - BERD (in conformitate cu legislatia in vigoare si autorizat de catre BNR pentru exercitarea acestei calitati) – actionar care, in conformitate cu prevederile Actului Constitutiv, are dreptul sa nominalizeze si sa mentina unul dintre cei 7 membri CA (sub rezerva aprobarii unui astfel de membru de catre AGA). Ulterior aprobarii actionarilor in cadrul AGA si inainte de inceperea efectiva a exercitarii mandatului, noii membri ai Consiliului de Administratie trebuie sa obtina aprobarea prealabila din partea Bancii Nationale a Romaniei. Consiliul de Administraţie se informează şi intervine după necesităţi pe orice cale şi în orice moment din orice sector de activitate şi la orice nivel ierarhic asupra problemelor pe care le considera de interes pentru buna funcţionare a băncii. Consiliul de Administraţie exercită funcţia de supraveghere şi răspunde pentru modul în care sunt transpuse în practică hotărârile AGA, fiind de asemenea responsabil cu îndrumarea, coordonarea, supravegherea şi controlarea activităţii băncii. Atributiile CA sunt urmatoarele: urmareste realizarea strategiei si obiectivelor prevazute in declaratia de politici adoptata de Adunarea Generala a Actionarilor, respectiv a planului strategic adoptat pe termen mediu; aproba si revizuieste cel putin anual strategiile generale si politicile privitoare la activitatea bancii; adopta proiectul planului de activitate si al bugetului de venituri si cheltuieli, programul de investitii, contul de profit si pierdere si intocmeste raportul asupra activitatii Bancii, pe care le prezinta spre aprobare, Adunarii Generale; intocmeste propuneri pentru distribuirea profitului net, pe care le prezinta spre aprobare Adunarii Generale; aproba Regulamentul de Organizare si Administrare, Codul de etica si conduita precum si schemele de organizare, numarul de salariati, retributia si stimularea suplimentara a acestora; aproba expunerile individuale fata de o persoana aflata in relatii speciale cu banca in limitele stabilite de catre Consiliul de Administratie; evalueaza adecvarea capitalului la riscuri realizand repartizarile de capital intr-un mod adecvat riscurilor asumate atat pentru institutia de credit cat si pentru societatile subsidiare.


5

Consiliul de Administratie deleaga catre Comitetul de remunerare aprobarea Politicii de remunerare a personalului BT. Consiliul de Administraţie poate exercita atribuţiile specifice prin comitete compuse din 2-3 membri pe baza mandatării şi cu respectarea cerinţelor legale aplicabile. Comitetele înfiinţate la nivelul CA sunt: Comitetul de Audit si Comitetul de Remunerare. Organizarea şi funcţionare Comitetelor sunt stabilite de Regulamentul de Organizare şi Administrare a Băncii Transilvania, cât şi de alte reglementări interne. Consiliul de Administratie se intruneste cel putin o data pe luna si ori de cate ori este necesar in prezenta a cel putin jumatate din numarul membrilor care-l compun. Componenta Consiliului de Administratie al Bancii Transilvania si pregatirea profesionala a membrilor sai, la 31 decembrie 2013, a fost urmatoarea:

- Horia Ciorcila – Presedinte CA – Institutul Politehnic Cluj, Facultatea de Automatizari si Calculatoare;

- Roberto Marco Marzanati – Vicepresedinte CA - Business Administration Torino, Italia; - Peter Franklin - Membru CA - Universitatea Oxford, Marea Britanie; - Carmen Retegan - Membru CA – Universitatea Politehnica Bucuresti - Electronica si

Telecomunicatii; Universitatea Rochester - Scoala de Administrare a Afacerilor William E. Simon ;

- Radu Danut Palagheanu - Membru CA - Institutul Politehnic Cluj Napoca, Facultatea Electrotehnica ;

- Costel Ceocea - Membru CA – Universitatea Al.I. Cuza Iasi, Facultatea de Stiinte Economice, Doctorat in domeniul ingineriei industriale.

- Vasile Puscas – membru CA - Facultatea de Istorie si Filosofie, Universitatea Babeş- Bolyai, Cluj Napoca, Doctorat in istorie

b) Comitetul de Audit

Comitetul de audit este format din membri ai Consiliului de Administratie care nu indeplinesc si functii de conducere executiva. Isi desfasoara activitatea in baza cadrului legal: Standardele Internationale de Audit-ISA 260–18, 2005–CAFR; Legea Societatilor Comerciale -Legea 31/1990; Regulamentul BNR Nr. 5 din 17 septembrie 2013 privind cadrul de administrare a activitatii institutiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si conditiile de externalizare a activitatilor acestora; Regulamentul de Organizare si Administrare al BT si are urmatoarea structura: - 3 membri CA neexecutivi. Are responsabilitati in ceea ce priveste: situatiile financiare – aspectele importante privind principiile contabile si prezentarea situatiilor financiare incluzand orice modificari semnificative ale deciziei bancii privind alegerea sau aplicarea principiilor contabile; controlul intern - examinarea de catre auditul intern si extern a controlului intern in ce priveste situatiile financiare si obtinerea de rapoarte si recomandari in legatura cu constatarile identificate; auditul intern; audit extern; raportari si alte responsabilitati. Comitetul de Audit va aproba toate serviciile de audit şi cele de non-audit permise prestate de auditorul extern. Este responsabil de examinarea, împreuna cu conducerea şi cu Directorul Direcţiei Audit Intern, a planurilor de audit si a activităţilor desfăşurate, a personalului de specialitate şi a structurii pentru funcţia de audit intern. Comitetul de Audit este compus din următorii administratori:

- Roberto Marzanati – preşedinte Comitet Audit

- Peter Morris Franklin

- Carmen Retegan


6

c) Comitetul de Remunerare Comitetul de remunerare este un organism in subordinea Consiliului de Administratie, creat pentru a emite opinii competente si independente asupra politicilor si practicilor de remunerare, asupra stimulentelor create pentru administrarea riscului, capitalului si lichiditatii bancii, asupra politicilor de nominalizare si pentru a exercita atributiile mandatate de catre Consiliul de Administratie pe acest segment de activitate. Componenta Comitetului de remunerare este:

- Presedintele Consiliului de Administratie - 2 Membri CA

Analizeaza si se asigura ca principiile generale si politicile de remunerare si de beneficii a personalului, corespund cu strategia de afaceri, obiectivele, valorile si interesele pe termen lung ale Bancii Transilvania. Comitetul de Remunerare se intruneste cel putin de doua ori pe an sau ori de cate ori este nevoie, la solicitarea unuia dintre membrii sai sau a conducatorilor bancii. Comitetul de Remunerare este alcătuit din următorii administratori:

- Horia Ciorcilă – preşedinte

- Peter Morris Franklin

- Roberto Marzanati

d) Comitetul Conducatorilor În temeiul art. 15 din Regulamentul BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activităţii instituţiilor de credit, procesul intern de evaluarea adecvării capitatului la riscuri şi condiţiile de externalizare a activităţii acestora şi a prevederilor legale relevante, CA a mandatat conducătorii băncii în solidar (şi cu unele excepţii individual) exerciţiul atribuţiilor de organizare şi conducere a activităţii Băncii Transilvania. Conducătorii pot, în temeiul mandatului primit, să exercite direct sau să delege parte din atribuţiile primite, în mod clar, transparent, funcţional, scris şi explicit către comitetele specifice înfiinţate pe domenii de activitate sau individual către persoanele de conducere de nivel mediu. Membrii Consiliului de Administraţie nu se vor implica în sfera de lucru, sistematica lucrului şi responsabilitatea membrilor Comitetului Conducătorilor. Regulile si procedurile Comitetului Conducatorilor sunt aprobate de Consiliul de Administratie al bancii. Orice modificare a acestui document va trebui adoptata de Consiliul de Administratie si va opera dupa aprobare. Principalele atribuţii ale Comitetului Conducătorilor sunt:

- întocmirea strategiei băncii, supunerea aprobării Consiliului de Administraţie şi asigurarea

implementării sale;

- implementarea deciziilor strategice stabilite de către CA, respectiv Comitetului de Audit;

- asigurarea unui management potrivit al riscului şi controlului acestuia în bancă;

- conducerea băncii, fiind obligat să acţioneze în interesul cel mai bun al băncii şi să se

angajeze să crească valoarea ei. Componenţa Comitetului Conducătorilor este următoarea:

1. Omer Tetik – Director General (Chief Executive Officer – CEO)

2. Nicolae Tarcea – Director General Adjunct (Deputy CEO; Chief Risk Officer – CRO)

3. Luminiţa Delia Runcan – Director General Adjunct (Deputy CEO; Chief Treasury Officer –

CTO)

4. Leontin Toderici – Director General Adjunct (Deputy CEO; Chief Operations Officer –

COO)


7

5. Gabriela Cristina Nistor – Director General Adjunct Retail Banking (Deputy CEO – Retail

Banking) 6. Andrei Dudoiu – Director General Adjunct Companii (Deputy CEO – Corporate and SME) 7. George Calinescu - Director General Adjunct Financiar (Deputy CEO - Chief Financial

Officer)

e) Comitetul Executiv de Management (CEM) Comitetul Executiv de Management (CEM) este un organism in subordinea Comitetului Conducatorilor, creat pentru a analiza, a emite opinii competente si independente, pentru segmentul de responsabilitati acordate de catre Comitetul Conducatorilor Membrii CEM trebuie sa conduca banca pe propria lor raspundere intr-un astfel de mod dupa cum este solicitat de cea mai buna practica de afaceri si pentru cel mai bun interes al Bancii, tinand cont de interesul actionarilor in ansamblu, imaginea bancii si interesul public, in spiritul transparentei, onestitatii, prudentei si a maximizarii profitului. Membrii CEM sunt responsabili solidar si individual si raspund in fata CA pentru exercitarea responsabilitatilor cu care au fost investiti. Comitetul Executiv de Management este compus din 14 membri: Directorul General, Directorii General Adjuncti si 7 Directori Executivi: Directorul General, Director General Adjunct (CRO), Director General Adjunct (CTO), Director General Adjunct (CFO), Director General Adjunct (COO), Director General Adjunct Companii, Director General Adjunct Retail Banking, Director Executiv Retea si Dezvoltare Business, Director Executiv Regional Oradea, Director Executiv Managementul Riscului, Director Executiv Institutii Financiare si Relatii Internationale, Director Executiv Resurse Umane, Director Executiv Directia Guvernanta Corporativa si Contencios, Director Executiv Directia Juridic, Workout si Insolventa.

f) Comitetul pentru Administrarea Activelor si Pasivelor (ALCO) Comitetul pentru Administrarea Activelor si Pasivelor are ca principal obiectiv administrarea activelor si pasivelor bancii. Comitetul este numit de catre Comitetul Conducatorilor. Sedintele Comitetului pentru Administrarea Activelor si Pasivelor au loc periodic sau ori de cate ori este cazul la solicitarea oricarui membru al comitetului. Comitetul pentru Administrarea Activelor si Pasivelor primeste informari si rapoarte de la Directiile de specialitate le analizeaza si adopta decizii din domeniile gestiunii riscului de rata a dobanzii, riscului valutar, riscului de lichiditate, riscului de pret si domeniilor conexe in scopul unei gestiuni corespunzatoare a activelor si pasivelor bancii. Hotararile vor contine termene si responsabilitati concrete.

g) Comitetul de Resurse Umane (CRU) Comitetul de Resurse Umane este un organism creat pentru dezvoltarea si cresterea eficientei in luarea deciziilor referitoare la angajatii BT. Comitetul de Resurse Umane se intruneste cel putin odata la trimestru sau ori de cate ori este nevoie la solicitarea Directorului Executiv de Resurse Umane. Atributiile Comitetului de Resurse Umane sunt: aprobarea locurilor vacante; aprobarea angajarii personalului, pana la functia de Director Operatiuni, inclusiv; peste acest nivel competenta este


8

a Consiliului de Administratie; aprobarea promovarilor si a transferurilor intre unitatile BT; elaborarea politicii salariale si de beneficii ce va fi ulterior supusa aprobarii Comitetului de remunerare; aprobarea modificarilor de salarii si a acordarilor de prime si alte avantaje pentru angajati, conform Politicii de remunerare a personalului Bancii Transilvania aprobate de Comitetul de remunerare; confirmarea angajatilor dupa perioada de proba; validarea rezultatelor evaluarilor performantelor anuale ale salariatilor; validarea propunerilor de premiere a salariatilor, conform rezultatelor evaluarilor anuale si cu respectarea principiilor Politicii de remunerare a personalului Bancii Transilvania aprobate de Comitetul de remunerare; aprobarea programelor de instruire organizate in tara; aprobarea participarii la programe de instruire, conferinte, seminarii organizate in strainatate; aprobarea deciziilor de concediere si sanctiunii aplicate salariatilor; elaborarea politicii referitoare la selectia de personal; aprobarea bugetelor pentru diverse evenimente organizate pentru angajati, in limita bugetului bancii; analizarea tipului de eveniment generator de risc privind conditiile aferente angajarilor de personal, nerespectarea normelor de protectia muncii, promovarea unor practici discriminatorii, fluctuatiile personalului; asupra factorilor care implica risc in activitatea de gestionare a resurselor umane se vor face raportari periodice cu propuneri concrete Comitetului Conducatorilor; analizeaza, avizeaza si inainteaza catre CA propuneri privind numarul de salariati; analizeaza, avizeaza si inainteaza catre Comitetul de Remunerare grilele de salarizare si nivele de stimulare suplimentara a acestora.

h) Comitele aprobare credite Comitetul de politica si aprobare credite (CPAC) Are ca principal obiectiv stabilirea politicii de creditare in BT si aprobarea creditelor a caror valoare sau conditii exced competentelor acordate altor organisme sau persoane din banca. CPAC aproba imprumuturi pentru persoanele aflate in relatii speciale cu banca, tranzactiile care conduc la inregistrarea unor expuneri mari sau la majorarea unor expuneri mari deja inregistrate, in limitele plafonului si competentelor aprobate de Consiliul de Administratie. Comitetele de credite si risc din centrala bancii (CCR1 si CCR2) Comitetele de credite si risc din Centrala Bancii au ca principal obiectiv analiza si aprobarea creditelor, respectiv a restructurarii creditelor conform competentelor acordate. Analizeaza si aproba solicitarile de credite ale sucursalelor in lei si valuta, care intra in competenta lor, in baza informatiilor cuprinse in referatele de credit/Formularele de evaluare a riscului de credit. Comitetul de Credit si Risc din Sucursale (CCRS) Comitetele de credite si risc din sucursale au ca principal obiectiv analiza si aprobarea creditelor, respectiv a restructurarii creditelor (generic se va utiliza notiunea de aprobare credite) conform competentelor acordate. Componenta Comitetului de Credit si Risc este conceputa pentru a raspunde cerintelor de dimensiune si structura a personalului din cadrul sucursalelor Bancii Transilvania. In cadrul sucursalelor BT functioneaza 3 tipuri de comitete de credite si risc astfel: a. Comitet de Credit si Risc pentru aprobarea creditelor acordate clientilor persoane juridice de tip Corporate -numarul de membri: minim 3 persoane. Componenta comitetului este urmatoarea:


9

CCRS Corporate: 1. Director Sucursala; 2. Director Adjunct Sucursala / Senior Relationship Manager / Relationship Manager; 3. Sef Serviciu - credite corporate / Analist Credite

b. Comitet de Credit si Risc pentru aprobarea creditelor acordate clientilor persoane juridice de tip IMM, asociatii familiale sau PFA -numarul de membri: 3 persoane. Componenta comitetului este urmatoarea: CCRS IMM, asociatii familiale sau PFA:

1. Director Sucursala; 2. Director Adjunct Sucursala / Sef Serviciu - credite corporate/Relationship Manager; 3. Sef Serviciu - IMM / Analist credite - IMM;

c. Comitet de Credit pentru aprobarea creditelor acordate persoanelor fizice, componenta CCR este urmatoarea:

1. Director Sucursala; 2. Director Adjunct Sucursala/Sef Serviciu - retail/Sef Serviciu - credite retail; 3. Analist credit/Consilier clienti/ Sef Agentie (pentru documentatia aferenta agentiei

coordonate); Consilierul juridic (consultant de specialitate, la solicitarea Comitetului de Credit si Risc, fara drept de vot).

i) Comitetul de Remediere Credite (CRC)

Comitetul de Remediere si Workout are ca principal obiectiv analiza si luarea deciziilor cu privire la implementarea solutiilor de remediere propuse de catre Departamentul Remediere Credite - Workout. Solutiile de remediere vizeaza in special redresarea situatiei clientilor in dificultate selectati, care nu mai pot sustine serviciul datoriei actual din activitatea curenta sau gasirea unor solutii adecvate care sa conduca la cresterea gradului de recuperare a expunerii bancii. CRC este mandatat cu urmatoarele competente:

- competenta de a selecta portofoliul de clienti care se preteaza a fi administrat de catre Departamentul de Remediere Credite – Workout;

- stabilirea de masuri de recuperare si/sau de derulare a relatiei cu clientii din portofoliul selectat (operatiuni de inlocuire, stoparea calculului de dobanzi, preluarea bunurilor in contul creantei, deschiderea procedurii de insolventa etc.);

- competenta de avizare si inaintare spre aprobarea Consiliului de Administratie a propunerilor de inregistrare ca pierdere a debitelor aferente clientilor din portofoliul selectat a caror recuperare nu poate fi realizata in conditii economice.


10

IV. Structura stimulentelor/remuneraţiei practicate

Politica privind remunerarea personalului Băncii Transilvania are următoarele componente de bază:

- Politica de remunerare

- Remuneraţia membrilor Consiliului de Administraţie

- Remuneraţia personalului cu funcţii cheie de execuţie

- Politica de evaluare a performanţelor şi de premiere în funcţie de rezultatele evaluării

a) Politica de remunerare Politica de salarizare şi beneficii a Băncii Transilvania este aplicabilă tuturor salariaţilor băncii, fără discriminare, pe diverse criterii şi este prevăzută în Contractul Colectiv de Muncă. Pentru munca prestată, fiecare salariat are dreptul la un salariu în bani care se negociază în limitele grilelor de salarizare, parte componentă a Contractului Colectiv de Munca, un al 13-lea salariu şi tichete de masă, conform Legii 142/1998.

b) Remuneraţia membrilor Consiliului de Administraţie Nivelul remuneraţiei fixe a membrilor Consiliului de Administraţie, organul de supraveghere al Băncii Transilvania este stabilit prin Hotărârea Adunării Generale a Acţionarilor, care are loc o dată pe an.

c) Remuneraţia personalului cu funcţii cheie de execuţie Remuneraţia totală anuală a personalului cu funcţii cheie de execuţie este formată dintr-o componentă variabilă al cărei nivel este stabilit anual de către Comitetul de Remunerare din cadrul băncii. Acest nivel este fixat în funcţie de performanţa şi rezultatele anului precedent faţă de obiectivele asumate şi aprobate de AGA, corelate cu nivelul de risc asumat, cu impactul potenţial al acestuia pe termen mediu şi lung şi cu practica altor instituţii similare. La stabilirea părtii variabile a remuneraţiei anuale, se are în vedere limitarea asumării excesive a riscurilor, în acest sens obiectivele anuale stabilite de Consiliul de Administraţie incluzând indicatori care să descurajeze asumarea excesivă a unor riscuri (ex: nivel maxim de provizioane; indicator de lichiditate; adecvarea capitalului).

d) Politica de evaluare a performanţelor şi de premiere în funcţie de rezultatele evaluării Evaluarea performanţei individuale a angajatului este un proces formal care se desfăşoară o dată pe an. Angajatul va fi evaluat de managerul direct, superiorul acestuia şi managerul funcţional, dacă e cazul. Acest proces oferă atât angajatului cât şi managerului, oportunitatea de a avea o discuţie obiectivă, onestă şi deschisă în ceea ce priveşte performanţa din perioada evaluată precum şi de a stabili şi agreea împreună obiectivele de echipă şi individuale pentru perioada următoare. Criteriile de evaluare vor cuprinde atât criteriile calitative, individuale, cât şi obiectivele de echipă, reprezentate de indicatori bugetari atât la nivelul unităţii în care activează angajatul cât şi la nivelul Băncii, aşa cum au fost stabiliţi de Comitetul Executiv de Management. Acestea se negociază între Reprezentanţii Patronatului şi cei ai Salariaţilor, rezultatul negocierii fiind cuprins în Contractul Colectiv de Munca. De asemenea, pentru limitarea asumării excesive a riscurilor, în evaluarea performanţei angajaţilor băncii, este inclus un obiectiv suplimentar, respectiv calificativul consolidat acordat de echipele de control intern la ultimul control efectuat. În ceea ce priveşte angajaţii care ocupă funcţii de control intern (ex: audit, risc de credit, risc operaţional, risc de conformitate, risc comercianţi carduri), aceştia vor fi evaluaţi după aceleaşi criterii individuale ca şi ceilalţi salariaţi, ponderea calificativului rezultat pentru aceste criterii în calificativul final, fiind de 50%. Trebuie făcută însă menţiunea că în locul obiectivelor bugetare, angajaţii funcţiilor sistemului de control intern, cu excepţia personalului funcţiei de audit intern, vor fi evaluaţi după calificativul obţinut în urma controlului anual al echipei de audit intern şi


11

validat de Comitetul de audit. De asemenea, personalul funcţiei de audit intern va fi evaluat anual luând în considerare îndeplinirea Planului anual de audit aprobat de către Consiliul de Administraţie.

V. Organizarea funcţiilor sistemului de control intern

În vederea implementării unui sistem de control intern eficace şi cuprinzător pentru toate domeniile de activitate, Banca Transilvania are organizate trei funcţii fundamentale ale sistemului de control intern: funcţia de administrare a riscurilor, funcţia de conformitate şi funcţia de audit intern. Funcţiile sistemului de control intern sunt independente de liniile de activitate pe care acestea le monitorizează şi controlează. Funcţia de administrare a riscului are în componenţă funcţia de control al riscurilor pe fiecare linie de activitate. Funcţia de conformitate a băncii asistă organele cu funcţie de conducere prin oferirea de consultanţă referitoare la conformitatea activităţii desfăşurate cu prevederile cadrului de reglementare, ale normelor şi standardelor proprii, precum şi ale codurilor de conduită stabilite de pieţe. Banca Transilvania dispune de asemenea de o funcţie de audit intern independentă si permanentă care are drept obiectiv asigurarea că politicile şi procesele băncii sunt respectate în cadrul tuturor activităţilor şi structurilor.

Date post:	13-Oct-2019
Category:	Documents
Upload:	others
View:	19 times
Download:	1 times

CODUL DE GUVERNANTA CORPORATIVA AL BURSEI DE VALORI...

Documents