Captolul 1. ABORDARE TEORETIC PRIVIND RISCURILE 1.1 Noiuni
generale privind definirea, caracteristica riscurilorO
caracteristic foarte important a riscului este ceea c e specific
tuturor i apare peste tot.nc din cele mai vechi timpuri , cnd
principala activitate a oamenilor era agricultura exista ricul ca
roada sa fie stricat de diferii factori. ns analiza lui sa nceput
deabia n antichitate, cnd a nceput s se dezvolte tiinele naturale i
economice.n majoritatea dicionarelor limbii romne ricul este
definit ca posibilitatea de a ajunge ntr-o primejdie, de a avea de
nfruntat un necaz sau de suportat o pagub. [1, p. 483]Trebuie s nu
uitm deasemenea ce ne spun principalele teorii economice, astfel
:Teoria clasic definete riscul: ca o probabilitate matematic de
pierderi care pot aprea n cazul primirii unei decizii incorecte. n
acest caz riscul apare ca o daun, pagub care este consecina unei
decizii greite.Teoria neoclasic definete riscul:Antreprenorul
activnd n condiii de incertitudine primete un profit care este o
variabil neconstant i ncheind contractul trebuie s se conduc de dou
criterii: Mrimea venitului preconizat Mrimea abaterilor posibile de
la venitul preconizat.Din punct de vedere al unei
organizaii,conceptul de risc, ofer urmtoarele definiii:
Disponibilitatea unei firme de a se adapta la timp i cu cel mai mic
cost la modificrile de mediu; Variabilitatea profitului fa de media
profitabilitii din ultimii ani; Variabilitatea rezultatului posibil
n funcie de un eveniment nesigur, incert; Construirea unor decizii
n condiii de incertitudine; Posibilitatea ca pierderile s fie mai
mari dect se ateapt; Incertitudinea cu privire la producerea unei
pagube. [2, p.24].n Republica Moldova riscul cel mai des este neles
ca produsul dintre probabilitatea apariiei unui fenomen i
consecinele negative pe care acesta le poate avea. ns din punct de
vedere al legislatiei noiunea de risc nu are o definire concret ,
avnd diferite explicaii.O surs foarte bun, ce se refer la explicaia
riscului ce se utilizeaz n Republica Moldova, este legislaia
acesteia. Aici sunt descrise mai multe noiuni de risc deoarece
fiecare are contextul i caracteristici proprii n dependen domeniul
unde poate aprea.Tabelul 1.1. Explicaia riscului n baza legislaiei
Republicii MoldovaNr.ExplicaiaActe Legislative
1Probabilitatea apariiei unui eveniment nedoritLegea privind
supravegherea de stat a sntii publice, Nr. 10 din 03.02.2009 Legea
privind produsele alimentare, Nr. 78 din 18.03.2004.
2Pierderile posibile aferente risculuiLegea securitii i sntii n
munc, Nr. 186 din 10.07.2008.
3Pericol , pierdere sau influen nedoritLegea cu privire la
asigurri, Nr. 407 din 21.12.2006.Legea privind asigurarea
subvenionat a riscurilor de producie n agricultur, Nr. 243 din
08.07.2004.Legea privind activitatea de audit, Nr. 61 din
16.03.2007.Legea cu privire la leasing, Nr. 59 din 28.04.2005.
Sursa: [20, p.20]Analiznd toate noiunile sus menionate se poate
de numit unele caracteristici ce sunt prezente n majoritatea crior
din domeniu i sunt specifice riscului n ansamblu:a) Riscul este un
eveniment ntmpltor nu se poate de prevzut ce o sa fie.b) ntodeauna
exist soluii alternative de rezolvare a asituaiei aprutec)
Posibilitate de citig mare se poate de ctiga mult.d) Posibilitate
de pierdere mare se poate de pierde foarte mult.n mod structurat,
riscul poate fi descris prin intermediul urmtoarelor
caracteristici: pericol, supunerea riscului, sensibilitatea fa de
risc i gradul de interconexiune cu alte riscuri.
Figura 1.1. Caracteristicile riscului Sursa: [4, p.13]
n cadrul diferitelor domenii, riscul este definit n mod diferit,
unul dintre elementele de difereniere fiind unitatea de analiz,
adic entitatea pentru care riscul este analizat i evaluat. Astfel
Carmen Nadia Ciocoiu [12, p.12-13] ofer o explicaie a riscului din
mai multe puncte de vedere.Din punct de vedere economic - riscul
poate fi definit ca o stare pentru care exist posibilitatea
apariiei unei variaii adverse n raport cu un obiectiv urmrit de o
organizaie. Aceast posibilitate de apariie poart denumirea de
probabilitate. Pentru o organizaie, riscul economic este legat de
modificrile produse la nivelul veniturilor, costurilor sau
volumului de producie, ca urmare a modificrilor pe piaa materiilor
prime sau a produselor finite, etc. Din punct de vedere financiar -
riscul implic o relaie ntre o organizaie i o categorie de venituri
ce poate fi pierdut sau poate fi deteriorat. Pentru ca un risc s
fie de natur financiar, trebuie s cuprind trei elemente: Individul
sau organizaia expus unei pierderi, categoria de venituri a crui
pierire sau deteriorare cauzeaz o pierdere financiar Sursa de
risc.Din punct de vedere al domeniului asigurrilor - riscul este
definit ca fiind un produs ntre pierderea posibil i probabilitatea
de apariie a acesteia.n domeniul managementului proiectelor -
riscul msoar probabilitatea i efectul nendeplinirii obiectivelor
unui anumit proiect.n domeniul tiinelor mediului - riscul reprezint
posibilitatea apariiei de efecte negative asupra componentelor
mediului ca urmare a unor ageni duntori sau a unor fenomene
naturale cu efecte dezastruoase.n domeniul sntii i securitii umane
- riscul este definit ca probabilitatea de modificare a sntii
indivizilor ca urmare a expunerii la unul sau mai muli factori de
risc.Ca i oriice element riscul are deasemenea obiec i subiect.
Cunoaterea acestora este important pentru a nelege mai bine riscul.
Obiectul i subiectul riscului sunt:Obiectul riscului poate fi n
funcie de tipul riscului i metodei de conducere. Acestea pot fia:a)
11
b) Bunuri materialec) Venituriled) Proprietatea individuale)
Viaa i sntatea
Subiectul riscului reprezint partea activ ce influeneaz acest
risc. Acestea pot fi:a) b) Organul de conducerec) Antreprenoruld)
Proprietarul bunului n cauze) Investitorulf) Managerulg)
Asiguratorul [11, p.11-21]
n funcie de forma pe care o ia funcia de utilitate de la un
individ la altul putem distinge trei tipuri de atitudini fa de
risc:a) b) Plcerea fa de riscc) Neutralitatea fa de riscd)
Aversiunea fa de risc
Plcerea fa de risc const n aceea c persoana ce riscuiete,
regretul pe care ea l simte din cauza pierderii unei sume de
bani(x), este mai mic ce satisfacia ctigrii unei sume de bani de
aceeai valoare(x).De aici putem meniona c o persoan iubitoare de
risc va accepta i un joc nefavorabil. n consecin , dac o persoan va
trebui s aleag ntre o investiie cu profit cert i una cu profit
incert, dar de aceeai valoare, el va alege pe cea ce va avea
rezultatul incert , i aceasta va fi din motivul c ceea ce apreciaz
n primul rnd la o investiie este riscul acesteia.Neutralitatea fa
de risc - Regretul ce l va simte o persoan n urma pierderii unei
sume de bani este egal cu satisfacia ctigului unei sume de bani de
aceeai mrime.De aici putem meniona c o peroan indiferent fa de risc
va accepta un joc cinstit, dar nu i un joc nefavorabil.Aversiunea
fa de risc Regretul ce l va simte n urma pierderii unei sume de
bani este mai mare dect satisfacia ctigului unei sume de bani de
aceeai valoare.De aici putem meniona c o persoan cu aversiune fa de
risc nu se va angaja s efectueze careva aciuni sau investiii dect n
cel cu perpective mai favorabile. Astfel dac persoana n cauz este
pus n faa unei opiuni de investire ntre doua active cu acelai ctig,
ea o va accepta pe acea care are cel mai mic risc. [13,
p.7-9]Funciile risculuiFunciile riscului sunt nite instrumente cu
ajutorul crora un antreprenor are posibilitatea s prentmpine
dinainte riscul i s-l gestioneze mai corect n cazul apariiei
acestuia. Dac s ne referim la funcii atunci sunt diferite preri
referitor la modul n care ele ajut pe antreprenor , ns indiferent
de tipul riscului , ele toate au aceleai funcii. Astfel L. Stihi
menioneaz 4 funcii de baz a riscului:a) Funcia inovaional se
realizaeaz prin impunerea gsirii unor soluii inovative i noi la
problemele cu care se confrunt la momentul dat
antreprenorul.Practica arat c ntreprinderile care utilizeaz
eficient aceast funcie obin n final rezultate foarte bune ,
devenind i mai adaptat la cerinele pieii.Implimentarea eficient a
acestei funcii se realizeaz prin aa metode ca: Phillips 66
Cancasajul Matricea descoperirilor Brainstorming etc.b) Funcia
reglatorie ce apare n 2 forme: Constructiv - reprezint capacitatea
antreprenorului de a merge la risc, dar prin utilizarea unei baze
informaionale complete i complexe, primirea deciziilor colective
care, prin urmare, contribuie la maximizarea rezultatelor obinute;
Distructiv - cnd riscul se manifest ca un subiectivism n cazul
lipsei informaionale, far cercetarea factorilor interni i externi
de influen asupra activitii antrepreno- riale.c) Funcia de aprare -
se manifest prin aceea c dac pentru antreprenor riscul este o stare
natural, apoi este normal i o reacie adecvat in cazul in care
adeverirea situaiei de risc conduce la eec.d) Funcia analitic -
prezena situaiei de risc l impune pe antreprenor s analizeze
multitudinea de soluii alternative i consecinele lor nainte de a
adopta decizia respectiv, utiliznd metode matematice, statistice i,
evident, implicnd n aceasta propriile cunotine, experien i intuiie.
[6, p.14-15]n opinia savantului rus . funciile riscului sunt:
Figura 1.2 Funciile riscului Sursa: [7, p.13]a) Funcia
stimulatorie const n aceea c ntreprinderea prin intermediul
investiiilor riscante stimuleaz dezvoltarea tehnico-tiinific ,
procesului comercial-tehnologic i a circuitului mrfurilor n
general.b) Funcia de aprare const n aceea c ntreprinderea caut
mijloace i forme de protejare de la posibilele intnri nedorite, ce
va ajuta la stabilizarea activitii antreprenoriale. Ea se manifest
prin formarea bazei de drept , ce reglementeaz interne i
internaionale de risc , prin oferirea garaniilor politice i
economice , ce va exclude pedepsirea specialistului n caz de eec.c)
Funcia de prentmpinare const n utilizarea mijloacelor ntreprinderii
pentru diminuarea gradului i urmrilor riscului.d) Funcia
compensatorie const n crearea fondurilor de rezerv n form natural
sau bneasc , ce va ajuta ntreprinderea la compensarea pierderilor
cauzate de acordarea ajutorului tuturor celor crora ntreprinderea,
n urma desfurrii activitii sale , le-a afectat negativ viaa sau
sntatea , sau cauzate de fenomene negative imprevizibile.e) Funcia
de gestionare a investiiilor riscante i a relaiilor social-riscante
- se exprim prin funcionarea managementului riscului ce se ocup de
gestionare raional a mrimii riscului, a investiiilor riscante, a
organizrii relaiilor riscante cu scopul asigurrii stabilitii
financiare a ntreprinderii. f) Funcia de control - se manifest prin
crearea i utilizarea att a sistemului de control al parametrilor
calitativi i cantitativi ai proceselor riscante ce apar la
ntreprindere, ct i a formrii i utilizrii concrete a resurselor
fondurilor de riscuri. Datorit funciei de control a riscului,
ntreprinderea cunoate cum se formeaz structura capitalului, zonele
principale de risc, ct de econom i efectiv se utilizeaz resursele
etc.g) Funcia social const n securizarea angajailor, atrai n
activitatea riscant, pe calea plii compensaiilor, alocaiilor pentru
paguba adus sntii, vieii, situaiei financiare etc., astfel asigurnd
susinerea nivelului lor de via.Ca i orice alt element , riscul
deasemenea poate fi supus influenei. Deseori riscul apare ca urmare
a deciziilor luate de o persoana responsabil, ce poate fi att din
interiorul ntreprinderii ct i din exteriorul ei. Mai rar, dar mai
simitori sunt factori ca: calamiti naturale, incendii, decesul unei
pesoane importante n cadrul organizaiei, etc.Factorii se clasific n
2 categorii: Factori Interni i Externi.Factorii interni sunt
factorii ce apar n interiorul intreprinderii i influeneaz doar
activitatea proprie. O caracteristic important a acestui factor
este aceea c antreprenorul are o influen direct asupra lor, avnd
posibilitatea sa diminueze efectele negative ce pot aprea i s le
valorifice pe cele pozitive. La aceti factori putem referi
urmtoarele elemente:a) Strategia firmei ce poarta caracter
obligatoriu pentru toi i se face pe o perioad ndelungat, dar poate
fi modificat, n dependen de factorii mediului intern i extern.Peter
F.Drucker n lucrarea sa Inovaia i sistemul antreprenorial evideniaz
patru tipuri de strategii ce au diferit grad de risc: Arunc n lupt
toate resursele pe care le ai Este cea mai necrutoare strategie
folosit i nu admite greeli. Aici lucreaz un principiu , ori ctigi
tot ori pierzi tot. Nu va fi a 2-a ans. Lovete acolo unde nu este
nimeni E o strategie ce necesit o gndire creaionist i nonconformist
, ea se consider o imitaie creatoare i un judo antreprenorial.ns
aici se poate de observat o contradicie, ce e foarte logic i
adecvat: ceea ce este creator trebuie s fie i original , ns imitaia
nu este creatoare.Aceast element const n urmtoarea: se ateapt pn
cnd cineva creeaz ceva nou, dar ceva aproximativ, se ncepe
activitatea i, n scurt timp, se realizeaz ceva ntr-adevr nou, care
s satisfac clientul, s corespund cerinelor pentru care acesta
pltete. n acest fel, imitaia creatoare stabilete standardul i preia
piaa. Breele ecologice Const n obinerea controlului sau monopolului
ntr-o zon limitat. Cel mai important lucru n aceast strategie este
s fii att de discret, n ciuda faptului c produsul este esenial
procesului, nct nimeni s nu fie tentat s concureze.Exista trei
tipuri de strategii de acest gen:1. 2. Strategia barierei;3.
Strategia calificrii n specialitate;4. Strategia pieei. Schimbarea
valorilor i a caracteristicilor const n formarea unui nou client,
aplicnduse i elemente din strategiile anterioare.b) Resursele i
utilizarea lor Oriice ntreprindere n activitatea sa utilizeaz
resurse diverse. Anume modul n care sunt folosite resursele creeaz
ntreprinderii mai multe riscuri.c) Caliatea i nivelul de folosire a
marketingului Marketingul reprezint un element foarte important al
ntreprinderii deoarece el d rspuns la aa ntrebri ca: ce s produc?
Pentru cine? Cui s vnd? Cnd s vnd? . n cazul n care caliatea
marketingului las de dorit , atunci acesta poate duce la riscuri
foarte mari , ceea ce poate duce la faliment sau alte consecine
mari.Facorii externi sunt facorii ce influeneaz ntreprinderea din
exterior , i se caracterizeaz prin aceea c ei nu pot fi controlai ,
dar conductorul este obligat s in cont de aceti factori deoarece
contribuie la rezultatul i activitatea firmei.Factorii externi se
impart n 2 categorii:1) Facorii de influen directa) Legislaia ce
reglementeaz activitatea de antreprenoriat factor ce dicteaz
regulile de joc , deoarece activeaz ntr-un anumit stat i i folosete
resursele lui.b) Sistemul fiscal Sa demonstrat c scoaterea de la
antreprenor a mai mult de 30% din venit sau duce la diminuarea
iniiativei antreprenoriale.c) Relaiile cu partenerii cu ct
relatiile sunt mai bune , cu att nu va fi problem mai multe , ca de
exemplu , nendeplinirea obligaiilor contractuale , nelivrarea la
timp a materiei prime , etc. d) Concurena antreprenorilor Este un
factor foarte important , deoarece orice decizie luat de concurent
influeneaz direct rezultatul ntreprinderii , ceea ce impune pe
antreprenor tot timpul sa schimbe cite ceva la firm.2) Factorii de
influen indirecta) Situaia politic din ar acest factor poate duce
la apariia unor situaii excepionale ca rzboi , revoluii , greve
ceea ce prezint pericol pentru activitatea ntreprinderii.b) Situaia
economic din ar acest factor la momentul dat este unul din cei mai
importani, deoarece aici este pus inflaia, ceea ce n cel mai direct
mod influeneaza nivelul venitului ntreprinderii , i astfel poate
perturba activitatea ntreprinderii , ducnd de multe ori chiar la
faliment ori vinderea afacerii.c) Factorii internaionali Perioada
data a istoriei se caracterizeaz printr-un grad tot mai mare a
globalizrii economiilor , statele devenind member a diferitor
organizaii international, impunnd astfel diferite restricii la ei
acasa, ceea ce prezint pericol pentru antreprenori.d) Calamitile
natural Din cauza factorului antropogen are loc o scimbare a
climatului mondial, ceea ce duce la apariia diferitor calamiti
natural, punnd ntr-un pericol foarte mare activitatea
ntreprinderii. [19]Etap de baz n managementul riscurilor este
identificarea acestora se poate realiza prin numeroase metode i
prin apelarea la surse variate de informaii. Cunoaterea surselor de
informare privind potenialele riscuri este un element esential
pentru manager. Astfel Carmen Nadia Ciocoiu evideniaz urmtoarele
metode de a obine informaii.Cercetare la masa de lucru: studierea
documentelor, planurilor elaborate de organizaie, a rezultatelor
concurenilor, a bazelor de date comerciale, informaii deinute de
persoane implicate n afaceri similare, descrieri ale derulrii unor
afaceri/proiecte asemntoare etc. Principalele documente ce pot fi
studiate sunt: rapoartele anuale (tipuri de activiti, rspndirea
geografic a organizrii, sursele importante de profit, zonele ce pot
fi dezvoltate etc), documentele financiar -contabile, situaia
mijloacelor fixe; planul locului, fotografii i materiale
descriptive despre incinta n care se deruleaz activitatea
beneficiarului de proiect, i unde va fi amplasat produsul realizat
prin proiect, materialele promoionale despre organizaie,
documentaiile tehnice, revistele de specialitate, publicaiile
privind asigurarea proteciei, condiiile de elaborare a
contractelor, documentelor de nchiriere, nregistrri privind
asigurrile organizaiei, etc; - vizite la faa locului: acestea
permit discuia cu cei expui la riscuri, crearea unei reele
informaionale de contacte necesare managerului de risc pentru a-i
mbunti rapoartele; - participri la manifestri n afara organizaiei:
conferine de specialitate, ntruniri ale asociaiilor profesionale n
care se discut. aspecte legate de riscuri ce pot proveni din mediul
extern organizaiei. [12. p.38]1.2. Tipologia riscurilorn
subcapitolul anterior am rspuns ntrebrilor: Ce este riscul? Ce
tipuri de risc exist? i logica lucrurilor ne spune c nainte s
trecem la metode de gestionare trebuie s parcurgem o etap de
identificare, din care s rezulte ct mai clar cu putin care sunt
riscurile cu care urmeaz s ne confruntm. Aceast etap de
identificare este cu siguran esenial, pentru c se poate ntmpla ca
riscuri diferite s necesite metode de management
diferite.Cunoaterea de ctre antreprenor a tipurilor de risc i
permite s neleag destul de clar principalele consecine rezultate
din influena riscurilor, ca apoi, pornind de la ceea ce dorete, s
aleag metodele cele mai potrivite i mai eficiente de realizare a
obiectivelor sale. Clasificarea riscurilor este important n primul
rnd pentru eliminarea confuziilor dintre cauze, efecte i consecine
n analiza riscului.O abordare sistematic a acestora implic
respectarea a patru reguli principale:Regula nr.1 Un risc trebuie
ncadrat numai ntr-o singur clasificare i msurarea impactului
trebuie s se realizeze doar ntr-o unitate de msur.Regula nr.2 Un
risc poate s aib una sau mai multe cauze i pot exista cauze comune
pentru mai multe categorii de riscuri.Regula nr.3 Orice risc fr
impact financiar trebuie orientat direct sau indirect ctre unul sau
mai multe riscuri cu impact financiar(adic s fie exprimat n termeni
de cost, n final)Regula nr.4 Pentru fiecare risc cu impact
financiar se vor calcula costuri separate. [12, p,23]n literaturile
de specialitate clasificarea riscurilor este foarte divers i din
aceast cauz nu exist o clasificare strict a riscurilor. n
continuare v propun o clasificare a riscurilor dupa mai multe
criterii.1) Dup apariia lor: Riscuri retrospective analiza
metodelor de diminuare ofer posibilitatea de a prognoza mai precis
riscurile curente i cele perspective. Riscurile curente - sunt
acele riscuri ce apar n activitatea de antreprenoriat,
probabilitatea lor de apariie fiind foarte mare , dar n cele mai
multe cazuri ele nu provoac mari pierderi pentru companie.
Riscurile perpective sunt riscuri la care poate fi determinat
probabilitatea de apariie i mrimea potenialelor consecine, ns
apariia lor nu este strict delimitat n timp.2) Dup factorii
principali de apariie: Riscuri economice riscuri ce apar n urma
schimbrilor nefavorabile ce au loc la ntreprindere sau n economia
rii. Riscuri politice - riscurile legate de situaia politic i
activitatea statului, care la schimbarea permanent a acesteia
influeneaz negativ rezultatele activitii ntreprinderii, precum i
riscurile schimbrilor n politica intern a ntreprinderii Riscuri
tehnico-tehnologice - riscuri legate de apariia urmrilor negative n
legtur cu implimentarea tehnologiilor noi i cu catastrofele
tehnologice. Riscuri ecologice - riscurile cauzate de
probabilitatea apariiei rspunderii civile pentru cauzarea att a
pagubelor mediului nconjurtor, ct i a sntii, vieii i proprietii
persoanelor tere. Riscuri legislativ-juridice - legate de aplicarea
neraional i neefectiv a normelor legislative i hotrrilor la
ntreprindere dar i de nestabilitatea legislaiei naionale i
internaionale, de legile i hotrrile imprevizibile ale guvernului.
Riscuri informaionale - riscul apariiei detaliilor false n
rapoartele statistice, operaionale, financiare, contabile, i
scurgerea informaiei confideniale. Ele sunt create de lipsta
exacticitii i integritii dar i de denaturarea informaiei. Riscuri
morale - sunt legate de rspunderea moral pentru luarea deciziilor n
condiii de risc i pentru urmrile lurii acestor decizii.3) Dup
cauzele apriiei :a) Riscuri fundamentale sunt riscuri
necontrolabile i atotcuprinztoare care nu pot fi influenate de nici
un om sau o grup de oameni. Ele sunt specifice pentru toti oamenii
care au o oarecare raspundere de acest risc. b) Riscuri specifice
sunt legate de persoane sau ntreprinderi separate , i se
caracterizeaz prin aceea c au un caracter unic. [11, p.11-21]4) Dup
caracterul evidenei: Externe - riscurile care influeneaz
activitatea firmei din exteriorul ei, aa ca riscul inflaionist,
riscul valutar, riscul natural etc., aceasta fiind nemijlocit
legate de activitatea ntreprinderii sau de mediul su de contract
Interne - riscuri legate de activitatea nemijlocit a ntreprinderii,
ct i a partenerilor si de contact, la care se atribuie furnizorii,
copartenerii afacerii i consumatorii.5) Dup sfera la baza creia
stau domeniile activitii antreprenoriale: Sfera produciei
antreprenorul folosete nemijlocit, n calitate de factori
antreprenoriali, elemente ale muncii, for de munc, informaii,
servicii etc. Sfera comercial antreprenorul are un rol de
comerciant , avnd producia finit ce o procur de la productor i
ulterior o vinde pentru a obine profit. Aici profitul rezult doar
diferena dintre pre.(Comerul cu ridicata i amnuntul, aucionul,
licitaia, etc.) Sfera financiar este o form a antreprenorului
comercial, care n loc de bunuri materiale are ca marf banii.
Antreprenoriatul financiar este vinderea unor mijloace bneti n
schimbul altora. (Banca , instuie financiar , etc.) Activitatea
intermediar antreprenorul nici nu produce nici nu comeriaz, el doar
apare ca intermediar.( activitatea de notariat, de brokeraj, de
evaluare, de recrutare, de avocat). 6) Dup nivelul de realizare a
riscului: - Riscuri legate de strategie o importan foarte mare o
are pentru ntreprindere alegerea pieei de desfacere, determinarea
precis a planului de producie i alegerea celor mai eficiente canale
de distribuire a produciei sale, ceea ce reprezint nite decizii
strategice ce in de competena conductorului ntreprinderii date.-
Ricuri operaionale:a) Frauda intern (de exemplu: raportarea cu
rea-credin a poziiilor, furtul, ncheierea de ctre salariai de
tranzacii n cont propriu);b) Frauda extern (de exemplu: tlhria,
falsificarea, spargerea unor coduri aferente sistemelor
informatice); c) Condiiile aferente efecturii angajrilor de
personal i sigurana locului de munc (de exemplu: cererile
compensatorii ale personalului, nerespectarea normelor de protecie
a muncii, promovarea unor practici discriminatorii); d) Practici
defectuoase legate de clientel, produse i activiti (de exemplu:
utilizarea necorespunztoare a informaiilor confideniale deinute n
legtur cu clientela, splarea banilor, vnzarea unor produse
neautorizate, folosirea greit de ctre clieni a produselor i
serviciilor aferente sistemului "electronic banking"); e) Punerea n
pericol a activelor corporale (de exemplu: acte de terorism sau
vandalism, incendii, cutremure); f) ntreruperea activitii i
funcionarea defectuoas a sistemelor (de exemplu: defeciuni ale
componentelor hardware i software, probleme legate de
telecomunicaii, proiectarea, implementarea i ntreinerea defectuoas
a sistemului "electronic banking"); g) Tratamentul aplicat
clienilor i contrapartidelor comerciale, precum i procesarea
defectuoas a datelor legate de acetia (de exemplu: nregistrarea
eronat a datelor de intrare, administrarea defectuoas a garaniilor
reale, documentaia legal incomplet, accesul neautorizat la
conturile clienilor, litigii); h) Securitatea sistemului
"electronic banking" (de exemplu: angajamente ale instituiei de
credit rezultate n mod fraudulos prin contrafacerea monedei
electronice sau nregistrarea unor pierderi ori a unor angajamente
suplimentare de ctre clieni n cazul unui acces defectuos n cadrul
sistemului). [14, p. 128-129] 6) Dup obiect - Riscuri ce afecteaz
bunurile cele mai dese ori aceste riscuri sunt de oridin natural,
adic are efect direct asupra bunurilor materiale, le deterioreaz
sau uzeaz. - Riscuri ce afecteaz investiiile nemateriale ct de
paradoxal n-ar prea dar apariia aceastei categorii de riscuri se
poate de explicat prin dezvoltarea foarte rapida a tehnologiilor
moderne. Cel mai bine aceasta ne ilistreaz Legea lui Moore. Astfel
investiia ntr-o program informatic acum, peste 2 ani nu va mai prea
att de profitabil. La aceste categorii de riscuri se mai poate de
adugat i riscuri legate de valoarea aciunilor companiei, etc. -
Riscuri ce afecteaz resursele financiare sunt riscuri ce afecteaz
direct lichiditatea ntreprinderii, adic banii. - Riscuri ce
afecteaz personalul ntreprinderii acestea pot fi sntatea, mediul
intern al organizaiei, nivelul stres n cadrul organizaiei, diferite
avarii antropogene sau calamiti naturale. 7) n dependen de durata n
timp - Riscuri de scurt durat - reprezint un pericol pentru
antreprenor pe o perioad definit de timp concret, care dispar
concomitent cu ncetarea aciunii. - Riscuri permanente - prezint tot
timpul pericol pentru activitatea de antreprenoriat, pe un
teritoriu geografic anumit sau ntr-un domeniu al economiei
naionale. 8) n funcie de limita dup care este posibil falimentul: -
admisibile este pericolul pierderii venitului din realizarea unui
risc oarecare n urma desfurrii activitii de antreprenor . n acest
caz, mrimea pierderilor este mai mic dect mrimea venitului
preconizat. - critice reprezint pericolul de pierderi n mrimea
cheltuielilor de producie, necesare pentru realizarea unei anumite
activiti de antreprenoriat. - catastrofale reprezint pericolul de a
suporta pierderi n mrime egal sau mai mari dect toat averea firmei,
ceea ce o conduce spre faliment. [6, p.42]O alt clasificare a
riscurilor foarte des folosit este: 9) Dup caracterul urmrilor
riscurile se mpart n: Pure - apar cnd pentru o anumit situaie exist
ansa numai de a pierde far s existe i ansa de a ctiga. Speculative
- apar atunci cnd exist simultan att anse de pierdere, ct i de a
ctiga.Riscurile pure au urmtoarele caracteristici:a) Sunt de
neacceptat , deoarece cnd ele apar, antreprenorul o s suporte doare
pierderi, fr a avea posibilitatea de a ctiga.b) Este imposibil de
evaluat i de decis, naintea apariiei unui fenomen, care vor fi
pagubele ce pot aprea, i din aceast cauz ele nu pot fi delimitate
de sfera de activitate.c) nu pot fi controlate, fiind reduse
posibilitile de intervenired) nu se realizeaz n timp, apar fr
manifestarea unor semnale precedente de activitatea desfurat.n
concluzie se poate de spus c este foarte greu de gestionat aceste
riscuri, deoarece este dificil de a stabili timpul de apariie i
intensitatea fenomenelor, ceea ce face la rndul su dificil gasirea
mijloacelor de intervenie i protecie i de a le aplica.Riscurile
speculative au urmtoarele caracteristici:a) Sunt uor delimitate de
sfera de activitate, firma putnd s decid angajarea activitii sale n
limitele unui buget corespunztorb) Se realizeaz n timp i sunt
datorate activitii firmei;c) Apar doar n urma desfurrii unor
activiti anterioare (spre exemplu, acordarea de credit - risc
ereditar, efectuarea unei investiii - risc investiional, politica
financiar greit - risc inflaionist, risc financiar etc.);d) Sunt
controlabile, agentul economic putnd s-i dea seama de fenomenele ce
pot aprea n activitatea desfurat, lund msuri de reducere a lor;e)
Sunt dependente de existena unor factori, cum ar fi: decizia
puterii publice, factorii financiari, factorul uman, factorii
organizatorici i de structur. [10 ,p.24]Este de menionat c riscul
speculativ este un risc pur influenat de om, ce este format
artificial n caz c se dorete o influen asupra concurentului, ori
acesta apare ca urmare a dezinformrii, informrii greite intenionat,
apariia unor zvonuri pe pia i neaciunea antreprenorului asupra
cruia este ndreptat riscul ce duce la apariia speculaiilor.Tabelul
1.2. Sursele de apariie a riscurilor pure i speculative. [6, p.
44]Sursele de apariie a riscurilor pure i speculative
Pure Speculative
Existena unorcentre de risc ce frneaz funcionarea normal a
ntreprinderii (condiii climaterice nefavorabile, incendii,
explozii)Proiectarea greit a unui brevet
Neglijena personalului de conducere i a celui de execuiePlasarea
necorespunztoare a unor fonduri i obinerea unor rezultate
neadecvate
Sustragerea de fonduriCondiiile de cumprare i cursul de revenire
a monedei naionale defavorizante
Erorile de concepie i de producieObinerea de rebut
Abuzurile de putere i escrocheriiExistena unor preuri sub
nivelul celor de pe pia
10) In funcie de nivelul de adoptare a deciziei: a) la nivel
macroeconomic (deciziile luate la nivelul economiei naionale) b) la
nivel microeconomic (deciziile adoptate n cadrul unitilor
economice)Riscurile financiare sunt nite riscuri specifice
activitii financiare ce apar n condiiile unei economii de tranziie,
purttoare, prin esena acesteia, de riscuri: Riscul de creditare
reprezint orice posibilitate de restan a rambursrii datoriilor i
dobnzilor aferente la data scadent. Riscul de lichidareFigura 1.9
Clasificarea riscurilor financiare. Sursa: [6, p.46]Deasemenea mai
exist nc o clasificare a riscurilor care este reprezentat n
urmtoarea figur.
Figura 1.10 Clasificarea riscurilor . Sursa: [6, p.45] 11) Dup
caracterul surselor de apariie se mpart n:a) Riscuri subiective
sunt riscuri ce pot aprea n caz de ingnorare factorilor ce pot
condiiona apariia acestui risc.b) Riscuri obiective riscuri ,
sursele cruia nu pot fi influenate de om.c) Riscuri individuale
apare n funcie de specificul fiecrui obiect sau ntreprindere n
parte.d) Riscuri universale sunt spacifice tuturor categoriilor de
obiecte supuse acestor riscuri. Sursele de apariie ale riscului:1)
Naturale (calamiti natural , incendii, inundaii, etc.) Aceste surse
se caracterizeaz prin aceea c sunt necontrolabile i neprevizibile i
de aceea n procesul ndeplinirii operaiilor aceste ies din limita
normalului ceea ce duce la urmari negative, adic adduce o sursa de
risc.2) Nesigurana elementelor operaiilor i sistemului sub termenul
de nesiguran se are n vedere posibilitatea utilajului tehnologic de
a lucra fr ntrerupere ntr-o anumita perioada de timp i n anumite
condiii.3) Factorul uman factorul uman poate s fie surs de risc n
urma aciunilor concurenilor , tainei , confidenionalitii , ce pot
duce la apariia unor date greite despre obiect sau la efectuarea
unor aciuni greite de manager. [11]Daca s analizm tipologia, atunci
putem meniona mai multe tipuri de riscuri. Acestea sunt:a) Risc pur
- Evenimentele care au un impact negativ asupra afacerii ns e
imposibil de cunoscut dinainte momentul producerii acestuia. Aceste
riscuri pot fi asigurate.b) Risc speculativ Acest risc a fost
influenat de ctre antreprenor direct. Aceste riscuri nu pot fi
asigurate.c) Ricuri privind piaa Piaa este un element foarte
schimbtor ceea ce creaz premise pentru aparitia unor riscuri.
Aceste riscuri pot fi asigurate cu greu. O caracteristic a acestui
risc este c el se dezvolt foarte lent, ceea ce duce foarte des la
falimentul afacerilor insuficient de bine planificate i
controlate.d) Riscul privind proprietatea - la aceasta categorie se
include dezastrele naturale , incendiile, furturile i tlhriile ,
toate aceste ducnd la deterioarea i pierderea proprietii. Aceste
riscuri pot fi asigurate uor la orice companie de asigurare.e)
Riscul privind clienii - se refer la vnzarea pe credit, cnd
clientul ru-platnic refuz s plteasc produsul achiziionat, i la
posibilitatea apariiei unor nemulumiri privind produsul oferit sau
serviciile conexe prestatef) Riscurile privind personalul se refera
la riscurile specifice factorului uman, adica la furturi sau
falsuri realizate de proprii angajai. Aeste riscuri n majoritatea
cazurilor pot fi asigurate1.3. Metode de gestiune a risculuiPn la
momentul dat noi am nteles ce este aceasta risc i am clasificat
riscurile ce pot aprea n cadrul ntreprinderii, deci noi am fcut
prima etap, am identificat riscul.ns aceasta nu este tot, deoarece
n cadrul analizei oriice ntreprindere are un set plin de riscuri, i
de multe ori compania nu poate influena aceste riscuri, mai ales
dac acetia sunt de natur extern. Din aceast cauz dar i din multe
altele, apare necesitatea de a evalua probabilitatea de apariie a
riscurilor, ca mai apoi de aflat impactul consecinelor riscului, ca
mai apoi de aflat nivelul de tolerare a riscului. Aceasta
clasificare se face cu scopul de a identifica cele mai periculoase
i poteniale riscuri de apariie, pentru a se concentra asupra lor,
deoarece daca se va concentra asupra unor riscuri minore , iar cele
majore se vor ocoli, atunci vor fi pierderi foarte mari n cadrul
ntreprinderii.n continuare se va prezenta o prezentare grafica sub
form de tabel, pentru a nelege mai bine acest proces.Tabel 1. .
Evaluarea probabilitii de apariie a
risculuiNrProbabilitateExplicaie
1RarEste foarte puin probabil s se ntmple pe o perioad lung de
timp(3-5 ani). Nu s-a ntmplat pn n prezent/
2Puin probabilE puin probabil s se ntmple pe o perioad lung de
timp. S-a ntmplat de foarte puine ori pn n prezent.
3PosibilEste probabil s se ntmple pe o perioad medie de timp(1-3
ani); S-a ntmplat de cteva ori n ultimii 3 ani.
4Foarte posibilEste probabil s se ntmple pe o perioad scurt de
timp(
