C U P R I N S - tanasasiasociatii.ro SistemInco.pdf · - Intenţia de depunere a unui plan de ......

__________________________________________________________________________PLANUL DE REORGANIZARE JUDICIARA LA SC SISTEM INCO SRL- in insolventa - in insolvency - en procédure collective -

1

PLANUL DE REORGANIZAREMODIFICAT

a activităţii debitorului

Intocmit : SCP TANASA SI ASOCIATII SPRL - BUCURESTICalitatea : ADMINISTRATOR JUDICIARAdresa : Bucuresti, Bd. Unirii nr. 78, Bl. J2, Sc. 2, Et. 5, Ap.47, Sect.3Tel./Fax : 0213.20.14.84 - 0213.20.14.85E-mail : [email protected] : TRIBUNALUL BUCURESTI - Sectia a VII-a ComercialaDosar nr. : 49739/3/2009/a1


2

C U P R I N S

CAP.1. ASPECTE PRELIMINARE PRIVIND PROCEDURA DE REORGANIZARE JUDICIARĂ PAG.041.1. DESCHIDEREA PROCEDURII INSOLVENŢEI PAG.041.2. CAUZELE INSOLVENŢEI PAG.051.3. ÎNDEPLINIREA CONDITIILOR PRELIMINARE PENTRU DEPUNEREA PLANULUI DEREORGANIZARE PAG.06

CAP.2. PREZENTAREA GENERALA A SOCIETATII PAG.072.1. SCURT ISTORIC AL SOCIETATII PAG.072.2. SITUAŢIA JURIDICĂ ŞI ORGANIZATORICĂ A DEBITORULUI PAG.07

2.2.1 DATELE DE IDENTIFICARE ALE SOCIETATII DEBITOARE PAG.072.2.2. DATE DESPRE ASOCIATI PAG.072.2.3. DATE DESPRE ADMINISTRATORI PAG.082.2.4. DATE DESPRE SEDII SECUNADARE PAG.082.2.5. DATE DESPRE SALARIATI SI MEMBRII ORG. DE COND. SI SUPR PAG.082.2.6. OBIECTUL DE ACTIVITATE PAG.08

2.3. LUCRARI DE REFERINTA EF. ANTERIOR DESCHIDERII INSOLVENTEI PAG.092.4. CONTRACTE IN DERULARE PAG.122.5. DATE FINANCIARE PAG.12

CAP.3. ANALIZA ECONOMICO-FINANCIARA A SOCIETATII, IN PERIOADA ANTERIOARADESCHIDERII PROCEDURII PAG.15

3.1. ANALIZA ACTIVELOR SI PASIVELOR PAG.153.2. CALCULUL SI ANALIZA FR - NFR - TN PAG.183.3. ANALIZA VENITURILOR SI CHELTUIELILOR PAG.193.4. ANALIZA RISCULUI DE FALIMENT PE BAZA PRINCIPALILOR IND. FIN. PAG.21

CAP.4. AVEREA SOCIETATII PAG.234.1. PREZENTAREA GENERALĂ A ACTIVELOR SOCIETĂŢII PAG.234.2. LISTA BUNURILOR GREVATE DE SARCINI PAG.30

CAP.5. DATORIILE SOCIETATII PAG.315.1. TABELUL DEFINITIV AL CREANTELOR PAG.315.2. CATEGORIILE DE CREANTE CARE NU SUNT DEFAVORIZATE PAG.315.3. CATEGORIILE DE CREANTE CARE SUNT DEFAVORIZATE PAG.325.4. TRATAMENTUL CATEGORIILOR DE CREANTE PAG.325.5. DATORII NĂSCUTE PE PERIOADA DE OBSERVATIE SI NEACHITATE PAG.325.6. ANALIZA COMPARATIVA REORGANIZARE-FALIMENT PAG.33


3

CAP.6. PLANUL DE REORGANIZARE JUDICIARA - PREZENTARE GENERALA PAG.366.1. OBIECTIVELE, MODUL DE REALIZARE SI DURATA PLANULUI PAG.366.2. CONDUCEREA ACTIVITĂŢII ÎN PERIOADA DE REORGANIZARE PAG.366.3. REMUNERATIA ADMINISTRATORULUI JUDICIAR PAG.366.4. DESCARCAREA DE GESTIUNE PAG.37

CAP.7. MASURILE DE PUNERE IN APLICARE A PLANULUI DE REORGANIZARE PAG.387.1. RESTRUCTURAREA OP., FINANCIARA SI CORPORATIVA A DEBITORULUI PAG.387.2. FLUXUL DE LICHIDITATI PAG.407.3. PROGRAMUL DE PLATA A CREANTELOR PAG.407.4. ANEXE

ANEXA 1 - TABELUL DEFINITIV DE CREANTE ANEXA 2 - SITUTIA FLUXURILOR DE NUMERAR (CASH-FLOW) ANEXA 3 - PLANUL DE DISTRIBUIREANEXA 4 - PROGRAM PLATIANEXA 5 - EVOLUTIA GRAFICA A PLATILOR IN CADRUL PLANULUI

ANEXA 6- SITUATIE CONTRACTE IN DESFASURARE


4

CAPITOLUL 1

ASPECTE PRELIMINARE PRIVIND PROCEDURA DE

REORGANIZARE JUDICIARĂ A SOCIETĂŢII

1.1. Deschiderea procedurii insolvenţei

Ca urmare a Sentintei comerciale nr.7247 din 17.11.2010, pronuntată de Tribunalul Bucuresti,Sectia a VII-a Comercială, in dosarul nr. 49080/3/2009, in temeiul art.33 alin.6 din Legea85/2006, a fost deschisă procedura de insolvenţă împotriva acestei societati.

,,Art.33 alin. (6) Dacă debitorul nu contestă, în termenul prevăzut la alin. (2), că ar fi înstare de insolvenţă şi îşi exprimă intenţia de a-şi reorganiza activitatea, judecătorul-sindic va da o sentinţă de deschidere a procedurii generale. În cazul în care, dindeclaraţia debitorului, făcută până la data pronunţării sentinţei, rezultă că acesta seîncadrează în una dintre categoriile prevăzute la art. 1 alin. (2) sau a mai beneficiat dereorganizare în ultimii 5 ani anteriori deschiderii procedurii, judecătorul-sindic vapronunţa o sentinţă de deschidere a procedurii simplificate.”

Prin sentinta mentionata mai sus a fost desemnat administrator judiciar SCP TĂNASĂ ŞIASOCIAŢII SPRL, cu atribuţiile conferite de art. 20 din Legea 85/2006. Societatii i-a fost ridicatdreptul de administrare, până în prezent.

In baza atributiilor prevazute lege, administratorul judiciar a depus la dosarul cauzei raportulprivind cauzele si imprejurarile care a dus la intrarea in insolventa a debitoarei la data de20.05.2011.

Din cuprinsul raportului reise faptul ca activitatea debitoarei poate fi redresata in baza unui plande reorganizare pentru care isi arata disponibilitatea intocmirii.

În conformitate cu prevederile art. 94 alin. 1 lit. b) din Legea 85/2006, administratorul judiciarSCP TĂNASĂ ŞI ASOCIAŢII SPRL, am procedat la întocmirea prezentului plan de reorganizare.

,,Art. 94 alin. 1 lit. b) administratorul judiciar, de la data desemnării sale şi până laîmplinirea unui termen de 30 de zile de la data afişării tabelului definitiv de creanţe, cucondiţia să îşi fi manifestat această intenţie până la votarea raportului prevăzut la art.59 alin. (2).”


5

1.2. Cauzele insolvenţei

Din cuprinsul raportului intocmit in conformitate cu prevederile art.59 din Legea 85/2006,administratorul judiciar apreciaza că starea de insolvenţă a debitoarei a fost determinată înprincipal de următoarele cauze:

Contextul macroeconomic general1.Criza economica internationala a condus la o scadere semnificativa a ritmului de crestereeconomica in Romania. Problemele financiare au dus la restrangerea drastica a creditarii si lareducerea lichiditatii, generand, in lant, reducerea consumului publicului si a investitiilorcompaniilor, rezultatul fiind conturarea unei recesiuni globale. Pe masura ce criza financiara s-aextins in toate centrele financiare s-a creat un blocaj financiar propagat asupra multor companiicare au fost nevoite sa opreasca cheltuielile de productie si investitii.

Domeniile cele mai afectate au fost: piata imobiliara; industria auto; sectorul constructiilor, etc..SC SISTEM INCO SRL a fost afectata direct de impactul negativ al crizei financiare globale,intrucat domeniile in care aceasta activeaza au fost afectate.

Intreruperea activitatii prin cererea de reorganizare a beneficiarului final Cooper Beach2.aferent contractului 100T/ 29.02.2008 cu consecinta incetarii platilor respectiv incasariloraferente productiei executate de catre SC Sistem Inco S.R.L.Activitatea economică deficitară desfăşurată în exerciţiul financiar aferent anului 2010,3.caracterizată de următoarele aspecte:

Reducerea drastică a activităţii, veniturile totale obţinute de societatea debitoare-înregistrând o diminuare accentuată (81,29%) în comparaţie cu anul 2009; în exerciţiulfinanciar aferent anului 2010 societatea debitoare şi-a desfăşurat activitatea, obtinandvenituri 2.458.793,00 RON si angajand cheltuieli de 2.904.868,00 RON;Lipsa de concretizare a tuturor actiunilor de recuperare a creantelor intreprinse in justitie au-afectat trezoreria societăţii şi implicit şi capacitatea acesteia de achitare a obligaţiilor;Capacitatea redusă de achitare a obligaţiilor curente a fost amplificată şi de pierderileînregistrate in ultima perioada;Viteza de rotaţie scazută a stocurilor a generat o situaţie nefavorabilă, stocul de marfă-ajungănd să fie rulat la 152 zile, acestea suferind, de regulă, uzură fizică si morală; in plus,stocarea pentru o perioadă lungă de timp duce, de obicei, la diminuarea valorii de piată;Lipsa permanentă de disponibilităţi băneşti a dus la dificultăţi în achitarea datoriilor catre-bugetul statului si creditori, asociatii fiind obligati în anumite situaţii să împrumutesocietatea pentru a face faţă datoriilor curente şi a nu intra în încetare de plati; dindocumentele contabile reise faptul ca asociatii au imprumutat societatea cu suma de275.102,00 RON.

Cauze de ordin strategic4.Lipsa fondurilor necesare nu a permis o reactie eficienta la schimbarile macroeconomicegenerale.


6

Cauze de ordin organizatoric5.Structura organizatorica a SC SISTEM INCO SRL a fost adaptată lent la reducerea treptată avolumului de activitate.

1.3. Îndeplinirea condiţiilor preliminare pentru depunerea Planului de reorganizareCondiţiile preliminare pentru depunerea Planului de reorganizare a activităţii de cătreadministratorul judiciar conform art. 94 alin. 1 lit. b) din Lege au fost îndeplinite, după cumurmează:

Intenţia de depunere a unui plan de reorganizare a activităţii SC SISTEM INCO SRL de către-administratorul judiciar a fost exprimată în condiţiile legii odată cu depunerea raportuluiprevăzut la art. 59 din lege.

Tabelul definitiv de creanţe împotriva SC SISTEM INCO SRL, a fost intocmit in conformitate cu-prevederile art.74 alin.1 din Legea 85/2006 si a fost depus la dosarul de insolvenţă aflat perolul Tribunalului Bucuresti - Sectia a VII-a Comerciala in dosarul nr. 49739/3/2009, şi afişatla data de 21.04.2011.

,,art.94 (1) Următoarele categorii de persoane vor putea propune un plan dereorganizare în condiţiile de mai jos:

…………………………………………………………………………………………………………………………… b) administratorul judiciar, de la data desemnării sale şi până la împlinirea unuitermen de 30 de zile de la data afişării tabelului definitiv de creanţe, cu condiţiasă îşi fi manifestat această intenţie până la votarea raportului prevăzut la art. 59alin. (2).”


7

CAPITOLUL 2

PREZENTARE GENERALĂ A SC SISTEM INCO SRL

2.1. Istoricul firmeiInfiintata in anul 2002, Sistem Inco S.R.L este situata in Bucuresti, Sector 3, Str Andrei Barseanunr.9 si are ca obiect principal de activitate Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aerconditionat-cod CAEN 4322.

Avand in prezent 64 de angajati, firma efectueaza constructii civile si industriale , lucrari deinstalatii electrice , sanitare , termoventilatii si climatizare , amenajari interioare si exterioare sicomercializare echipamente pentru constructii si instalatii.

De-a lungul anilor evolutia financiara a SC SISTEM INCO S.R.L. a fost in continua crestere . Astfelca , daca in anul 2003 cifra de afaceri a fost 1.327.220 lei iar in anul 2005 a fost de 5.459.901 lei,in 2008 cifra de afaceri a atins suma de 8.396.454 lei, iar in anul 2009 suma de 13.511.416 lei .

2.2. Situaţia juridică şi organizatorică a debitorului2.2.1 Datele de identificare ale societăţii debitoare

Denumire: SC SISTEM INCO SRL - BUCURESTI;-

Forma de organizare: Societate cu răspundere limitată;-

Număr de înmatriculare ORC: J40/9871/2002;-

Cod unic de inregistrare: 14925821;-

Sediul social: Bucuresti, Str. Andrei Barseanu, Nr.9, Sect.3 ;-

Capital social subscris: 5.000,00 RON, integral varsat, din care :-

1.900,00 RON ;-

930,00 DOLAR SUA.-

Număr parti sociale: 100;-

Valoarea unei parti sociale: 50,00 RON ;-

Participare straina la capital, din care :-

300,00 RON ;-

930,00 DOLAR SUA.-

2.2.2. Date despre asociati - persoane fizice -Nume Prenume: ANDREIS FRANCO; Cetatenie: ITALIANA; Data nasterii: 05.05.1959;a)Locul nasterii: MONDOVI - ITALIA; Nr.parti sociale: 68; Total aport: 3.400,00 RON ;Procent beneficii si pierderi: 68,00% ;Nume Prenume: MANEA CONSTANTIN; Cetatenie: ROMANA; Data nasterii:b)21.10.1980; Locul nasterii: CURTEA DE ARGES - ARGES; Nr.parti sociale: 14; Totalaport: 700,00 RON ; Procent beneficii si pierderi: 14,00% ;Nume Prenume: MAINERICI RELU; Cetatenie: ROMANA; Data nasterii: 09.09.1967;c)Locul nasterii: COM. SAULESTI - GORJ; Nr. parti sociale: 11; Total aport: 550,00 RON ;


8

Procent beneficii si pierderi: 11,00% ;Nume Prenume: SCARLAT NICOLAE; Cetatenie: ROMANA; Data nasterii: 21.09.1956;d)Locul nasterii: DOBROTU - ALBESTI DE ARGES; Nr.parti sociale: 7; Total aport: 700,00RON ; Procent beneficii si pierderi: 7,00% ;

2.2.3. Date despre administratoriNume Prenume: MANEA CONSTANTIN; Cetatenie: ROMANA; Data nasterii:e)21.10.1960; Locul nasterii: CURTEA DE ARGES - ARGES; Numit la data: 19.08.2002 ;Nume Prenume: ANDREIS FRANCO; Cetatenie: ITALIANA; Data nasterii: 05.05.1959;f)Locul nasterii: MONDOVI - ITALIA; Numit la data: 26.09.2003 .

2.2.4. Date despre sedii secundarePunct de lucru - Str. Tamaioarei nr.35, Sector 3, Municipiul Bucuresti - Contract de-inchiriere nr.163876 din data de 18.04.2008, valabil 3 ani.

2.2.5. Date despre salariati si membrii organelor de conducere si supraveghereNumar salariati - 64, din care :-

Manea Constatntin - Director General;-Mainerici Relu - Director Executie;-Bobe Adriana - Director Tehnic;-Teodorescu Adrian - Sef Departament Resurse Umane;-Scarlat Alin - Contabil sef;-Negoita Ilie - Controlor Financiar;-58 salariati - Personal executie;-

2.2.6. Obiectul de activitateCod CAEN 4322 - Lucrari de instalatii sanitare, de incalzire si de aer conditionat.-Profilul firmei se refera la:-

executia lucrarilor de constructii civile, industriale, instalatii electrice,-sanitare, termice, ventilatii;amenajari interioare;-vanzarea de materiale de constructii si instalatii - firma se bucura de-acreditarea autorizata ca distribuitori si executanti ai unor firme de renumeca: VIESSMANN (cazane, boilere, pompe de caldura, panouri solare),BUDERUS ( cazane, boilere, pompe de caldura, radiatoare, panouri solare),HOVAL (cazane, boilere, panouri solare), ROMSTAL(cazane, boilere, instalatii sanitare, climatizare), MENATWORK ( gips-carton,-vopsele lavabile, echipamente electrice), BAUMIT ( tencuieli speciale,termosisteme), WILO ( pompe si grupuri de pompare), RIGIPS (gips-carton).

2.3. Lucrari de referinta efectuate anterior deschiderii insolventei


9

Hala productie Corina Gealan;1.Centrale termice si instalatii de hidranti interiori - Complex Comercial CORA - GRANITUL -2.Bucuresti - 2003;Instalatii termice si hidranti interiori - Complex Comercial BRICOSTORE-GRANITUL -3.Bucuresti - 2003;Instalatii termice - Complex Comercial PRAKTIKER MILITARI - Bucuresti - 2003;4.Lucrari de constructii sediu ROMCONTROL str. Polona - Bucuresti - 2003;5.Institutul de Biologie Celulara si patologie Nicolae Simionescu Instalatii Hidraulice 2003;6.Instalatii sanitare si hidraulice GERES-Cladire birouri - Bucuresti - 2003;7.Hotel Galati la Neptun instalatii electrice 2003;8.Romcontrol Reabilitare instalatii Incalzire, sanitare sedii Romcontrol, Galati, Iasi, Pitesti,9.Satu Mare 2003;Instalatii hidraulice, instalatii fantana arteziana - AMBASADA GERMANIEI - Bucuresti -10.2003-2004;Ansamblu de vile - Comuna CORBEANCA - 2003-2004;11.Lukoil Salajan-Bucuresti, Mogosoaia, si Baicoi-Ploiesti, Instalatii electrice si sanitare 2003-12.2004;Structura imobil S+P+2+M - Poiana Tapului - 2004;13.Lucrari de constructii si instalatii - TUNEL CARWASH str. Barbu Vacarescu - Bucuresti -14.2004 ;Instalatii termice, electrice, sanitare si lucrari de amenajari interioare si exterioare -15.Sediu si Depozite FARMEXPERT - Bucuresti - 2004;Lucrari de constructii sediu Institutul de Biologie si Patologie Celulara “N. Simionescu,, -16.Bucuresti - 2004 ; Lucrari de amenajari interioare si exterioare - LINDE GAZ - Bucuresti - 2004;17.Lucrari de amenajari interioare si exterioare - INA SCHAEFFLER - Brasov - 2004;18.Locuinta unifamiliala S+P+1+M- Str. Mitropolit Iosif - Bucuresti - 2005;19.Consolidare imobil P+1+M - Str. Finlanda - Bucuresti - 2005 ;20.Locuinta unifamiliala S+P+M - Str. Dem Theodorescu - Bucuresti - 2005;21.Service auto str. Odei, aer conditionat, electrice, sanitare, si termice, si lucrari de finisaje,22.arhitectura bucuresti 2005 ;Sediu Farmexpert, aer conditionat,electrice, sanitare, termoventilatii, Farmexpert Tunari,23.2005 ;Lucrari de amenajari interioare si exterioare S+P+5 - GABRIELLE BUSINESS CENTER -24.cartier Baneasa - Bucuresti - 2005;Romprest Hala Otopeni, langa DN1 electrice sanitare, si finisaje 2005;25.Lucrari de arhitectura, instalatii sanitare, electrice, termice, ventilatii,- GSE AVIGNON26.ROMANIA - Comuna Chiajna - 2005;Ansamblu de locuinte P+1+M - Comuna Cernica - 2005;27.Lucrari de arhitectura, instalatii sanitare, electrice, termice- Imobil S+P+4 - Str. Emanoil28.Porumbaru - Bucuresti - 2005;Hala 700 mp PORSCHE BUCURESTI AVIATIEI - Bucuresti - 2005;29.Statie mixturi asfaltice - BENNING HOVEN - ALPINE MAYREDER AUSTRIA- Comuna30.


10

Chiajna - 2005;Lucrari amenajari interioare - Hale 1 si 2 - CONECT BUSINESS PARK - Bucuresti - 2005;31.Romcontrol sedii la Bistrita Nasaud si Cluj-Napoca, instalatii sanitare si electrice, si32.modernizare arhitectura si finisaje 2003;Staff Collection Hala Clinceni;33.Magazinele Real, arhitectura interioara, finisaje- Bucuresti, Craiova, Constanta, Targu34.Mures;Lucrari de amenajari, instalatii sanitare, hidroizolatii si arhitectura, amenajari,35.modernizari Hotel Lido Bucuresti;Sediu birouri 5 nivele S+P+3 Str. Ion Ionescu de la Brad Baneasa, structura, arhitectura,36.instalatii, 2007;Cladire privata Str. Traian Vasile 5 nivele 2008-2009;37.Cladire Locuinte S+P+16 / 9 scari 2008 str. Fabrica de Gheata-Blue Tower 2008-2009;38.Lucrari de instalatii Serus Chiajna - Showroom Renault;39.Hala Dimar 2008-2009;40.Instalatii tehnice complexe imobil Rosu 2010;41.Instalatii tehnice complexe imobil Otopeni 2010.42.

2.4. Contracte in derulare43.Contractele in derulare la care SISTEM INCO S.R.L. are calitatea de antreprenor, sunt :

Instalatii imobil 3S+P+8E. B-dul Lacul Tei nr.31-33 sector 2, beneficiar : BTL Real SA ( in curs-de receptie ) ;Imobil S+P+2E, str. Radna nr. 17 sector 6 Bucuresti, beneficiar : dl. Trifa Sorin, Lucrari-instalatii electrice si termice Imobil comuna Rosu ( in curs de finalizare ) ;Imobil S+P+4E, str. Traian Vasile nr.67 sector 1 Bucuresti, beneficiar : BCI Management-Services SRL (stagnat temporar, lucrarile se reiau in martie - aprilie 2011) ;Contract de executie constructii si instalatii gradinita 144 din B-dul Prelungirea Ghencea nr.-87, Bucuresti, de aproximativ 1.000.000 euro (Contract de prestari servicii nr.02 din10.02.2011);Contract constructii si instalatii hala Proenerg nr. 8/17.05.2011.-Contract furnizare materiale echipamente si utilaje de instalatii Gradinita 34 si Gradinita 115-din 15.04.2011Lucrari termosistem si instalatii de aer conditionat Romcontrol din 15.05.20011-

Mentionam de asemenea faptul ca SC SISTEM INCO S.R.L. se afla in proceduri de negociereinaintate pentru executia altor investitii . Societatea beneficieaza de recunoastere pe piata dinRomania si are implementat si mentine un sistem de management al calitatii. Angajatii societatiisunt orientati spre rezultate si actioneaza decisiv pentru a le obtine.

Societatea urmăreşte satisfacerea clienţilor săi la un nivel înalt, prin oferirea celor mai bunecombinaţii de preţ şi calitate a produselor şi serviciilor cerute de aceştia. Experienta SISTEMINCO S.R.L, relaţiile bune cu companiile colaboratoare reprezintă un capital serios şi un plus de

1.327.681,40 1.001.078,60 306.687,60 40

Cheltuieli (RON) Profit net / pierdere netă(RON)

2004 5.277.049,00 5.496.106,30 5.445.778,80 22.431,10 85

Numărangajaţi

valoare pe care societatea îl pune la dispoziţia clienţilor.

2.5. Date financiare :

2005 5.459.901,00 5.620.783,00 5.455.211,00 139.873,00 100

Anbilant

2002

2006 4.766.207,00 5.084.439,00 4.881.535,00 167.069,00 80

9.009,50 9.369,40

2007 7.520.807,00 7.627.116,00 6.854.886,00 590.997,00 105

7.072,40 2.156,50

2008 8.396.454,00 8.812.006,00 7.305.037,00 1.252.072,00 103

10

Cifră de afaceri(RON)

2009 13.511.416,00 12.783.238,00 11.312.568,00 1.196.367,00 124

Venituri (RON)

Ponderea profitului:-

Fluctuatia de personal:-

2003


11

1.327.220,30

2003 209.669,20 451.871,70 54.504,30 313.844,10 5.000,00 0,00

Creanţe(RON)

Total capitaluri(RON)

2004 323.989,30 2.061.325,50 359.580,20 30.487,70 5.000,00 0,00

Capitalsocial(RON)

Provizioane pentruriscuri şi cheltuieli

(RON)

2005 907.799,00 1.213.845,00 84.820,00 147.930,00 5.000,00 0,00

Alte date financiare:-

Anbilant

2006 831.880,00 118.868,00 279.878,00 175.126,00 5.000,00 0,00

2002 4.389,30

2007 1.181.766,00 27.888,00 2.688.145,00 599.054,00 5.000,00 0,00

5.120,30 2.510,00

2008 2.539.447,00 11.759,00 1.846.312,00 1.260.129,00 5.000,00 0,00

7.156,50 5.000,00

2009 782.408,00 10.772,00 6.494.216,00 1.875.518,00 5.000,00 931.417,00

0,00

Stocuri (RON)


12

Casă şi Conturi labănci (RON)

Specificaţie

I. ACTIVE TOTALE 6.000.863,00 9.841.456,00 9.262.894,00

31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010


13

CAPITOLUL 3

ANALIZA ECONOMICO - FINANCIARĂ A SOCIETĂŢII IN PERIOADA ANTERIOARĂ

DESCHIDERII PROCEDURII INSOLVENŢEI

In vederea stabilirii cauzelor care au dus la apariţia stării de insolvenţă (insuficienţa fondurilorbănesti disponibile pentru plata datoriilor exigibile), administratorul judiciar a efectuat cercetăripe mai multe planuri: analiza situaţiei patrimoniale; analiza evoluţiei contului de profit şipierderi, analiza indicatorilor economico-financiari.

Conform situaţiilor financiare pentru perioada 31.12.2008 - 31.10.2010, vom întocmi o analiză aevoluţiei rezultatelor economico-financiare ale societatii, care se prezinta:

3.1. Analiza activelor si pasivelorPrimul pas in analiza pozitiei financiare il reprezinta imaginea de ansamblu a situatiei echilibruluila nivel patrimonial in cadrul careia sunt puse in evidenta evolutia si mutatiile structuraleproduse in cadrul activelor, datoriilor si a capitalurilor proprii pe baza informatiilor puse ladispozitie prin situatiile financiare.

Anterior deschiderii procedurii insolventei, debitoarea prezinta urmatoarea structurapatrimoniala:

=RON=

0,00

a. Creanţe 1.846.312,00 6.494.216,00 6.017.819,00

2.246.672,00 1.977.844,00

b. Stocuri 2.539.447,00 782.408,00 926.426,00

b. Imobilizări corporale 529.083,00

c. Casa şi conturi la bănci 11.759,00 10.772,00 173.493,00

829.322,00 641.179,00

3. CHELTUIELI ÎN AVANS 258.751,00 307.388,00 167.312,00

1. ACTIVE IMOBILIZATE 1.344.594,00

II. PASIVE TOTALE 6.000.863,00 9.841.456,00 9.262.894,00

c. Imobilizări financiare 815.511,00

1. DATORII pană la 1 AN 4.498.456,00 2.762.336,00 5.952.522,00

1.417.350,00 1.336.665,00

2. DATORII peste 1 AN 242.278,00 4.272.185,00 960.511,00

a. Imobilizări necorporale 0,00

3. PROVIZIOANE 0,00 931.417,00 931.417,00

2. ACTIVE CIRCULANTE 4.397.518,00

4. CAPITALURI PROPRII 1.260.129,00 1.875.518,00 1.418.444,00

7.287.396,00

Evolutia activului debitoarei in ultimele trei exercitii financiare anterioare deschiderii proceduriiinsolventei, este prezentata mai sus, ca evolutie a activelor circulante si a activelor imobilizate,cat si pe principale elemente componente. Se constata o evolutie oscilanta a activului total indecursul perioadei analizate, atat a activelor circulante cat si a activelor imobilizate.

O reprezentare grafică a evoluţiei activelor în raport cu datoriile societăţii în perioada31.12.2008 - 31.10.2010, este prezentată mai jos:

EVOLUTIA ACTIVELOR SI A DATORIILOR

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

ACTIVE TOTALE 6.000.863,00 9.841.456,00 9.262.894,00

TOTAL DATORII 4.740.734,00 7.034.521,00 6.913.033,00

31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010

Activele totale s-au situat pe un trend oscilant în exerciţiile financiare aferente perioadei

7.117.738,00


14

0,00


15

analizate. De la 6.000.863,00 RON înregistrat la 31.12.2008, activele totale au crescut la un nivelde 9.841.456,00 RON, reprezentand crestere de 64,25% la 31.12.2009. La 31.10.2010 pe fonduldiminuarii creantelor si amortizarii imobilizarilor corporale, activele au scazut cu 5,88% fata denivelul inregistrat la 31.12.2009, ajungand la 9.262.894,00 RON.

Activele imobilizate la 31.10.2010 au in componenta imobilizari corporale de 641.179,00 RON siimobilizari financiare de 1.336.665,00 RON si sunt in cuantum de 1.977.844,00 RON, in scaderecu 11,97 fata de nivelul inregistrat la 31.12.2009. Rata activelor imobilizate la 31.10.2010 este de21,35%, si se calculează ca raport procentual între activele imobilizate şi totalul activului.Aceasta măsoară gradul de investire a capitalului şi reflectă ponderea elementelor patrimonialeaflate permanent în patrimoniu.

Activele circulante din cadrul activului bilantier al debitoarei sunt superioare activelorimobilizate, sunt complementare acestora avand o pondere in cadrul activului de 76,84%.Activele circulante la 31.10.2010 inregistreaza valoarea de 7.117.738,00 RON si au incomponenta lor creante de recuperat de 6.017.819,00 RON, stocuri de 926.426,00 RON sidisponibilitati banesti de 173.493,00 RON.

Creanţele reflectă anumite drepturi băneşti faţă de terţi şi sunt reprezentate în principal decreanţe faţă de clienţi neîncasate la termen. Acestea înregistrează valori mari, ocupând cea maiimportantă pondere (41,99% - 31.12.2008, 89,12% - 31.12.2009 si 84,55% - 31.10.2010) în cadrulactivului circulant.

Stocurile reprezintă un activ important al oricărei societăţi, iar din punct de vedere fizic, ele suntalcătuite din materii prime, materiale consumabile, materiale de natura obiectelor de inventar,produse finite, mărfuri, etc., ajungând la sfârşitul perioadei la valoarea totală de 926.426,00 RONavand o pondere in cadrul activului circulant de 13,02%.

Disponibilităţile băneşti, sunt scăzute şi urmează o traiectorie ascendentă pe parcursul perioadeiluată în calcul, indicând o insuficienţă de fonduri necesare acoperirii datoriilor mari acumulatede debitoare. Nivelul inregistrat la 31.10.2010 a fost de 173.493,00 RON in crestere fata de31.12.2009.

Datoriile debitoarei ajung la sfarsitul perioadei la un nivel de 6.913.033,00 RON fata de7.034.521,00 RON, cat a fost la 31.12.2009, reprezentand o scadere de 1,73%.

Gradul de indatorare, evidentiaza limita pana la care societatea isi finanteaza activitatea din altesurse decat cele proprii. In conditii normale de activitate gradul de indatoare trebuie sa sesitueze in jur de 50,00%. Gradul de indatoarea in cazul debitoarei inregistreaza valori maripentru administratorul societatii (79,00% - 31.12.2008, 71,48% - 31.12.2009 si 74,63% -31.10.2010), fapt ce reflecta posibilitati reduse ale debitoarei de a mai primi credite care sa fiegarantate si a caror rambursare, inclusiv plata dobânzilor, să nu creeze greutati financiare denesuportat.

Activul net contabil ofera indicii asupra solvabilitatii globale a societatii si asupra dimensiunilorcapitalurilor proprii ale entitatii economice si se determina ca diferenta intre total active si totaldatorii. Cu toate ca datoriile cresc in decursul celor 3 ani analizati, activul creste si el, in principalprin contributia activului circulant, rezultatul fiind un activ net contabil pozitiv, ceea ce nu

Fondul de rulment (FR) -84.465,00 -371.154,00 -559.400,00

INDICATOR/AN 31.12.2008

2. Necesarul de fond de rulment (NFR) 146.054,00 4.821.676,00 1.159.035,00

31.12.2009 31.10.2010

3. Trezoreria neta (Tn) -230.519,00 -5.192.830,00 -1.718.435,00

reprezinta o situatie specifica starii de insolventa.

In dinamica pana la intrarea in insolventa prezentam grafic evolutia capitalurilor proprii :

3.2. Calculul si analiza fondului de rulment - necesarului de fond de rulment - trezoreriei neteÎntr-o determinare financiară, echilibrul financiar exprimă egalitatea dintre sursele financiare simijloacele economice necesare desfăsurării activităţii de exploatare si comercializare pe termenlung si pe termen scurt, fiind condiţia de bază pentru derularea unei activităţi profitabile sipentru maximizarea valorii întreprinderii si a averii acţionarilor.

=RON=

Fondul de rulment (FR) reprezinta diferenta între capitalurile permanente si activele imobilizate,aratând surplusul ce rezulta în urma finantarii mijloacelor de productie necesare activitatii dincapitalurile proprii si cele împrumutate pe termen lung. Acest surplus este destinat sa acopereîntr-o anumita proportie nevoia de fond de rulment (NFR). În cazul de fata, fondul de rulmenteste negativ ca urmare a faptului ca activele imobilizate sunt superioare capitalurilor proprii.Aceasta situatie poate fi apreciata ca nefavorabila, scazand finantarea exploatarii din sursestabile.

Necesarul de fond de rulment (NFR) reprezinta partea din activele circulante ce trebuie finantatedin surse stabile permanente si inregistreaza valori pozitive pe toata perioada analizata. Acestlucru se întâmplă ca urmare a cresterii activelor circulante peste nivelul datoriilor curente alesocietatii.

Trezoreria neta (TN) este analiza echilibrului financiar curent, când se compară o mărime relativ

No

1.


16

CAPITALURI PROPRII

0,00

500.000,00

1.000.000,00

1.500.000,00

2.000.000,00

CAPITALURI PROPRII 1.260.129,00 1.875.518,00 1.418.444,00

31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010

2. Venituri financiare 9.974,00 44.250,00 74.833,00

31.12.2009

1. Venituri din exploatare

3. Venituri extraordinare 0,00 0,00 0,00

8.802.032,00 12.738.988,00

II. CHELTUIELI TOTALE 7.305.037,00 11.312.568,00 2.904.868,00

2.383.960,00

31.10.2010

1. Cheltuieli de exploatare 7.239.057,00 11.183.600,00 2.679.676,00

constantă (fondul de rulment) cu o mărime fluctuantă (necesarul de fond de rulment). În cazuldebitoarei, trezoreria negativă (TN) s-a obţinut prin înregistrarea unui FR<NFR.

3.3. Analiza veniturilor si cheltuielilorContul de profit şi pierdere este un document contabil care oferă o imagine fidelă şi clară asupraperformanţei financiare, sintetizând într-o manieră explicită veniturile şi cheltuielile dintr-operioadă de gestiune şi pe această bază prezintă modul de formare a rezultatelor economice.

=RON=

-Cifra de afaceri neta

2. Cheltuieli financiare 65.980,00 128.968,00 225.192,00

8.396.454,00 13.511.416,00

3. Cheltuieli extraordinare 0,00 0,00 0,00

2.196.231,00

Specificatie

II. REZULTATE TOTALE BRUTE 1.506.969,00 1.470.670,00 -446.075,00

I. VENITURI TOTALE

-Alte venituri

1. Rezultat din exploatare 1.562.975,00 1.555.388,00 -295.716,00

199.608,00 77.572,00

2. Rezultat financiar -56.006,00 -84.718,00 -150.359,00

26.002,00

8.812.006,00

3. Rezultat extraordinar 0,00 0,00 0,00

12.783.238,00

-Variatia stocurilor

-Impozit pe profit / alte impozite 254.897,00 274.303,00 8.250,00

205.970,00 -850.000,00

III. REZULTATE TOTALE NETE 1.252.072,00 1.196.367,00 -454.325,00

161.727,00

Veniturile totale sunt cresteri de avantaje economice in cursul perioadei de gestiune (exercitiulfinanciar) sub forma de cresteri de active sau de diminuari de datorii care au ca rezultatcresterea capitalurilor proprii. Veniturile totale s-au situat pe un trend oscilant in cei trei ani deanaliza si sunt obtinute din activitatea de exploatare si cea financiara.

Cheltuielile totale sunt definite de cadrul conceptual al I.A.S.C. ca diminuari de avantajeeconomice, in cursul unui exercitiu sub forma diminuarii activelor sau cresterii datoriilor. Deciorice diminuare de capitaluri proprii constituie o cheltuiala. In cazul de fata distingem, pe totparcursul analizei, cheltuieli propriu-zise rezultate din activitatea curenta, cum sunt cheltuielilecu materialele, costul amortizarii, cheltuielile cu prestatiile externe, etc si cheltuieli financiare.

Rezultatele nete ale exercitiilor analizate în urma analizei comparative a veniturilor rezultate sicheltuielilor angajate, cum se poate observa în tabelul de mai sus sunt pozitive in 2008 si 2009

2.458.793,00


17

31.12.2008

8.396.454,00 13.511.416,00 2.196.231,00

INDICATOR/AN 31.12.2008

2. Obligatii totale 4.740.734,00 7.034.521,00 6.913.033,00

31.12.2009 31.10.2010

3. Achitarea obligatiilor (2/1) 203 187 1.133

pentru ca la 31.10.2010, rezultatele obtinute sa inregistreze valori negative, deoarece venituriletotale sunt mai mici decât cheltuielile totale angajate.

Ca o concluzie generală, activitatea debitoarei a fost rentabilă in primii doi ani de analiza. Astfella 31.12.2008 societatea a raportat profit de 1.252.072,00 RON, la 31.12.2009 profitul inregistrata fost de 1.196.367,00 RON, iar la 31.10.2010 pierderea raportata a fost in cuantum de454.325,00 RON pe fondul unei stari economice generale in criza.

Evoluţia grafică privind veniturile, cheltuielile şi rezultatele nete sunt redate mai jos, astfel:

-2.000.000,00

0,00

2.000.000,00

4.000.000,00

6.000.000,00

8.000.000,00

10.000.000,00

12.000.000,00

14.000.000,00

EVOLUTIA VENITURILOR, CHELTUIELILOR SI REZULTATELOR NETE

VENITURI TOTALE 8.812.006,00 12.783.238,00 2.458.793,00

CHELTUIELI TOTALE 7.305.037,00 11.312.568,00 2.904.868,00

REZULTATE TOTALE NETE 1.252.072,00 1.196.367,00 -454.325,00

31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010

3.4. Analiza riscului de faliment pe baza principalilor indicatori financiari

Durata de rambursare a datoriilorg)

No

1.


18

Cifra de afaceri

152

Durata de rambursare a datoriilor este un indicator care indica ritmul achitarii datoriilor fata deterti. Durata de plată a datoriilor are o evoluţie necorespunzatoare şi inregistreză valori maricuprinse in intervalul de 187 zile şi 1133 zile, faţă de 30 de zile, considerate ca fiind optime.Aceste valori denotă dificultati majore in achitarea datoriilor fata de terti, etc.

Viteza de rotaţie a stocurilor-

Rotatia stocurilor, exprimă numarul de înlocuiri (teoretice) ale stocurilor cu ajutorul cifrei deafaceri care în general se incadrează la valori de 60 zile, considerate a fi optime. In perioadaanalizata viteza de rotatie a stocurilor nu se afla in limite optime, valorile obtinute de 21 zile -152 zile, ne indică o situatie negativă în această directie.

Viteza de rotaţie a creanţelorh)

No

No INDICATOR/AN 31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010

1. Cifra de afaceri

1. Sold mediu creante 1.846.312,00 6.494.216,00 6.017.819,00

8.396.454,00 13.511.416,00

2. Cifra de afaceri 8.396.454,00 13.511.416,00 2.196.231,00

2.196.231,00

INDICATOR/AN

3. Rotatia creantelor (1/2)*360zile

79 173 986

31.12.2008

Viteza de rotatie a creantelor ne indică ineficienta debitoarei in colectarea creantelor sale,valorile inregistrate pe parcursul analizei, reflecta existenta unor probleme in creditul acordatclientilor. Durata de recuperare a creanţelor (total creanţe/cifra de afaceri*360) la 31.10.2010ajunge la 986 zile, în condiţiile în care termenul de recuperare mediu al creanţelor este între 10şi 30 zile.

Rata de utilizare a activelor fixei)

2.

No INDICATOR/AN 31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010

Sold mediu stocuri 2.539.447,00

1. Cifra de afaceri 8.396.454,00 13.511.416,00 2.196.231,00

782.408,00 926.426,00

2. Valoarea neta a activelor fixe 1.344.594,00 2.246.672,00 1.977.844,00

31.12.2009 31.10.2010

3. Rata de utiliz. a activelor fixe(1/2)

6,24 6,01 1,11

3. Viteza rotatie stocurilor(2/1)*360 zile

109


19

21

4.498.456,00 2.762.336,00 5.952.522,00

31.12.2009 31.10.2010

3. Lichiditatea generala - (1/2) 0,98 2,64 1,20

Deoarece cu cat valoarea indicatorului este mai mare cu atat este mai bine si invers, cu cat seapropie de 1, cu atat este mai problematic. Apreciem ca activele fixe au fost exploatatecorespunzator in anii 2008 -2009, pentru ca la 31.10.2010 pe fondul unei cifre de afaceri netinferioara anilor precedenti rata de utilizare a activelor fixe sa fie necorespunzatoare.

Indicatorul lichiditatii curentej)

Marimea societatii si natura afacerii sunt elemente de care depinde apreciarea acestei rate.Pozitia debitoarei se afla peste pragul minim acceptabil. S-ar parea ca o rata superioara alichiditatii generale sa fie de dorit ceea ce este adevarat pana la un punct. Din punctul de vedereal investitorilor, o rata ridicata ar garanta recuperarea datoriilor in cazul unor pierderi foartemari sau chiar al falimentului companiei. Cu toate acestea, mentinerea nejustificata a unei rateexagerate arata un management slab al capitalului de lucru.

Rata solvabilitatii globalek)

No

No INDICATOR/AN 31.12.2008 31.12.2009 31.10.2010

1. Active curente

1. Datorii totale 4.740.734,00 7.034.521,00 6.913.033,00

4.397.518,00 7.287.396,00

2. Activ total 6.000.863,00 9.841.456,00 9.262.894,00

7.117.738,00

INDICATOR/AN

3. Rata solvabilitatii globale - (2/1) 1,27 1,40 1,34

31.12.2008

Rata solvabilitatii globale - rata datoriilor indica gradul în care o întreprindere poate face faţădatoriilor si constituie conditia financiara de supravietuire. Aprecierea generală este că în cazulîn care rata solvabilităţii globale este mai mică decât 1, atunci firma este insolvabilă.Solvabilitate globala obtinuta la 31.10.2010, înregistrează valori supraunitare, deoarece sumaactivelor este superioara fata de totalul datoriilor.

CAPITOLUL 4

AVEREA SOCIETĂŢII

4.1. Prezentarea generală a activelor societăţiiConform documentelor contabile întocmite de catre SC SISTEM INCO SRL, rezulta ca societateala data intomirii prezentului plan, are in patrimoniul sau active de 9.176.651,30 RON (valori de

2.


20

Datorii curente

292.522,43 3,19%

inventar), dupa cum urmeaza :

Structura grafica a elementelor de activ se prezinta :

54,86%

3,95%

10,10%

0,25% 0,22%

14,77%

1,38%

3,19%

11,28%

Mobilier, aparatura birotica,echipamente de protectie

Echipamente tehnologice

Aparate si instalatii de masurare,control si reglare

Mijloace de transport

Creante imobilizate (garantii bunaexecutie)

Clienti

Clienti incerti sau in litigiu

Stocuri de Materii Prime siMateriale

Disponibilitati banesti

Strctura elementelor de activ apartinand debitoarei :

Denumire

c) Aparate si instalatii de masurare, control si reglare 20.455,82 0,22%

a) Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie 23.173,12

d) Mijloace de transport 1.034.985,90 11,28%

0,25%Sume Ponderi %


21

b) Echipamente tehnologice

3.780,67

i) Disponibilitati banesti 126.799,58

5 STATIE INTEL DG31 PR 1 1.849,27

1,38%

14,77%

6 BIROU 1 461,35

e) Creante imobilizate (garantii buna executie)

Total

7 BIROU 1 461,35

9.176.651,30 100,00%

8 CANAPEA 1 980,50

g) Clienti incerti sau in litigiu

Contul 214 - Mobilier, aparatura birotica, echipamente de protectie a valorilor umane sia)materiale si alte active corporale

9 BIROU 10 1.000,00

362.204,25

NR

10 SCAUNE 10 60,31

DENUMIRE CANTITATE

11 TELEVIZOR SONY 1 3.799,00

PRET INTRARE

3,95%

TOTAL 23.173,12

1.355.371,36

Contul 2131 - Echipamente tehnologice (masini, utilaje si instalatii de lucru)b)

1

NR.INVENTAR DENUMIRE CANTITATE

PRETUNITAR

VAL. INVENTARINCEP. LUNA

BARACA TIP CONTAINER 1

1 AP. SUDURA ELECTROFIT 40-315 MM 1 2.345,93 2.345,93

3.500,00

f) Clienti

2 AP. SUDURA ELECTROFIT 40-315MM 1 2.345,93 2.345,93

h) Stocuri de Materii Prime si Materiale

2

3 COMPRESOR TIP 800/11 1 3.793,31 3.793,31

BARACA TIP CONTAINER 1

4 FS 90 -MOTOCOASA PR 1 1.854,55 1.854,55

3.500,00

926.425,61

5 GSH 27 1 4.745,74 4.745,74

10,10%

3

6LAPTOP FUJITSU SIEMENS AMILO PROV3545 1 2.487,26 2.487,26

LAPTOP HP PAVILION 3090RO R8600 1

7 MACARA 1 71.632,00 71.632,00

3.780,67

5.034.713,23

8 MASINA DE GAURIT CU CAROTA HILTI 1 14.090,84 14.090,84

54,86%

4 LAPTOP HP PAVILION 3090RO R8600


22

1

9

12

20CONTAINER CFRU 0031211-2210BARACA 1 2.556,54 2.556,54

TECHNOLOGY 228 CE/GE 1

21 MOTOPOMPA HONDA TR 360H 1 2.850,24 2.850,24

2.639,76 2.639,76

22 MOTOPOMPA APA MURDARA TR 360H 1 2.619,24 2.619,24

MR 68H MAI COMPACTOR10

23 MOTOPOMPA HONDA 1 1.596,64 1.596,64

13 TRUSA ELECTRICA DE FILETAT

24 MASINA UNIVERSALA ABKANT 1 4.189,81 4.189,81

1 3.009,26

25 CLESTE SERTIZAT HIDRAULIC 1 5.118,26 5.118,26

3.009,26

SWT-50HX-MOTOPOMPA

26 SISTEM DE CALCUL 1 1.683,00 1.683,00

1

14

27 SISTEM DE CALCUL 1 2.694,91 2.694,91

TUN ELECTRIC MODEL G 1

28 LAPTOP 1 6.056,60 6.056,60

2.778,72 2.778,72

29 APARAT SUDURA 2 2.521,00 5.042,00

3.720,16 3.720,16

30 TURBOSUFLANTA AF 15KW 1 1.239,20 1.239,20

15CONTAINER CFRU 0041843-2210BARACA

31 MASINA DE GAURIT CU PERCUTIE 1 1.260,50 1.260,50

1 3.652,20

32 ROTOPERCUTOR WR 18 1 1.157,35 1.157,35

3.652,20

1

33 APARAT SUDURA 380V 1 3.110,25 3.110,25

5.302,12

16

34 MAI COMPACTOR 1 7.300,80 7.300,80

CONTAINER CFRU 7531224-2002BARACA 1

35 CALCULATOR 1 4.014,11 4.014,11

3.652,20 3.652,20

36 APARAT MASURAT GAZE MAXILIZOL 1 15.722,19 15.722,19

11 TECHNOLOGY 228 CE/GE

37 ROTOPERCUTOR (CIOCAN) HR 5001C 1 3.086,47 3.086,47


38 ROTOPERCUTOR (CIOCAN) HR 5001C 1 3.117,64 3.117,64

1 3.652,20

39 TRUSA ELECTRICA 1 2.845,17 2.845,17

3.652,20

1

40 APARAT SUDURA PP-R 1 27.279,90 27.279,90

2.639,76

18

41 SCHELA 1 7.408,80 7.408,80

CONTAINER CFRU 0047877-2210BARACA 1

42 GRUP ELECTROGEN 1 4.201,68 4.201,68

1.826,10 1.826,10

43 SCHELA 1 6.933,60 6.933,60

2.639,76

5.302,12

44 SCHELA PROFESIONALA 1 6.458,40 6.458,40


45 SCHELA 1 7.408,80 7.408,80

1 3.469,59


23

3.469,59

BAZA SCHELA 722,09

46

49

5 ETAJ SCHELA 1.2M 2.138,64

CALCULATOR 1

6 ETAJ PROTECTIE SCHELA 356,07

4.264,45 4.264,45

7 PICIOR SPRIJIN SCHELA 253,96

CALCULATOR47

8 APARAT SUDURA (TRIODINA) 1.951,74

50 TUN ELECTRIC

9 APARAT SUDURA (TRIODINA) 1.951,74

2 2.778,72

10 TRUSA ELECTRICA DE FILETAT 2.845,17

5.557,44

CALCULATOR

11 BORMASINA HILTI TEG 1.356,71

1

TOTAL 20.455,82

TOTAL

Contul 2133 - Mijloace de transportd)

NR. INVENTAR DENUMIRE

CODCLASIFICARE

VAL. INVENTARINCEP. LUNA

292.522,43

1019786 AUDI TTS 2.3.2.1.1. 184.872,32

2.236,76

Contul 2132 - Aparate si instalatii de masurare, control si reglarec)

1016005 DACIA LOGAN 2.3.2.1.1. 19.588,00

2.236,76

NR.INVENTAR

1016006 DACIA LOGAN CTR 113808 2.3.2.1.1. 20.726,67

DENUMIREVALOARE

DE INVENTAR INCEP. LUNA

1016002 DACIA LOGAN CTR 66446 2.3.2.1.1. 20.398,98

1 1.760,01

1016012 DACIA PAPUC CTR 9745 2.3.2.2.1. 16.323,50

1 P01126503 - CA 6470

1016009 DACIE PAPUC CTR 104620 2.3.2.2.1. 29.297,75

4.173,54

48

1016008 DACIE PAPUC CTR 104622 2.3.2.2.1. 29.297,75

CALCULATOR

2

1015991 DACIE PAPUC CTR 9778 2.3.2.2.1. 21.309,52

TRUSA MONTAJ 2.353,08

1015992 DUBA IVECO CTR 16364 2.3.2.2.1. 62.607,84

1 2.114,04

1016000 FORD FIESTA CTR 26702 2.3.2.1.1. 21.465,41

3 TRUSA MONTAJ

1016010 FORD FOCUS CTR 5336 2.3.2.1.1. 43.284,13

2.353,08

2.114,04

1.760,01


24

4

OPEL CORSA CTR 26976

2 GAR BUNA EXEC LPV PROIECT CONSULT SRL 958,34

2.3.2.1.1. 20.803,91

3 GARANTIE BUNA EXEC TOTAL CONFORT 1.311.572,54

Acesta suma impreuna cusuma din clienti +majorarile de intarziere facobiectul arbitrajului de laCamera de Comert siIndustrie A Romaniei dindata de 19.05.2011

1015997 FORD MONDEO TITANIUM CTR 16763

4 GAR DE BUNA EXEC BTL REAL 42.212,17

1016007 PLATFORMA IVECO CTR 40927

TOTAL 1.355.371,36

2.3.2.2.1.

Cont 4111 - Clientif)

70.990,93

NR FIRMA SIC DC CC SC

2.3.2.1.1. 76.924,39

1 ALPINE SA 59,46 26.102,55 26.102,53 59,48

1018886 VOLKSWAGEN TOUAREG 3.0 TDI

2 ATR SERVICES SRL 23.228,00 0,00 0,00 23.228,00

2.3.2.1.1. 158.786,80

3 BALCOVI COMIMPEX SRL 25.847,27 0,00 20.847,27 5.000,00

2.3.2.1.1. 47.446,20

4 BAMSE CONSTRUCT SRL 23.650,85 0,00 0,00 23.650,85

1018884 WOLKSWAGEN TOUAREG 3.0 TDI

5 BTL REAL SA 3.577,63 38.498,61 42.057,94 18,30

2.3.2.1.1. 158.786,80

6 CABINET DE AVOCAT GHEORGH 0,00 24.800,00 0,00 24.800,00

1016004 FORD TRANZIT CTR 28690

7 CAM SERV SRL 63.098,94 0,00 0,00 63.098,94

TOTAL

8 CASA ANDREIS SRL 338.428,53 0,00 0,00 338.428,53

1.034.985,90

9 CONECT BUSINESS PARK SA 7.661,52 0,00 0,00 7.661,52

2.3.2.2.1.

Contul 2678 - Creante imobilizate (garantii buna executie)e)

10 DIMAR SRL 1.014,64 0,00 0,00 1.014,64

32.075,00

NR

11 HOTEL LIDO SRL 47.487,92 0,00 0,00 47.487,92

DENUMIRE SOLD DEBIT

12 IOROM TRADING 92.459,04 0,00 0,00 92.459,04

EXPLICATII

1015995

13 PANAIT GABRIEL 2.613,31 0,00 0,00 2.613,31

FORD MONDEO CTR 16365

1

14 PENTACO 12.022,37 0,00 0,00 12.022,37

GAR BUNA EXEC ALPINE ATLAS 628,31


25

1016003

0,00 0,00 4.170.040,83

0,00 13.560,05

22 TOTAL SISTEM CONSTRUCT 100,00 86.800,00 0,00 86.900,00

71,96 0,00

23 VEGA INSTAL 72.212,30 0,00 0,00 72.212,30

17 SOMES

TOTAL 5.034.713,23

19.277,83

Cont 4118 - Clienti incerti sau in litigiug)

0,00

NR FIRMA CONT SOLD

0,00 19.277,83

1 CRACIUNOIU FLORIN 4118.05 238.110,96

0,00 71,96

2 FARMEXPERT DCI SRL 4118.26 71.310,67

18 SOUSA PEDRO ROMANIA SRL

3 REAL DESIGN TRUST SRL 4118.10 34.393,99

18.687,54 0,00

4 RTG INVESTMENTS SRL 4118.16 18.388,63

0,00 18.687,54

TOTAL 362.204,25

15

Stocuri de Materii Prime si Materialeh)

ROHAN MIHAI VICTOR

NR DENUMIRE SOLD

19 STAFF COLLECTION

1 MATERIALE AUXILIARE 468.402,14

3.310,76 0,00

2 MATERIALE DE NATURA OBIECTELOR DE INVENTAR 42,34

0,00 3.310,76

3 LUCRARI SI SERVICI.CURS EXECUTIE 449.778,38

16 SALSERV ECOSISTEM SRL

4 MARFURI 8.202,75

20 SUZVIFLOR SRL

TOTAL 926.425,61

9.109,06

Disponibilitati banestii)

0,00

NR DENUMIRE SOLD

0,00 9.109,06

1 Disponibilitati banesti 126.799,30

13.560,05 0,00

TOTAL 126.799,30

21 TOTAL CONFORT


26

4.170.040,83

PROCES VERBAL SECHESTRU PENTRU BUNURI MOBILE41971A/07.10.2009

P.V. SECHESTRU A.N.A.F

FORD FOCUS CTR 5336PROCES VERBAL SECHESTRU PENTRU BUNURI MOBILE41973A/07.10.2009

4.2. Lista bunurilor grevate de sarcini

DACIA PAPUC CTR 9745

FORD MONDEO CTR 16365PROCES VERBAL SECHESTRU PENTRU BUNURI MOBILE41976A/07.10.2009


BUNURI

FORD MONDEO TITANIUM CTR16763


DACIA LOGAN

DUBA IVECO CTR 16364


27


2. Creanţe salariale 111.599,00 100% 111.599,00

CREANTE CEURMEAZA A FIDISTRIBUITE IN

CADRUL PLANULUISUME

CAPITOLUL 5

DATORIILE SOCIETATII

5.1. Tabelul definitiv de creanţeTabelul definitiv de creanţe inregistrat impotriva debitoarei a fost depus la grefa TribunaluluiBucureşti Secţia a VII-a la data de 20.04.2011, in care sunt inscrise creante in suma 5.006.661,49RON, cu următoarea structură, pe categorii de creanţe, respectiv:

=RON=

3. Creanţe bugetare 2.449.785,29 100% 2.449.785,29

CATEGARII DE CREANTA

1. Creanţe garantate

4. Creanţe chirografare 1.370.509,85 100% 1.370.509,85

1.074.767,35 100%

TOTAL CREANŢE 5.006.661,49 100% 5.006.661,49

1.074.767,35

Conform prezentului plan de reorganizare, creanţele ce urmează a fi distribuite pe parcursulcelor trei ani sunt în sumă totală de 5.006.661,49 RON, având următoarea structură pe categoriide creanţe:

Prezentarea detaliată a Tabelului definitiv de creanţe este cuprinsă în Anexa nr.1.

5.2. Categoriile de creanţe care nu sunt defavorizateAşa cum rezulta din tabelul prezentat la punctul 5.1. creanţele admise în tabelul definitiv, şi carenu sunt defavorizate în cadrul planului, sunt :

Creanţele garantate - se vor prelua în întregime în cadrul palnului de reorganizare judiciare-al debitoarei SC SISTEM INCO SRL, şi vor fi distribuite în proporţie de 100%, conformprogramului de plată a creanţelor cuprins în anexa 3;

Creanţele salariale - se vor prelua în întregime în cadrul palnului de reorganizare judiciare al-debitoarei SC SISTEM INCO SRL, şi vor fi distribuite în proporţie de 100%, conformprogramului de plată a creanţelor cuprins în anexa 3;

Creanţele bugetare - se vor prelua în întregime în cadrul palnului de reorganizare judiciare al-debitoarei SC SISTEM INCO SRL, şi vor fi distribuite în proporţie de 100%, conformprogramului de plată a creanţelor cuprins în anexa 3;

Creanţele chirografare - se vor prelua în întregime în cadrul palnului de reorganizare-judiciare al debitoarei SC SISTEM INCO SRL, şi vor fi distribuite în proporţie de 100%, conform

CREANTE ADMISEIN TABELUL

DEFINITIV DECREANTE

SUME


28

CREANTEADMISA IN

CADRULPLANULUI

%


29

programului de plată a creanţelor cuprins în anexa 3;

5.3. Categoriile de creanţe care sunt defavorizate

Aşa cum rezulta din tabelul prezentat la punctul 5.1. toate categoriile de creanţe admise întabelul definitiv, sunt categorii admise si in cadrul planului de reorganizare 100% - creantenedefavorizate. Drept urmare planul nu prevede categorii de creante defavorizate.

5.4. Tratamentul categoriilor de creanteIn conformitatea cu prevede art. 101 alin. (2) din Legea 85/2006 privind procedura insolventei,toate categoriile de creante vor fi supuse unui tratament corect şi echitabil , şi anume :

nici una dintre categoriile care resping planul şi nici o creanţă care respinge planul nua)primesc mai putin decât ar fi primit în cazul falimentului;

nici o categorie sau nici o creanţă aparţinând unei categorii nu primeşte mai mult decâtb)valoarea totală a creanţei sale;

în cazul în care o categorie defavorizată respinge planul, nici o categorie de creanţe cu rangc)inferior categoriei defavorizate neacceptate, astfel cum rezultă din ierarhia prevazută la art.100 alin. (3), nu primeşte mai mult decat ar primi în cazul falimentului.

Faptul că nici o categorie de creanţă nu primeşte mai puţin decât ar fi primit în cazulfalimentului, asa cum rezultă din analiza comparativă reorganizare - faliment privind achitareacreanţelor, efectuată în cadrul planului, conform datelor de la punctul 5.6., toate creantele vorfi supuse unui unui tratament corect şi echitabil.

5.5. Datorii născute pe perioada de observatie si neachitateCa urmare a faptul ca pe perioada de observatie debitoarea a procedat la desfasurarea incontinuare a activitatii, in mod normal au fost generate alte datorii care erau inregistrate inevidenta contabila data de 31.04.2011 rezultate din activitatea curenta.

Conform evidentelor contabile, datoriile născute după data deschiderii procedurii si neachitatepână la data de 31.04.2011 sunt în sumă de 543.965,40 RON, sintetizate astfel:

datorii catre societatile de leasing: 26.990,99 RON;-datorii la alti furnizori (servicii, subcontractori, materiale): 66.965,25 RON;-datorii fata de angajati si retineri salariale: 41.065,00 RON;-datorii la bugetul de stat, bugetele de asigurari sociale: 351.142,00 RON;-datorii catre bugetele locale: 4.000,00 RON;-alte datorii ( concesiuni, chirii ) 53.802,16 RON.-

In ceea ce priveste datoriile mentionate mai sus precizam ca acestea sunt reluate in cadrulplatilor curente sub aspectul includerii acestora in cadrul fluxurilor de numerar si stingerea lor inprimul an de activiate.

Cheltuielile curenteefecuate în cadrul planuluide reorganizare judiciarăconform cash-flow-riloranexate 29.700.458,81

Cheltuieli curente delichidare în urma vânzăriipatrimoniului (onorariulichidator, cota UNPIR,taxe, publiciate, cheltuieliconservare etc. (25%)

1.147.081,41

REORGANIZARE

Încasări totale în cadrulplanului de reorganizarejudiciară, conform cash-flow-rilor anexate

Flux de numerar necesarachitarii datoriilor 7.875.245,77

Flux de numerar necesarachitarii datoriilor 3.441.244,24

37.575.704,58

Încasările totale în cazulfalimentului, suntconstituite din venituri dinvânzări de active la valoride lichidare diminuate cu50,00% faţă de valorile depiaţă şi recuperări creante

Gradul de acoperire almasei credale(5.006.661,49 RON)

157,29% Gradul de acoperire almasei credale(5.006.661,49 RON)

67,91%

4.588.325,65

Falimentul unei societăţi situează debitoarea şi creditorii pe poziţii antagonice, primii urmărindrecuperarea integrală a creanţei împotriva averii debitorului, iar acesta din urmă menţinereaîntreprinderii în viaţa comercială.

FALIMENT


30

5.6. Analiza comparativă reorganizare - falimentAdministratorul judiciar SCP TANASA SI ASOCIATII SPRL a efectuat inventarierea faptică abunurilor din patrimoniul SC SISTEM INCO SRL din care a rezultat active in valoare de9.176.651,30 RON (valori de inventar), asa cum au fost prezentate la punctul 4.1..

Pentru a face o analiză comparativă între distribuirile ce urmează a fi făcute în situatiaconfirmării planului de reorganizare şi distribuirile în caz de faliment, vom prezenta situaţiaactivului patrimonial rezultat în cele două situaţii, situaţii influenţate de valoarea bunurilorprezentată mai sus, de fluxurile de numerar evidenţiate în anexa nr.2, pag.1 - 3 şi de faptul că,în cazul vânzării activelor, preţul obtenabil depinde de natura presiunii de a vinde, la care estesupus vânzătorul, sau de motivele pentru care o comercializare adecvata nu poate fi facută.

=RON=


31

Dacă în cazul falimentului interesele creditorilor exclud posibilitatea salvării intereselordebitorului, a cărui avere este vândută (lichidată) în întregime, în cazul reorganizării cele douădeziderate se cumulează, debitorul continuându-şi activitatea, cu consecinţa creşterii saleeconomice, iar creditorii profită de pe urma maximizării valorii averii şi a lichidităţilorsuplimentare obţinute, realizându-şi în acest fel creanţele într-o proporție superioară decât ceace s-ar realiza în ipoteza falimentului.

Făcând o comparaţie între gradul de satisfacere a creanţelor în cadrul celor două proceduri, seobserva că nu există un patrimoniu suficient destinat plăţii pasivului, dar că în procedurareorganizării, la lichidităţile obţinute din recuperarea creantelor se adaugă profitul substanţialrezultat din continuarea activităţii debitoarei, toate destinate plăţii pasivului.

Procesul de reorganizare comportă şi alte avantaje:

Continuând activitatea de producţie, creşte considerabil gradul de vandabilitate al bunurilorunei societăţi “active”, faţă de situaţia valorificării patrimoniului unei societăţi „moarte”,nefuncţionale (patrimoniu care, nefolosit, este supus degradării inevitabile până la momentulînstrăinării);

De asemenea, continuarea activităţii măreşte considerabil şansele ca activul societăţii să fievândut ca un ansamblu în stare de funcţionare (ca afacere), chiar în eventualitatea nedorită adeschiderii procedurii de faliment;

Societatea are costuri fixe (utilităţi, salarii, pază, asigurări bunuri din patrimoniu, impozite, taxelocale etc.) semnificative, cheltuieli care nu pot fi amortizate decât prin continuarea activităţii debază, precum şi din obţinerea de venituri din închirieri şi valorificări ale bunurilor dispensabileactivităţilor pe care societatea urmează a le desfăşura;

Toate aceste cheltuieli, în cazul nefericit al falimentului societăţii, ar urma să fie plătite prioritardin valoarea bunurilor vândute, conform art 121 pct. 1 din Legea nr. 85/2006 (ca şi cheltuieli deconservare şi administrare), împietând asupra valorii obţinute din vânzare şi diminuând în moddirect gradul de satisfacere a creanţelor creditorilor;

Avantajele de ordin economic şi social ale reorganizării sunt evidente, ţinând cont denecesitatea menţinerii în circuitul economic a unei societăţi care a avut un bun renume pe piaţade profil din tara, a avut rezultate concretizate în obținerea unor importante cifre de afaceri şiprofituri și a fost un bun şi important contribuabil la buget.

În cazul reorganizării judiciare,


32

Creditorii garantaţi îşi conservă valoarea garanţiilor, care este de estimat să se îmbunătăţeascăpe perioada planului, în timp ce în situaţia falimentului ar beneficia de o distribuire net inferiora ;

Creditorii bugetari îşi recuperează în totalitate creanţa prin planul de reorganizare propus iar înplus, pe toată perioada planului de reorganizare, societatea continuându-şi activitatea, vacontribui la bugetul de stat prin taxele şi impozitele pe care le va plăti, în timp ce în situaţiafalimentului ar beneficia de o distribuire net inferiora ;

Salariaţii îşi recuperează în proporţie de 100% creanţa prin planul de reorganizare propus., întimp ce, în situaţia falimentului ,,ar putea” fi indestulati dupa vanzarea activelor ;

Creditorii chirografari îşi recuperează în proporţie de 100% creanţa prin planul de reorganizarepropus, în timp ce, în situaţia falimentului nu beneficiază de nici o distribuire.

În concluzie, conform considerentelor si datelor prezentate mai sus, este evident faptul ca inconditiile acceptarii si urmaririi planului de reorganizare, atat nivelul posibil de recuperare alcreantelor cat si rezultatele economice care se pot obtine sunt superioare pentru toatecategoriile de creditori in comparatie cu situatia in care se opteaza pentru lichidarea firmei.

CAPITOLUL 6


33

PLANUL DE REORGANIZARE JUDICIARĂ - PREZENTARE GENERALĂ

6.1. Obiectivele, modul de realizare şi durata planuluiObiectivul principal pe care îl propunem in planul de reorganizare este redresarea si continuareaactivitatii firmei SC SISTEM INCO SRL cu satisfacerea intreagii mase credale a societatii prinurmatoarele cai :

finalizarea lucrărilor incepute la urmatoarele obiective:-

Radna contract nr.543T/23.04.2010 ;oGradinita nr.144 contract nr.2/10.02.2011;oProenerg contract nr.8 din 17/05/2011 ;o Romcontrol contract din 15.05.2011 etc… ;o

contractarea unor noi lucrari aflate in diverse stadii de ofertare si negociere;-recuperarea pe cale juridica a creantelor aferente lucrarilor efectuate si neincasate de-catre SC SISTEM INCO SRL. De fapt starea de insolventa a survenit datorita neincasariilucrarilor executate de SC SISTEM INCO SRL aferente contractului de subantrepriza cuTotal Confort la obiectivul Blue Tower beneficiarul final fiind Coopper Beeach.

Societatea şi-a restructurat atât resursele de forţă de muncă cât şi activitatea pentru a reusiredresarea sa, şi pentru a achita in totalitate datoriile acumulate faţă de creditorii săi încondiţiile prezentului plan de reorganizare.

Durata desfăşurării planului de reorganizare este propusă a fi 36 de luni, cu posibilitateaprelungirii duratei sale în condiţiile legii.

6.2. Conducerea activităţii în perioada de reorganizareAvând în vedere că debitoarei i s-a ridicat dreptul de administrare, pe perioada de observaţie,activitatea curentă a SC SISTEM INC SRL, a fost administrată de catre administratorul judiciar.

Pe perioada de aplicare a planului de reorganizare, după confirmarea sa potrivit legii,administratorul special va conduce activitatea societăţii sub supravegherea administratoruluijudiciar.

6.3. Remuneraţia administratorului judiciarAdministratorul judiciar va fi remunerat pentru îndeplinirea tuturor activităţilor sale specificeprevazute de lege, pe perioada planului de reorganizare, cu onorariul menţionat în ofertafinanciară acceptată de către creditorul majoritar Direcţia Generală a Finanţelor Publice a Mun.Bucureşti – Contribuabili Mijlocii.

În situaţia executării cu succes a Planului de reorganizare, administratorul judiciar propune şiachitarea unui onorariu de succes care va fi stabilit în cadrul adunării creditorilor ce va ficonvocată de către administratorul judiciar la o dată ulterioară.


34

6.4. Descărcarea de gestiunePotrivit prevederilor art.137 alin. 2 din Legea nr. 85/2006, la data confirmarii planului dereorganizare debitorul este descărcat de diferenţa dintre valoarea obligaţiilor pe care le aveaînainte de confirmarea planului şi cea prevazută în prezentul plan de reorganizare.


35

CAPITOLUL 7

MĂSURI DE PUNERE IN APLICARE A PLANULUI DE REORGANIZARE

Masurile adecvate sunt stabilite conform art. 95 alin (6). si se refera la:

7.1. Restructurarea operationala, financiara si corporativa a debitorului

Principalele masuri au in vedere:

Păstrarea, în întregime de către debitor, a conducerii activitătii sale, inclusiv dreptul de-dispozitie asupra bunurilor din averea sa, cu supravegherea activitătii sale de cătreadministratorul judiciar desemnat în conditiile legii;

Tinand cont de specificul societatii, de modul in care conducerea activitatii cunoaste siadministreaza situatia, de cauzele ce au generat starea de insolventa, se doreste pastrarea inintregime a conducerii activitatii de catre actuala echipa de management - administrare, dreptulde a dispune de bunuri fiind sub supravegherea administratorului judiciar. Aceasta conditie estedeosebit de importanta pentru asigurarea succesului planului de reorganizare.

Obtinerea de resurse financiare pentru sustinerea realizării planului si sursele de-provenientă a acestora;

Planul de reorganizare se bazeaza pe urmatoarele surse de finantare:

din contractul de executie lucrari Radna nr. 543T/23.04.2010, cu SORIN Trifa,orest de executie in suma de 60.000,00 RON;din vanzari materiale din contractul nr. 15/04/2011 in suma 952.352,00 RON ;odin contractul de executie lucrari cu Proenerg beneficiar final nr. 8 dino17/05/2011 in suma de 1.023.146,00 RON;din contractul de executie lucrari cu Romcontrol beneficiar final din 15.05.2011 inosuma de 125.500,00 RON ;din contractual de executie lucrari nr.2/10.02.2011 Gradinita 144 in suma deo3.307.907,00 RON ;din contracte de executie previzionate a urma sa se semneze pentru trimestreleoIII si IV evaluate la 5.780.000,00 RON ;veniturile de exploatare obtinute din anul II al reorganizarii provin din contracteleode antrepriza previzionate a se semna cu colaboratorii nostrii Romprest SARomcontrol SA, Alpine S.A. Total Sistem Construct ROCK Ronstruct 2000 etc insuma de 10.380.000,00 RON;veniturile de exploatare obtinute din anul III al reorganizarii provin dinocontractele de antrepriza previzionate a se semna cu colaboratorii nostrii AlpineSA, Romprest SA ,Rock Construct 2000, Romcontrol SA ,Total Sistem Construct


36

etc in suma 10.080.000,00 lei, si recuperarea pe cale juridica a creantelor de laclientii neincasati.

Transmiterea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului către una ori mai-multe persoane fizice sau juridice, constituite anterior ori ulterior confirmării planului;

Nu este cazul. In conditiile in care se va considera oportun, cu acordul administratorului judiciarpot fi luate in considerare si astfel de operatiuni.

Fuziunea debitorului, în conditiile legii;-


Lichidarea tuturor sau a unora dintre bunurile averii debitorului, separat ori în bloc,-libere de orice sarcini, sau distribuirea acestora către creditorii debitorului, în contulcreantelor pe care acestia le au fată de averea debitorului;


Prelungirea datei scadentei, precum si modificarea ratei dobânzii, a penalitătii sau a-oricărei alte clauze din cuprinsul contractului ori a celorlalte izvoare ale obligatiilor sale;

In vederea atingerii obiectivelor sale, planul de redresare propune prelungirea liniilor de creditcu modificarea datelor scadentei conform sumelor din planul de plati din cadrul planului /renegocierea unor noi termene.

Pe durata planului societatea îşi menţine activităţile constând în finalizare lucrari incepute.Preocuparea curentă a societăţii vizează restructurarea activităţii sale potrivit noilor condiţii,creşterea lichidităţilor, creşterea profitului prin aplicarea următoarelor măsuri:

Identificarea unor clienti în vederea efectuarii unor lucrări în aşa fel încât să se obtina-condiţii avantajoase (termen de executie, termen de plaţă)Identificarea surselor de aprovizionare a materialelor d.p.d.v. calitate, termen de-aprovizionare, termen de plată, preţuri avantajoase;Reducerea costurilor, evitarea pierderilor (energie, materiale, etc.)-Onorarea obligatiilor contractuale pentru a evita plata de penalitati;-Alegerea materialelor adecvat în relaţia preţ/calitate, în condiţiile în care societatea nu va-aplica pretul mic în detrimentul calităţii ;Alegerea celei mai avantajoase forme de decontare în vederea îmbunătăţirii cash flow--ului ;Gestionarea stocurilor (urmărindu-se permanent acestea);-


37

Avansurile oferite subcontractorilor. Datorită faptului că societatea s-a confruntat cu-probleme majore în ceea ce priveşte recuperarea creanţelor de la clienţii săi, în special inperioada 2009 - 2010, în perioada planului se vor continua acţiunile legale necesare învederea recuperării acestora .

7.2. Fluxul de lichidităţiDetalierea încasărilor şi plăţilor anuale previzionate a se realiza de catre SC SISTEM INCO, peperioada planului este prezentată în anexa 2, pag.1-3.

7.3. Programul de plată a creanţelorDetalierea programului de plată a creanţelor

Prin raportare la tabelul definitiv de creanţe menţionat în planul de reorganizare şi la fluxurile denumerar aferente planului, s-a întocmit programul de plată a creanţelor prezentat în anexa 3care cuprinde:

cuantumul sumelor datorate creditorilor conform tabelului definitiv de creanţe pe care-debitorul SC SISTEM INCO SRL se obliga să le plătească acestora;

distribuirea trimestrială a sumelor către categoriile de creditori.-

7.4. Anexe

ANEXA 1 - TABELUL DEFINITIV DE CREANTE a)

ANEXA 2 - SITUTIA FLUXURILOR DE NUMERAR (CASH-FOW) b)

ANEXA 3 - PLANUL DE DISTRIBUIREc)

ANEXA 4 - PROGRAM PLATId)

ANEXA 5 - EVOLUTIA GRAFICA A PLATILOR IN CADRUL PLANULUI e)

ANEXA 6- SITUATIE CONTRACTE IN DESFASURAREf)

ADMINISTRATOR JUDICIAR,SCP TANASA SI ASOCIATII SPRL

AL SC SISTEM INCO BUCURESTI - IN INSOLVENTAPRIN ASOCIAT COORDONATOR EC. TANASA CONSTANTIN

Date post:	12-Feb-2018
Category:	Documents
Upload:	duongthuy
View:	221 times
Download:	2 times

C U P R I N S - tanasasiasociatii.ro SistemInco.pdf · - Intenţia de depunere a unui plan de ......

Documents