Bancpost SA Raport Basel II Pillar3

1

CUPRINS

1. INFORMATII GENERALE ................................................................................ 31.1 Cadrul Basel II ........................................................................................................................ 31.2 Implementarea cadrului Basel II in Bancpost SA .................................................................... 41.3 Dimensiunea Pilonului 3 ........................................................................................................ 41.4 Supraveghere si norme de consolidare .................................................................................. 52. ORGANIZAREA STRUCTURII DE CONDUCERE SI REGLEMENTARILE INTERNE PRIVIND

CADRUL DE ADMINISTRARE A ACTIVITATII BANCII ............................................. 63. STRUCTURA ORGANIZATORICA SI ORGANIZAREA FUNCTIILOR SISTEMULUI DE CONTROL

INTERN ................................................................................................. 74. GESTIONAREA CAPITALULUI .......................................................................... 84.1 Cerinte minime de capital definitie ....................................................................................... 84.2 Fonduri proprii ....................................................................................................................... 94.3 Cerinte de capital conform Pilonului 1 ................................................................................. 104.4 Procesul Intern de Evaluare a Adecvarii Capitalului la Riscuri .............................................. 105. GESTIONAREA RISCURILOR PRZENTARE GENERALA ........................................ 125.1 Gestionarea riscurilor ........................................................................................................... 125.2 Politici de gestionare a riscurilor .......................................................................................... 125.3 Tipuri de risc ........................................................................................................................ 135.4 Organizare ............................................................................................................................ 156. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE................................................................. 177. RISCUL DE CREDIT ................................................................................... 197.1 Definitii si procese ............................................................................................................... 197.2 Expunerea la riscul de credit ................................................................................................ 277.3 Tehnici de diminuare a riscului de credit .............................................................................. 347.4 Necesarul de capital ............................................................................................................. 368. RISCUL DE PIATA ..................................................................................... 398.1 Definitie si principii .............................................................................................................. 398.2 Necesarul de capital ............................................................................................................. 399. RISCUL DE RATA DOBANZII IN AFARA PORTOFOLIULUI DE TRANZACTIONARE ......... 409.1 Definitie si principii .............................................................................................................. 409.2 Necesarul de capital ............................................................................................................. 4010. RISCUL DE LICHIDITATE ............................................................................ 4110.1 Definitie si principii ............................................................................................................ 4110.2 Rezerve de lichiditate ......................................................................................................... 4111. RISC OPERATIONAL ................................................................................. 42

2

11.1 Definitie si proces .............................................................................................................. 4211.2 Cerinta de capital ............................................................................................................... 4412. ALTE RISCURI ........................................................................................ 4512.1 Definitii............................................................................................................................... 4512.2 Cerinta de capital ............................................................................................................... 4513. STRUCTURA STIMULENTELOR / REMUNERARE ................................................ 4713.1. Introducere ....................................................................................................................... 4713.2. Sfera de cuprindere a politicii de remunerare .................................................................... 4713.3. Principii de baza ale politicii de remunerare ...................................................................... 4713.4. Guvernanta Politicii de Remunerare .................................................................................. 4813.5. Comitetul de Remunerare ................................................................................................. 4813.6. Remunerare ...................................................................................................................... 4813.7 Remunerarea membrilor Consiliului de Administratie ........................................................ 5013.8. Remunerarea populatiei-tinta ............................................................................................ 50

3

1. INFORMATII GENERALE 1.1 Cadrul Basel II Bancpost SA (Banca) a aplicat normele cadrului Basel II din anul 2008. Noul cadru de adecvare a capitalului a fost rezultatul necesitatii de a avea o abordare mai senzitiva asupra cerintelor de capital, precum si de a imbunatati soliditatea si stabilitatea sistemului bancar international. Cadrul Basel II se bazeaza pe 3 Piloni care se sustin reciproc in scopul alinierii cerintelor de reglementare cu principiile economice de management al riscului:: Pilonul 1 defineste cerinta minima regulamentara de capital bazata pe principii, reguli si metode

care specifica si determina riscul de credit, riscul de piata si riscul operational cu care se confrunta o institutie de credit in cursul operatiunilor sale. Aceste cerinte sunt acoperite de fonduri proprii reglementate conform regulamentelor si instructiunilor Pilonului 1;

Pilonul 2 se refera la procesele interne pentru evaluarea adecvarii generale de capital in raport cu riscurile (Procesul Intern de Evaluare Interna a Adecvarii Capitalului ICAAP). Pilonul 2 introduce totodata Procesul de Analiza si Evaluare de Supraveghere (SREP), care evalueaza adecvarea capitalurilor proprii a institutiilor de credit;

Pilonul 3 este complementar primilor 2 piloni ai Basel II si se concentreaza pe cerintele minime de transparenta si publicare pentru institutiile de credit, acoperind categoriile principale de informatii legate de adecvarea capitalului si managementul riscurilor.

Cadrul Basel II imbunatatit si Directiva Europeana privind Cerintele de Capital (CRD III) din 2009 si respectiv 2010 au fost adoptate ca raspuns la criza economica si financiara si au contribuit la intarirea cerintelor de publicare si transparenta prin adaugarea informatiilor referitoare la portofoliul de tranzactionare, securitizari, profilul de risc, guvernanta corporatista si sistemul de control intern si structura stimulentelor si a remuneratiei. Cadrul Basel III (Cadrul Basel II imbunatatit insotit de cadrul macro-prudential) adoptat in Decembrie 2010 defineste cerinte suplimentare de capital si de lichiditate care vor fi implementate progresiv. Implementarea cadrului Basel III la nivelul legislatiei Uniunii Europene a fost realizata prin adoptarea Directivei Europene privind Cerintele de Capital (CRD IV) precum si a Reglementarii comune asupra Cerintelor de Capital (CRR) Cerintele Pilonului 3 sunt preluate in urmatoarele reglementari legislative din Romania: OUG 99/2006 privind institutiile de credit si adecvarea capitalului, cu modificarile si completarile

ulterioare (OUG 99/2006); Regulamentul Bancii Nationale a Romaniei (BNR) si al Comisiei Nationale de Valori Mobiliare

(CNVM.) nr.25/30/2006 privind cerintele de transparenta si de publicare pentru institutiile de credit si firmele de investitii, cu modificarile si completarile ulterioare;

Regulamentul BNR nr.25/2010 pentru modificarea i completarea Regulamentului BNR nr. 18/2009 privind cadrul de administrare a activitatii instituiilor de credit, procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si condiiile de externalizare a activitatilor acestora, cu modificarile si completarile ulterioare.

4

Acest Raport este intocmit in conformitate cu reglementarile mai sus mentionate si se bazeaza pe Situatiile financiare aferente exercitiului financiar incheiat la data de 31 Decembrie 2012. De la 1 ianuarie 2012 Banca a adoptat standardele de contabilitate IFRS. Acest Raport a fost verificat si aprobat in cadrul Bancpost SA, in conformitate cu prevederile Politicii privind informatiile supuse cerintelor de transparenta si de publicare conform Regulamentului BNR - CNVM nr.25/30/2006, cu modificarile si completarile ulterioare (Politica Pilonul 3). Potrivit reglementarilor in vigoare, Raportul conform Pilonului 3 nu este auditat de auditorii externi ai Bancii. Totusi, Raportul conform Pilonului 3 contine informatii incluse in Situatiile financiare auditate. 1.2 Implementarea cadrului Basel II in Bancpost SA 1.2.1 Riscul de credit Incepand cu 1 ianuarie 2008, dupa implementarea normelor de tranzitie in 2007, Banca a aplicat noul cadru (Basel II) privind cerintele de capital, optand pentru abordarea standard pentru riscul de credit. Anterior, Banca a aplicat normele specifice in conformitate cu Basel I. Urmand strategia Grupului Eurobank, Banca a implementat sistemele de rating si infrastructura IT necesare abordarii bazate pe modele interne de rating. Abordarea bazata pe modele interne de rating de baza va fi adoptata pentru portofoliul de clienti corporate, iar abordarea avansata bazata pe modele interne de rating va fi adoptata pentru portofoliul de clienti retail. In 2012 Banca a calculat cerinta de capital pentru riscul de credit potrivit abordarii standard. 1.2.2 Riscul de Piata Banca utilizeaza abordarea standard pentru masurarea riscului de piata si pentru calcularea cerintei minime de capital. 1.2.3 Riscul operational In anul 2012 Banca a calculat cerinta de capital pentru riscul operational folosind abordarea indicatorului de baza. Bancpost SA a continuat derularea programelor sale de risc operational, respectiv, RCSA (autoevaluarea riscurilor operationale si a controalelor asociate), KRI (indicatori cheie de risc operational) si RED-B (colectarea in istoric a evenimentelor de risc operational). 1.3 Dimensiunea Pilonului 3 Bancpost SA este o institutie de credit cu sediul in Romania si membra a Grupului Eurobank. Banca este persoana juridica romana si este supravegheata de catre BNR si Autoritatea de Supraveghere Financiara.

5

1.4 Supraveghere si norme de consolidare Fiecare institutie de credit, persoana juridica romana asupra careia BNR exercita supravegherea la nivel individual si/sau societate-mama la nivelul Romaniei asupra careia BNR exercita supravegherea la nivel consolidat, trebuie sa indeplineasca cerintele prudentiale, prevazute la art.126 din OUG nr.99/2006 Bancpost SA nu este supravegheata de catre BNR la nivel consolidat sau sub-consolidat, in conformitate cu prevederile Regulamentului BNR - CNVM nr.17/22/2006 privind supravegherea pe baza consolidata a institutiilor de credit si firmelor de investitii, cu modificarile si completarile ulterioare, ci la nivel individual. Banca intocmeste situatii financiare la nivel individual in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) emise de IASB si adoptate de Uniunea Europeana si in mod specific potrivit acelor standarde IFRS si interpretari IFRIC emise si in vigoare la data intocmirii Situatiilor financiare, sau emise si adoptate inainte de a deveni obligatorii. Situatiile financiare pentru exercitiul financiar incheiat la data de 31 decembrie 2012 includ date comparative cu Situatiile financiare aferente exercitiului financiar incheiat la data de 31 decembrie 2011.

6

2. ORGANIZAREA STRUCTURII DE CONDUCERE SI REGLEMENTARILE INTERNE PRIVIND CADRUL DE ADMINISTRARE A ACTIVITATII BANCII

Banca este organizata in conformitate cu sistemul unitar de administrare, structura de conducere fiind compusa din consiliul de administratie, in calitate de organ cu functie de supraveghere, si conducatorii bancii, in calitate de organ cu functie de conducere. In aplicarea prevederilor in materie, structura de conducere a bancii a dezvoltat un cadru formal de administrare, conducere si control a activitatii, adaptat la specificul, complexitatea si dimensiunea organizatiei, cadru ce include aspecte privind (i) structura organizatorica a institutiei de credit, delegarea responsabilitatilor functionale, pozitia in cadrul grupului din care face parte, (ii) responsabilitatile structurii de conducere, (iii) sistemul de control intern, (iv) cerinte de publicare si de transparenta. Informatii detaliate privind cadrul de administrare al bancii sunt incluse in manualul de guvernare interna si reglementarile interne, periodic revizuite si amendate pentru a tine cont de schimbari ale factorilor interni si externi cu impact in activitatea institutiei de credit. Administrarea Bancpost S.A.

Potrivit prevederilor actului constitutiv, administrarea bancii este incredintata consiliului de administratie, compus din minimum 7 (sapte) si maximum 13 (treisprezece) membri alesi de catre adunarea generala ordinara a actionarilor. La data de 31 decembrie 2012, consiliul de administratie avea in componenta 11 (unsprezece) membri, toti fiind inregistrati la oficiul registrului comertului. Majoritatea membrilor consiliului de administratie este formata din administratori neexecutivi, un membru fiind independent. Informatii detaliate privind componenta nominala a consiliului de administratie la data de 31 decembrie 2012 sunt prezentate in anexa nr.1. Conducerea Bancpost S.A.

Potrivit prevederilor actului constitutiv, banca este condusa de 5 (cinci) conducatori numiti de catre consiliul de administratie, conducatorii bancii, in sensul reglementarilor in vigoare, fiind presedintele executiv si 4 (patru) vicepresedinti executivi. Conducatorii coordoneaza activitatea zilnica a bancii, fiind responsabili cu luarea tuturor masurilor aferente conducerii bancii, pentru implementarea strategiei de afaceri, in limitele obiectului de activitate al bancii, si angajeaza banca potrivit responsabilitatilor si imputernicirilor stabilite de catre consiliul de administratie. Conducatorii isi indeplinesc responsabilitatile - altele decat cele privind reprezentarea bancii - prin intermediul comitetului executiv, constituit numai din conducatorii bancii si condus de presedintele executiv al bancii. Conducatorii si, respectiv, comitetul executiv au competentele si responsabilitatile astfel cum acestea sunt stabilite de catre actul constitutiv al bancii, de lege si de deciziile in acest sens ale consiliului de administratie si reflectate in mod explicit in manualul de guvernare interna.

7

3. STRUCTURA ORGANIZATORICA SI ORGANIZAREA FUNCTIILOR SISTEMULUI DE CONTROL INTERN

Consiliul de Administratie stabileste si asigura implementarea de linii clare de responsabilitate si de competenta in cadrul Bancpost SA, astfel incat personalul sa inteleaga si sa aplice politicile si procedurile referitoare la competenta si responsabilitatile ce ii revin. Banca este organizata in divizii, directii, servicii si birouri, la nivelul Centralei, si sedii secundare (unitati operationale) in teritoriu. Bazandu-se pe buna practica internationala, sistemul de control intern al Bancii este un proces continuu, la care participa Consiliul de Administratie, conducatorii si personalul Bancii. Cele cinci componente ale sistemului de control intern si principiile aferente acestora, actionand sinergic si implementate intr-o maniera integrata, au menirea sa asigure atingerea urmatoarelor categorii de obiective: (i) obiective de performanta, prin desfasurarea tuturor activitatilor Bancii in conditii de eficienta si eficacitate, (ii) obiective informationale, prin furnizarea de informatii credibile, relevante, complete si oportune structurilor implicate in luarea deciziilor in cadrul Bancii, precum si utilizatorilor externi ai informatiilor, (iii) obiective de conformitate, prin asigurarea respectarii in activitatea desfasurata a cadrului legal, a politicilor si procedurilor interne. Consiliul de Administratie organizeaza functiile sistemului de control intern potrivit prevederilor cadrului de reglementare aplicabil, prin aprobarea structurii organizatorice a acestor functii, si se asigura ca sistemul de control intern prevede o separare adecvata a atributiilor, avand ca scop prevenirea conflictelor de interese. a) Functia de administrare a riscurilor Functia de administrare a riscurilor este organizata la nivel centralizat in cadrul Bancii, fiind independenta prin linia directa de raportare catre Vicepresedintele Executiv responsabil de coordonarea functiei de administrare a riscurilor si a functiei de conformitate. Functia de administrare a riscurilor are in componenta functia de control al riscurilor pe fiecare linie de activitate, in baza deciziei de aprobare a Consiliului de Administratie. b) Functia de conformitate Directia Conformitate actioneaza in calitate de functie fundamentala a sistemului de control intern, fiind structura organizatorica din cadrul Bancii, independenta si permanenta, cu rolul principal de coordonare a activitatii de conformitate la nivelul Bancii, si care functioneaza in baza Politicii si cadrului de administrare a riscului de conformitate si a Mandatului Directiei Conformitate, avizate de Comitetul de Audit si aprobate de Consiliul de Administratie. Ca functie fundamentala a sistemului de control intern, Directia Conformitate asista organul cu functie de conducere al Bancii in identificarea, evaluarea, monitorizarea, raportarea si administrarea eficienta a evenimentelor/ activitatilor/ proceselor susceptibile de a genera risc de conformitate. c) Functia de audit intern Divizia Audit Intern reprezinta o functie fundamentala a sistemului de control intern, ce functioneaza pe baza Statutului avizat de Comitetul de Audit si aprobat de Consiliul de Administratie. Divizia Audit Intern este o functie permanenta, independenta, obiectiva si organizata in mod adecvat, menita a adauga valoare si a imbunatati operatiunile Bancii. Divizia Audit Intern ajuta institutia de credit in indeplinirea obiectivelor printr-o abordare sistematica si organizata de evaluare si imbunatatire a eficacitatii proceselor de administrare a riscurilor, control si guvernanta.

8

4. GESTIONAREA CAPITALULUI

4.1 Cerinte minime de capital definitie La 31 Decembrie 2012 cerinta de capital (Pilonul I) este calculata conform regulilor stabilite de Banca Nationala a Romaniei, aliniate cu Directivele UE care reglementeaza adecvarea capitalului firmelor de investitie si institutiilor de credit. Institutiile de credit trebuie sa dispuna de fonduri proprii care sa se mentina in permanenta la un nivel cel putin egal cu suma urmatoarelor cerinte de capital:

a) pentru riscul de credit si riscul de diminuare a valorii creantei aferente intregii activitati, cu exceptia operatiunilor din portofoliul de tranzactionare, 8% din totalul valorilor ponderate la risc ale expunerilor, calculate, dupa caz, in conformitate cu Regulamentul BNR - CNVM nr.14/19/2006 privind tratamentul riscului de credit pentru institutiile de credit si firmele de investitii potrivit abordarii standard, cu modificarile si completarile ulterioare;

b) in ceea ce priveste portofoliul de tranzactionare, pentru riscul de pozitie, riscul de decontare si riscul de credit al contrapartidei, cerintele de capital determinate potrivit Regulamentului BNR - CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului institutiilor de credit si al firmelor de investitii;

c) pentru riscul valutar si riscul de marfa aferente intregii activitati, cerintele de capital determinate potrivit Regulamentului BNR - CNVM nr. 22/27/2006 privind adecvarea capitalului institutiilor de credit si al firmelor de investitii; si

d) pentru riscul operational aferent intregii activitati, cerintele de capital determinate potrivit Regulamentului BNR - CNVM nr. 24/29/2006 privind determinarea cerintelor minime de capital ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii pentru riscul operational.

Pentru calculul fondurilor proprii se iau in considerare urmatoarele: Fondurile proprii de nivel 1 reprezinta o componenta a fondurilor proprii si cuprind: a) capitalul social subscris si varsat, cu exceptia actiunilor preferentiale cumulative; b) primele de capital aferente capitalului social integral incasate; c) rezervele legale, statutare si alte rezerve, precum si rezultatul reportat pozitiv al exercitiilor financiare anterioare, ramas dupa distribuirea profitului; d) profitul net al ultimului exercitiu financiar, reportat pana la repartizarea sa conform destinatiilor stabilite de adunarea generala a actionarilor, in limita sumei ce se intentioneaza a se repartiza pe oricare dintre destinatiile prevazute la lit.a) lit.c). Pentru determinarea nivelului fondurilor proprii de nivel 1 se deduc urmatoarele elemente: a) rezultatul reportat, reprezentand pierdere; b) pierderea perioadei curente; c) valoarea de inregistrare in contabilitate a imobilizarilor necorporale; d) operatiuni considerate in conditii de favoare in conformitate cu Regulamentul BNR - CNVM nr.16/21/14.12.2006 privind expunerile mari ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii; e) 50% din filtrul prudential ajustat prin deducerea valorii impozitului amanat aferent majorarii cumulative de dupa 2011 *)

9

Fondurile proprii de nivel 2 se compun din: 1) Fonduri proprii de nivel 2 de baza:

a) rezervele constituite din reevaluarea imobilizarilor corporale; b) rezervele constituite din marcarea la piata a portofoliului disponibil pentru vanzare c) titlurile pe durata nedeterminata si alte instrumente de aceeasi natura care indeplinesc conditiile

Regulamentului BNR CNVM nr. 18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii, cu modificarile si completarile ulterioare.

2) Fondurile proprii de nivel 2 suplimentar se compun din capitalul sub forma de imprumuturi subordonate, contractate cu respectarea conditiilor prevazute de Regulamentul BNR - CNVM nr.18/23/14.12.2006 privind fondurile proprii ale institutiilor de credit si ale firmelor de investitii, cu modificarile si completarile ulterioare. 3) 50% din filtrul prudential ajustat prin deducerea valorii impozitului amanat aferent majorarii cumulative de dupa 2011 *) 4.2 Fonduri proprii Tabelul de mai jos prezinta in sinteza structura fondurilor proprii ale Bancpost SA la sfarsitul anului 2012. 31 December 2012 31 December 2011 Capital nivel 1 Capital social 1.350.245 1.350.245Prime de capital 81.133 81.133Rezerva legal 40.756 40.756Rezerva general de risc 41.583 41.583Rezerva general 67.565 72.035Rezultatul reportat (64.068) (14.309)Interesul minoritar - -Minus: Imobilizri necorporale (113.083) (111.283)Minus: Alte deduceri din capitalul de nivel 1 (730) (1.777)Total capital nivel 1 (capital de baz)* 1.403.402 1.458.385Capital nivel 2 mprumuturi subordonate eligibile 442.870 433.192Rezerva din reevaluare active disponibile spre vnzare 8.016 (2.748)Total capital nivel 2 (fonduri proprii suplimentare)* 450.886 430.444Minus Investiii n instituii financiare (deineri peste 10%) - - Fonduri proprii disponibile 1.854.288 1.888.829

10

4.3 Cerinte de capital conform Pilonului 1 Urmatorul tabel prezinta in forma sintetica cerintele de capital ale Bancpost SA la 31 Decembrie 2012: 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2011 Cerinte de capital pentru: Risc de credit 480.178 535.065Risc de piat 4.193 4.355Risc valutar - 6.876Risc operational 141.064 143.396Total cerinte de capital 625.436 689.692 Indicatori de solvabilitate: Adecvarea capitalului* 24% 22%Adecvarea capitalului de baz 18% 17%Cerinta de adecvare a capitalului 8% 8% *ncepnd cu 1 ianuarie 2012, BNR a introdus conceptul de filtre prudentiale (diferenta ntre ajustrile prudentiale de valoare si ajustrile pentru deprecierea activelor), ca un element suplimentar de deducere din fondurile proprii. n scopul mentinerii comparabilittii cu anul precedent (2011), Banca nu a luat n considerare filtrele prudentiale n calculul indicatorilor de solvabilitate pentru anul 2012. Impactul pentru anul 2012, dac s-ar fi luat in calcul aceste filtre, ar fi: - Adecvarea capitalului: 15,22%; - Adecvarea capitalului de baza: 13,36% 4.4 Procesul Intern de Evaluare a Adecvarii Capitalului la Riscuri (ICAAP din eng. Internal Capital Adequacy Assessment Process)

4.4.1 Proiectarea ICAAP Procesul ICAAP este proiectat in Bancpost SA in conformitate cu abordarea Pilon I+ descrisa la art. 71 din Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificarile si completarile ulterioare, care mentioneaza:

a) utilizarea rezultatelor produse de metodologiile reglementate pentru calculul cerintelor de capital aferente riscurilor prevzute de Regulamentul BNR/CNVM nr. 13/18/2006, aprobat prin Ordinul presedintelui Consiliului de administratie al BNR si al presedintelui CNVM nr. 10/107/2006, si luarea n considerare a unor riscuri precum riscul de concentrare, riscul rezidual rezultat din utilizarea tehnicilor de diminuare a riscului de credit si din operatiuni de securitizare sau riscul de rat a dobnzii din activitti n afara portofoliului de tranzactionare. n cazul utilizrii acestei abordri, institutiile de credit trebuie s demonstreze c au analizat toate riscurile nereglementate de regulamentul mentionat si au constatat c acestea sunt fie absente, fie nesemnificative sau au calculat o cerint de capital care s-a adugat celei stabilite n baza Regulamentului Bncii Nationale a Romniei si al Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 13/18/2006, aprobat prin Ordinul presedintelui Consiliului de administratie al Bncii Nationale a Romniei si al presedintelui Comisiei Nationale a Valorilor Mobiliare nr. 10/107/2006;

b) utilizarea de metodologii diferite pentru diferitele tipuri de riscuri si calcularea unei sume a cerintelor de capital rezultate. n acest sens, pentru un anumit tip de risc, institutiile de credit pot utiliza alte metodologii dect cele utilizate n scopurile determinrii cerinnelor minime reglementate de capital;

c) utilizarea de metodologii complexe

11

Necesarul de capital aferent riscurilor reglementate de Pilonul I reprezinta maximul dintre necesarul de capital calculat conform abordarii Pilonului I si necesarul de capital calculat in conformitate cu abordarile Pilonului II descrise in continuare in acest capitol. Necesarul de capital aferent riscurilor care nu sunt reglementate de Pilonul I sunt calculate conform abordarilor Pilonului II descrise in continuare in acest capitol Cerinta de capital rezultata este apoi evaluata fata de capitalul intern. Pentru anumite tipuri de riscuri acoperite de ICAAP, urmand practicile locale si regionale, precum si recomandarile Comitetului de la Basel, Banca nu aloca capital intern in baza unor metode specifice/modele de capital:

Unele riscuri sunt dificil de cuantificat din cauza lispei de date istorice sau sigure Pentru anumite riscuri, practicile de modelare a capitalului nu au fost dezvoltate sau nici

macar initiate in domeniul financiar (risc reputational, risc residual) Pentru anumite riscuri se considera ca alocarea de capital nu este o masura adecvata in

cadrul ICAAP (riscul de lichiditate) Anumite tipuri de riscuri sunt dj acoperite de cerintele de capital reglementat (de ex.

Riscul legal este parte a riscului operational) In sustinerea celor de mai sus, Comitetul de la Basel explica in documentul emis in anul 2009 Range of practices and issues in economic capital frameworks la pagina 6, recomandarea 4 faptul ca nu toate riscurile pot fi cuantificate in mod direct. Riscurile semnificative care sunt dificil de cuantificat intr-un cadru privind capitalul economic (ex. riscul de lichiditate, riscul reputational) ar trebui sa fie gestionate cu ajutorul unor controale compensatorii (analize de senzitivitate, scenarii de criza, sau controale similare), precum si la pagina 12, al treilea paragraf, faptul ca unele riscuri sunt considerate de banci ca fiind mai bine gestionate prin implementarea unor proceduri de control in vederea reducerii riscului, sau/si prin elaborarea unui plan de finantare de rezerva (ex riscul de lichiditate). Prin urmare, nu se aloca capital pentru astfel de riscuri. Banca va avea o abordare conservatoare in ceea ce priveste riscurile greu de cuantificat si va aloca buffere de capital intern in vederea acorperirii riscurilor respective. In vederea asigurarii unei scalabilitati, bufferul de capital va fi calculate ca un procent aplicat asupra cerintelor de capital calculate in cadrul Pilonului 1. Necesarul de capital intern este comparat cu capitalul intern disponibil al Bancii. In conformitate cu prevederile art. 68 alin. 1 din Regulamentul BNR nr. 18/2009, cu modificarile si completarile ulterioare, Institutiile de credit sunt responsabile de procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri, precum si pentru stabilirea unor cerinte de capital intern care sa fie conforme cu profilul lor de risc si cu mediul in care acestea isi desfasoara activitatea. Procesele prin care se evalueaza riscurile, se stabilesc apetitul la risc si profilul de risc tinta si prin care se evalueaza profilul de risc curent precum si procesul ICAAP (determinarea necesarului de capital, efectuarea de scenarii de criza si planificarea capitalului) sunt interconectate iar informatia este distribuita pentru a se asigura ca:

toate riscurile semnificative sunt identificate in timp util; Capitalul intern disponibil este la un nivel adecvat in prezent si in viitor Toate masurile de diminuare a riscurilor sunt intreprinse intr-o maniera preventiva atat cat este

permis de incertitudinile mediului economic si de afaceri.

12

Banca nu ia in considerare niciun efect de diversificare sau corelare, avand astfel o abordare mai conservatoare.

5. GESTIONAREA RISCURILOR PRZENTARE GENERALA 5.1 Gestionarea riscurilor Banca urmareste sa adopte cele mai bune practice cu privire la guvernanta corporativa, luand in considerare toate cerintele de reglementare si liniile directoare relevante, asa cum au fost stabilite de Comitetul de Supraveghere Bancara de la Basel, Comitetul Supraveghetorilor Bancari din Europa, Banca Nationala a Romaniei, precum si orice decizie a autoritatilor competente care supravegheaza Banca. Structura organizationala a Bancii de gestionare a riscurilor va asigura existenta unor linii clare de resonsabilitate, segregarea eficienta a sarcinilor si prevenirea conflictelor de interese la toate nivelurile, inclusiv Consiliul de Administratie, conducerea executive, precum si intre clientii sai si orice alta parte interesata. In cadrul Bancii, activitatile de gestionare a riscurilor se desfasoara la urmatoarele niveluri:

La nivel strategic vizeaza functiile de gestionare a riscurilor exercitate de Consiliul de Administratie

La nivel tactic vizeaza functiile de gestionare a riscurilor exercitate de catre Comitetul Executiv si de catre Comitetul de Risc.

La nivel operativ (al liniilor de business) vizeaza gestionarea riscurilor in locul in care ele sunt in fapt create. Activitatile relevante sunt desfasurate de persoane care asuma riscuri in numele organizatiei. Gestionarea riscurilor la acest nivel este implementata prin intermediul controalelor corespunzatoare incorporate in procedurile operationale relevante si liniilor directoare stabilite de management.

5.2 Politici de gestionare a riscurilor Consiliul de Administratie este raspunzator de aprobarea si revizuirea periodica a strategiei de risc si a principalelor politici ale Bancii, in timp ce Comitetul de Risc aproba, in baza delegarii de competente de la Consiliul de Administratie, toate politicile Bancii care vizeaza gestionarea riscurilor. Structura de conducere este raspunzatoare de implementarea strategiei de risc aprobate de catre Consiliul de Administratie si de dezvoltarea politicilor de identificare, masurare, monitorizare si controlare a riscului. Aceste politici si proceduri se refera la risc in toate activitatile Bancii, atat la nivel individual cat si la nivel de portofoliu. Bancpost SA identifica si gestioneaza riscurile inerente tuturor produselor si activitatilor. Banca se asigura ca riscurile legate de produse noi, tranzactii sau activitati fac obiectul unor proceduri si controale adecvate inainte de implementare sau aplicare si ca acestea sunt aprobate in prealabil de Consiliul de Administratie sau de comitetul competent in domeniul respectiv. Banca isi asuma riscuri pe care le intelege bine si pe care le poate gestiona in mod adecvat, fie individual sau la nivelul intregului portofoliu. Daca este eficient si accesibil sa faca acest lucru, Bancpost SA isi asuma expunerea la aceste riscuri.

13

Bancpost SA detine o functie de administrare a riscului independenta si cu resurse corespunzatoare, care este in mod clar separata de orice decizie de afaceri. 5.3 Tipuri de risc In cadrul procesului de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri, Banca a identificat urmatoarele riscuri ca fiind semnificative, necesitand in consecinta alocare de capital: Sub-grup

Categorie de risc Aspecte avute in vedere in determinarea gradului de semnificatie

Tratament aferent Pilon II

1.1 Riscul de credit Riscul este considerat semnificativ conform Reg. 18/2009

Genereaza 40.36% din cerinta de capital intern disponibil la 31 dec 2012 (peste pragul de 10%)

Abordare definita intern. Cerinta de capital aferenta Pilon II este calculata ca cerinta de capital in baza metodologiei aferenta abordarii standard utilizand rezultatele scenariului de criza.

1.2 Risc de piata Riscul este considerat semnificativ conform Reg. 18/2009

Abordare definita intern. Cerinta de capital aferenta Pilon II este calculata ca valoarea maxima rezultata din calulul FX VaR/ trading book VaR si efectul scenariilor de criza.

1.3 Riscul Operational Riscul este considerat semnificativ conform Reg. 18/2009

Genereaza 11.85% % din cerinta de capital intern disponibil la 31 dec 2012 (peste pragul de 10%)

Abordare definita intern. Cunatificare in baza scenariilor de criza conform Normei privind simularile de criza.

2.1 Riscuri rezultate din aplicarea unor abordari mai putin sofisticate

Riscul este considerat semnificativ conform Reg. 18/2009.

Abordare definita intern. 5% din cerinta de capital pentru Pilonul I aferenta riscului operational si de credit.

2.2 Subestimarea pentru pierderea in caz de nerambursare in conditii de criza


Abordare definita intern. 2% din cerinta de capital pentru Pilonul I aferenta riscului de credit.

2.3 Riscul rezidual aferent tehnicilor de diminuare a riscului de credit

Banca este expusa la riscul residual ce decurge din tehnicile de diminuare a riscului de credit eligibile utilizate in abordarea standard (conform prevederi Reg. BNR 19/2006);

Cea mai semificativa sursa de risc rezulta din ponderilde de risc reduse atribuite expunerilor de tip residential (35%) si modului in care banca se conformeaza cu creintele de eligibilitate ale CRMs (valid din punct de vedere legal si executoriu, evaluare, asigurare, cerinte de administrare a riscului)


Abordare definita intern. Cuantificare in baza scenariilor de criza conform Normei privind simularile de criza.

2.4 Riscurile generate de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar.

Mai mult de 50% din portofoliul de credite al bancii este aferent debitorilor expusi la riscul valutar conform definitiilor reglementate si interne.


Abordare definita intern. 5% din cerinta de capital pentru Pilonul I aferenta riscului de credit calculata pentru creditele in valuta acordate debitorilor expusi la riscul valutar.

14

Sub-grup

Categorie de risc Aspecte avute in vedere in determinarea gradului de semnificatie

Tratament aferent Pilon II

3.1 Riscul de rata a dobanzii din activitati in afara portofoliului de tranzactionare


Riscul de rata a dobanzii afferent activitatii in afara portofoliului de tranzactionare este o component semnificatica a riscului de piata si va fi considerat semnificativ in mod permanent (ca risc afferent Pilonului II).

Abordare definita intern in baza rezultatelor aplicarii metodologiei reglementate de BNR dar utilizand scenarii de criza.

3.2 Riscul de concentrare Riscul de concentrare pe sectoare de activitate sau pe expuneri individuale este considerat un risc semnificativ in cadrul ICAAP.


Abordare definita intern. Metodologia Bank of Spain (capital suplimentar calculate in baza nivelului indicatorului HHI level).

3.3 Riscul de lichiditate Riscul este considerat semnificativ conform Reg. 18/2009.

Riscul este semnificativ pentru activitatea oricarei banci comerciale (dependent de depozitele atrase de la clientele pentru finantarea activelor pe termen lung/mai putin lichide).

Desi riscul de lichiditate este parte a ICAAP, Banca nu considera ca alocarea de capital este o masura corespunzatoare, aceasta asigurandu-se prin mentinerea unui nivel adecvat al rezervei de lichiditate destinata acoperirii necesarului de lichiditati intr-o perioada de supravieturie pe timp de criza de 30 de zile. Cantitativ

i. Gap de lichiditate ii. Indicatori de risc de lichiditate iii. Sistem de avertizare timpurie iv. Scenarii de criza care determina

nivelul necesar al rezervei de lichiditate si capacitate de contrabalansare

Calitativ i. Politici si proceduri ii. Monitorizare si raportare iii. Planuri pentru situatii de criza

3.5 Riscul de activitate (inclusive riscul strategic)

Riscul este considerat semnificativ conform Reg. 18/2009

Abordare definita intern VaR pentru riscul de afaceri in conditii de criza conform Normei privind simularile de criza

3.4 Risc reputational Riscul reputational este un risc important pentru orice institutie financiara;


Cantitativ Buffer general de capital egal cu 2% din cerinta totala de capital pentru Pilonul I. Calitativ

i. Masuri pe baza proceselor definite ii. Stabilirea de limite iii. Monitorizarea si raportarea catre

Management

4.1 Riscul mediului de reglementare

Risc semnificativ avand in vedere incertitudinile aferente mediului de reglementare si de afaceri in care Banca opereaza precum si noul set de reglementari ce urmeaza a fi implementat (Basel III/CRD IV etc).


4.3 Riscul mediului de desfasurare a activitatii

4.2 Riscul mediului economic (inclusiv riscul macroeconomic)

15

5.4 Organizare In cursul anului 2012, Banca a adoptat un sistem eficient de guvernanta a riscurilor, in baza unor roluri si responsabilitati clar atribuite in acest sens. Consiliul de Adminsitratie Prerogativele si responsabilitatile Consiliului de Administratie privind viziunea strategica, supravegherea si monitorizarea procesului de implementare a strategiei si a politicilor, responsabilitatea finala pentru sistemul de administrare a riscurilor, inclusiv in ceea ce priveste procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri sunt urmatoarele:

- dezvolta si mentine un sistem solid de control intern; organizeaza functia de administrare a riscurilor, functia de conformitate si functia de audit intern, potrivit prevederilor cadrului de reglementare aplicabil;

- aproba strategiile privind administrarea riscurilor si stabileste apetitul la risc sau toleranta la risc al/a Bancii;

- monitorizeaza si evalueaza periodic eficacitatea cadrului si a practicilor de administrare a activitatii Bancii;

- analizeaza rapoartele privind deficientele majore ale sistemului de control intern si analizeaza rezultatele evaluarii adecvarii controalelor interne;

- aproba procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri, precum si Planul privind capitalul Bancii;

- aproba, in prealabil, orice operatiune care conduce la inregistrarea sau derecunoasterea unei expuneri fata de o persoana aflata in relatii speciale cu Banca, ce depaseste pragul prevazut de normele interne, precum si orice operatiune de acest tip care prezinta in alt fel un risc deosebit;

- analizeaza informatiile prezentate de Comitetul de Risc referitoare la aspecte relevante ale cadrului general privind simularile de criza, fluxurile operationale si concluziile aferente si aproba cadrul general privind simularile de criza; Consiliul de Administratie are responsabilitatea finala in ceea ce priveste cadrul general privind simularile de criza;

- ia masuri, dupa caz, in functie de nivelul expunerii la risc demonstrat de catre simularile de criza, precum si in functie de obiectivele si de tolerantele la risc stabilite;

- aproba externalizarea activitatilor Bancii, in conditiile legii. Consiliul de Administratie va putea constitui, prin intermediul unei/ unor decizii in acest sens, comitete in subordinea sa, formate din membri ai Consiliului de Administratie, care sa il asiste in indeplinirea responsabilitatilor ce ii revin in conformitate cu reglementarile in vigoare. Comitetul de Risc Functia Comitetului de Risc este de a asista Consiliul de Administratie in indeplinirea atributiilor ce ii revin pe linia supravegherii/ administrarii riscurilor. In acest scop, responsabilitati relevante alocate Comitetului de Risc includ, printre altele, urmatoarele:

- analizeaza si monitorizeaza conformarea Bancii la reglementarile interne si externe in materie de administrare a riscurilor semnificative si formuleaza recomandari corespunzatoare in acest sens;

- avizeaza strategiile privind administrarea riscurilor, ce urmeaza a fi prezentate Consiliului de Administratie spre aprobare si, periodic, cel putin o data pe an, le revizuieste si prezinta Consiliului de Administratie propunerile de amendare a acestora;

16

- asigura dezvoltarea de politici adecvate pentru identificarea, evaluarea, monitorizarea si controlul riscurilor semnificative si prezinta Consiliului de Administratie informari suficient de detaliate si oportune, care sa permita acestuia sa cunoasca si sa evalueze performanta conducerii in monitorizarea si controlul riscurilor semnificative, potrivit politicilor aprobate;

- informeaza Consiliul de Administratie asupra problemelor si evolutiilor semnificative care ar putea influenta profilul de risc al Bancii si raporteaza Consiliului de Administratie orice situatii care pot avea impact asupra riscurilor semnificative cu care se confrunta Banca si formuleaza recomandari pentru modificarea in consecinta a politicilor privind administrarea riscurilor;

- aproba toate politicile in materie de riscuri, privind procesele de asumare, identificare, masurare, control si raportare a riscurilor stabilite prin Profilul de risc al Bancii; revizuieste in mod sistematic si regulat, cel putin o data pe an, politicile mai sus mentionate;

- asigura implementarea strategiilor, politicilor si proceselor privind riscurile; - analizeaza rapoartele furnizate in mod regulat cu privire la masurarea, evaluarea si raportarea

dimensiunilor, compozitiei si calitatii expunerilor, care reflecta profilul de risc si cerintele de capital;

- aproba si revizuieste politicile, metodologiile, ipotezele si procedurile privind procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului Bancii;

- revizuieste in mod periodic toate concentrarile de credit cu caracter material, in conformitate cu politicile si procesele de administrare a riscului, care stabilesc praguri pentru concentrarile de credit acceptabile si mecanisme de raportare in acest sens;

- aproba cadrul general privind simularile de criza si prezinta Consiliului de Administratie informatii relevante cu privire la cadrul general privind simularile de criza, fluxul de lucru si concluziile aferente;

- initiaza si proiecteaza procesul intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri; analizeaza rezultatele procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri si revizuieste acest proces, atunci cand este necesar;

- stabileste strategii si politici eficace pentru a mentine, pe o baza continua, un nivel, o structura si o distribuire atat a capitalului rezultat in urma aplicarii procesului intern de evaluare a adecvarii capitalului la riscuri - capital intern - , cat si a fondurilor proprii, corespunzatoare pentru acoperirea riscurilor la care este expusa Banca.

Comitetul de Credite Comitetul de Credite gestioneaza si monitorizeaza portofoliul de credite al Bancii, mentinandu-l in limitele expunerii de credit, si urmarind totodata indeplinirea obiectivelor Bancii. Functiile principale ale Comitetului de Credite sunt:

- gestionarea curenta a portofoliului de credite al Bancii; - monitorizarea portofoliului de credite al Bancii cu scopul mentinerii acestuia in limitele stabilite

de Consiliul de Administratie; - analiza portofoliului de credite al Bancii prin prisma raportului dintre risc si venit; - administrarea riscurilor bancare de credit.

Comitetul de Credite Neperformante Functia principala a Comitetului de Credite Neperformante este de a asigura un proces adecvat de recuperare la nivelul portofoliului general de credite neperformante, cu exceptia creditelor de consum. Functia principala a Comitetului de Credite Neperformante consta in analiza si luarea de decizii privind propunerile legate de creditele neperformante, intocmite si prezentate de Directia Credite

17

Neperformante. Principalele responsabilitati ale Comitetului de Credite Neperformante includ, printre altele, urmatoarele:

- actiuni de remediere / stabilirea strategiei si a planului de actiuni specifice, reesalonarea / restructurarea datoriilor;

- stingerea debitului pe cale amiabila (reducerea dobanzii - standard si penalizatoare - si amanarea platii principalului);

- eliberarea de garantii ca urmare a rambursarii partiale a datoriilor aferente; - vanzarea activelor fixe ipotecate sau a activelor gajate, pentru recuperarea partiala a datoriilor; - executarea garantiilor si sechestrarea bunurilor; - abandonarea colectarii de creante irecuperabile; - stergerea dobanzii si a comisioanelor, precum si stergerea principalului; - aprobarea cheltuielilor legate de recuperare si de procesele de solutionare a litigiilor.

Informatii detaliate privind cadrul de guvernanta a riscurilor din perspectiva responsabilitatilor alocate corespunzator nivelurilor de competente/ comitetelor sunt incluse in Manualul de Guvernare Interna al Bancii.

6. TRANZACTII CU PARTILE AFILIATE

Prtile sunt considerate afiliate n cazul n care una dintre prti are capacitatea de a controla cealalt parte sau s exercite o influent semnificativ asupra acesteia n luarea deciziilor financiare sau de functionare. Societatea mam a Bncii este Eurobank Ergasias SA (Grecia) (Banca-mama) Structura acionariatului Eurobank Ergasias S.A. Pan la data de 23 iulie 2012, Eurobank Ergasias S.A. a fost membr a EFG Group, care detinea 44,70% din actiunile ordinare si din drepturile de vot ale Bncii, prin intermediul filialelor detinute n totalitate de ctre societatea mam. Pe 23 iulie 2012, 43,55% din actiunile ordinare si drepturile de vot detinute de EFG Group au fost transferate ctre zece entitti legale, fiecare dintre ele achizitionnd 4,4%, n timp ce EFG Group a rmas ca si actionar minoritar cu 1,15%. Aceste entitti au declarat formal ca sunt independente una fat de cealalt. Prin urmare, ncepnd cu 23 iulie 2012, Eurobank a ncetat s se mai afle sub controlul grupului EFG si nu va mai fi consolidat n situatiile financiare ale grupului EFG. n plus, numele Bncii a fost amendat, astfel nct s nu mai includ sufixul EFG. Conducerea include membrii Consiliului de Administraie, Comitetului Executiv, conducerea Departamentelor Juridic, de Conformitate i Audit Intern precum i rudele de grad 1 ale acestora. Banca, n desfurarea normal a activitii, ncheie diverse tranzacii bancare cu prile afiliate. Acestea includ credite, depozite i tranzacii n moned strin, achiziii de alte servicii i vnzari de credite. Aceste tranzacii sunt ncheiate la preurile normale de pe pia.

18

Volumul tranzaciilor cu pri afiliate, soldurile existente la sfrit de an i cheltuiala i venitul aferent anului sunt detaliate n continuare:

2012 2011

Conducere Acionari Alte entiti

grup* Conducere Acionari Alte entiti

grup* Active Credite i avansuri acordate Bncilor 625.246 - - 50.617 1.103.200 Credite i avansuri acordate clientelei 6.874 - - 7.447 - - Active tranzacionabile - - - - - - Titluri devaloare disponibile spre vnzare - - 80.188 - - 274 Ali debitori - - 8.568 15 15.008 4.972 Instrumente financiare derivate - 54.595 - - 43.974 - Datorii Depozite ale altor bnci - 448.443 584.264 - 16.012 1.350.459 Depozite ale clientelei 7.470 - 311.033 5.430 - 149.439 Alte fonduri mprumutate - 443.345 - - 698.260 - Instrumente de datorie - - - - - Ali creditori 1 - 19.292 - 11.073 5.845 Instrumente financiare derivate - 88.357 - - 96.806 -

* Nu includ entiti cu influent semnificativ 2012 2011 Alte Alte Entitati Entitati Conducere Actionari Grup* Conducere Actionari Grup* Profit si pierdere Venituri din dobanzi 322 15,629 13,419 415 1,559 90,622 Cheltuieli cu dobanzi 258 19,986 54,007 390 25,259 135,676 Venituri / (pierderi) nete din tranzacii - (70,779) - 8 370,098 (1) Venituri din speze si comisioane 3 766 11,769 9 77 20,392 Cheltuieli cu speze si comisioane - 1,147 48 - 979 7,419 Alte venituri operationale 23 - 4,166 - - 326,411 Alte cheltuieli operationale 22 - 47,087 7 - 50,502 Angajamente 192 - 589,163 370,339 - 784,354 Garantii - 575,731 2,632 - 1,486,560 -

* Nu includ entitati cu influenta semnificativa 2012 2011 Remunerarea membrilor cheie din conducere 13,009 13,531

19

7. RISCUL DE CREDIT 7.1 Definitii si procese 7.1.1 Definitii Riscul de Credit riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor si capitalului, ce rezulta din neindeplinirea de catre un debitor a termenilor oricarui contract cu institutia sau, altfel spus, nerespectarea clauzelor asa cum s-a convenit. Acesta include, de asemenea:

- Riscuri generate de activitatea de creditare in valuta a debitorilor expusi la riscul valutar riscul actual si viitor de afectare negativa a profitului si capitalului ce rezulta din neplata de catre un debitor ca urmare a unor fluctuatii adverse ale cursului de schimb al valutei in care este denominata rata de plata a creditului iar respectivul soc valutar nu poate fi absorbit de fluxurile de numerar ale debitorului

- Riscul rezidual - riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor si capitalului ce rezulta din faptul ca tehnicile recunoscute de masurare si diminuare a riscului utilizate (de exemplu: colaterale, garantii, acorduri de compensare) se dovedesc mai putin eficiente decat se asteapta.

- Riscul de concentrare - este recunoscut faptul ca sursa-cheie a concentrarii riscului este concentrarea riscului de credit, care este definit ca fiind riscul actual sau viitor de afectare negativa a profiturilor si capitalului ce rezulta din riscul de materializare concomitenta a pierderilor datorate atat corelatiei dintre expuneri cat si din cauza expunerilor mari pe o singura entitate.

7.1.2 Aprobare Banca are un proces bine definit de aprobare a creditelor noi cat si a modificarilor termenilor de creditare, a reinnoirii si a refinantarii creditelor existente. Aprobarea creditelor in Bancpost SA se face cu respectarea principiului celor patru ochi. In Bancpost SA exista diferite niveluri de aprobare a creditelor in functie de expunerea pe client/grup de clienti, de gradul de acoperire cu garantii si, in cazul creditelor acordate companiilor corporate, de maturitate si de ratingul clientului. La toate nivelurile de aprobare este necesara intrunirea cvorumului unanim al membrilor participanti in comitetele respective. Bancpost SA limiteaza expunerea la riscul de credit prin stabilirea si revizuirea periodica a limitelor maximale acordate nivelurilor de autoritate ale Bancii cu competente de aprobare, in functie de suma si conditiile de creditare, tipul facilitatilor de credit (limite de creditare, utilizarea sumelor aprobate, eliberarea/inlocuirea garantiilor existente sau restructurarea facilitatilor de credit) si in functie de contrapartida. In scopul limitarii riscului de credit, politicile de personal si creditare ale Bancii stabilesc ca personalul implicat n activitatea de creditare sa aiba experien corespunztoare dimensiunii i complexitii operaiunilor n legtur cu care acesta are competene. In functie de anumite particularitati ale facilitatilor de creditare, Banca stabileste si revizuieste cu regularitate restrictiile aferente procesului de creditare, cum ar fi cerinta de a solicita opinia departamentelor avand expertiza in domeniul comertului international, opinia departamentului Resurse

20

Umane in ceea ce priveste creditele acordate agajatilor precum si opinia Diviziei Juridice pt asigurarea derularii activitatii de creditare in conformitate cu cadrul legal relevant Stabilirera unor criterii sanatoase si bine definite de acordare a creditelor este un principiu esential in activitatea de creditare. Consideratii specifice portofoliului de credite pentru companii Competentele de aprobare fac obiectul revizuirilor periodice ce asigura adaptarea la dinamica mediului de afaceri. In ceea ce priveste instrumentele de evaluare a riscului de credit aferent portofoliului de companii Bancpost SA utilizeaza patru tipuri de astfel de sisteme:

1. Ratingul conceput pe baza Normelor Bancii Nationale a Romaniei in vigoare referitoare la constituirea de provizioane specifice de risc si implicit la evaluarea performantei financiare a clientilor persoane juridice

2. Ratingul conceput pe baza expertizei Grupului EFG Eurobank (11 clase de rating). 3. Metodologia de rating Moodys Risk Advisor (MRA). MRA asista Banca in implementarea

abordarii IRB pentru evaluarea riscului de credit conform cerintelor Basel II. MRA reprezinta un model de analiza standard si fundamental pentru societatile comerciale care include algoritmi de analizaa indicatorilor, evaluarea trendurilor si volatilitatii indicatorilor

4. Sistemul de rating pentru finantarea proiectelor imobiliare In scopul cunosterii posibilitatilor reale de rambursare integrala si la termenele stabilite prin contract a creditelor acordate si platii dobanzilor, comisioanelor si a celorlalte speze bancare, la evaluarea riscului de credit entitatile organizatorice relevante ale Bancpost SA iau in considerare cel puin urmtoarele:

a) destinaia creditului i sursa de rambursare a acestuia; b) o buna nelegere a performanei financiare curente i previzionate a contrapartidelor, prin

solicitarea de informatii financiare si previzionarea fluxului de numerar; c) istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei i capacitatea curent i viitoare de

rambursare a acesteia, bazat pe evoluiile financiare istorice i proieciile viitoarelor fluxuri de numerar;

d) concentrarea expunerilor fa de contrapartide, pieele n care acestea opereaz, sectoarele economice i rile unde sunt stabilite;

e) experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n care aceasta i desfoar activitatea, precum i poziia sa n cadrul acestui sector;

f) urmrirea conformitii cu termenii i condiiile din contractul de creditare, inclusiv clauzele destinate s limiteze modificrile n profilul de risc viitor al contrapartidei si capacitatea de punere n aplicare, din punct de vedere legal, a angajamentelor contractuale;

g) profilul de risc curent al contrapartidei i garaniile prezentate; h) senzitivitatea garaniilor la evoluiile economice i cele ale pieei, precum i capacitatea i

posibilitatea de a executa i valorifica garaniile n condiiile pieei si, dac este cazul, ntr-un termen ct mai scurt;

i) evaluarea gradului de acoperire cu garanii a expunerii n raport cu situaia curent a contrapartidei pe toata durata derularii facilitatii de creditare si verificarea permanenta a existentei si integritatii fizice si functionale a garantiilor materiale prin pastrarea si conservarea lor in bune conditii;

21

j) angajamentele contractuale cu persoanele aflate n relaii speciale cu Banca, personalul propriu, precum i familia acestuia, prin informatiile solicitate clientilor si confruntarea acestora cu informatiile detinute in acest sens in cadrul Bancii;

k) actualizarea periodica a dosarului de credit si obinerea de informaii financiare curente de cate ori se considera necesar dar cel putin semestrial, prin examinarea situatiei economico-financiare a clientilor si a intregii lor activitati.

Incepand din Decembrie 2011 si pe parcursul anului 2012, Norma de Creditare Companii a fost modificata prin decizia Comitetului de Reglementari Interne in scopul:

- implemengtarii cerintelor suplimentare cu privire la analizarea riscului de mediu si social afferent activitatrii finantate;

- introducerii de obligatii administrative si financiare impuse imprumutatilor in cazul finantarilor proiectelor imobiliare, precum si de cerinte mai stricte de monitorizare ulterioara tragerii creditului pe care imprumutatul trebuie sa le respecte;

- imbunatatirii proceselor Bancii cu privire la activitatile legate de cunoasterea clientelei / prevenirea spalarii banilor / CTF / Liniile Directoare Internationale de Sanctiuni (International Sanctions Guideline);

- actualizarii competentelor de aprobare in conformitate cu procesele de reorganizare si restructurare implementate in Corporate Banking.

Consideratii specifice portofoliului de credite retail Aplicatiile de credit sunt initiate la nivelul sucursalelor si aprobate la nivel centralizat. Criteriile de creditare, segmentarea clientelei, tipurile de produse oferite, etc. reprezinta rezultatul efortului conjugat al unitatilor de busines (care initiaza propunerile) si al riscului (care avizeaza/amendeaza propunerile in cauza). Bancpost SA utilizeaza criterii de acordare a creditelor solide si clar definite. Aceste criterii tin cont de piata tinta, obiectul si structura produsului de creditare, sursele de rambursare si sunt fundamentate be baza unei intelegeri temeinice a debitorului sau a contrapartidei. Stabilirea unor criterii de creditare solide este un principiu esential pentru activitatea de creditare. In acest sens, criteriile de creditare stabilite de Bancpost SA prin reglementari interne specifice fiecarui produs de creditare indica cu exactitate:

cine este eligibil din punct de vedere financiar si demografic, care este suma maxima care poate fi finantata in functie de gradul de indatorare, ce tipuri de credite sunt oferite de banca in functie de justificarea economica a procesului de

finantare, care sunt termenii si conditiile de creditare. Selectia clientilor persoane fizice este efectuata pe baza sistemelor de scoring care acopera atat criterii de tip financiar cat si criterii de tip demografic. Sistemul de scoring clasifica clientii pe baza categoriei de risc calculata in functie de probabilitatea lor de nerambursare. Sistemele de scoring (scorecarduri de aplicatie si comportamentale) pentru portofoliul de credite retail au fost dezvoltate in colaborare cu companii externe specializate in dezvoltarea si validarea acestor sisteme, pe baza evolutiei portofoliului de credite al Bancpost SA si pe baza experientei internationale si regionale a companiei externe si a Grupului Eurobank. Sisteme de scoring comportamentale pentru determinarea Probabilitatii de Default, a pierderii in caz de default (LGD Loss Given Default) pre si

22

post-default si a Expunerii de credit la momentul default-ului (EAD Exposure At Default) au fost de asemenea dezvoltate in cadrul planului de implementare a cerintelor Basel II. Procesul de aprobare pentru companii mici si persoane fizice autorizate presupune evaluarea performantei financiare a clientului, a relatiei sale cu banca si a structurii de garantii. In scopul realizarii unei evaluari exhaustive si corecte a profilului de risc al solicitantului Bancpost SA a stabilit prin reglementarile interne documentatia minima a fi prezentata. In functie de tipul expunerii de credit si natura relatiei, factorii care urmeaza a fi considerati si documentati se refera intr-un mod nelimitativ la cel putin urmatoarele:

- scopul creditului - sursa de rambursare - capacitatea de rambursare evaluata prin gradul de indatorare pe diferite tipuri de credite si pe

total - profilul de risc actual al solicitantului (de un foarte mare folos pentru fundamentarea acestui

profil este informatia furnizata de Biroul de Credite) - integritatea si reputatia solicitantului de credite - daca este cazul, garantiile oferite si gradul de acoperire. Evaluarea diferitelor tipuri de garantii, in

special a celor reale, gradul de marketabilitate al acestora, etc. se efectueaza pe baza normelor interne specific dezvoltate in acest scop.

Norma de Creditare SBB a fost revizuita in cursul anului 2012 in vederea imbunatatirii mecanismului de gestionare a exceptiilor, definirii industriilor tinta, recalibrarii criteriilor de creditare in legatura cu capacitatea de rambursare, historical de rambursare, analiza garantiilor. Pe parcursul anului 2012, Norma de Creditare a Persoanelor Fizice a fost revizuita, prin impunerea de criterii de creditare mai restrictive, dupa cum urmeaza: creditele de consum acordate persoanelor fizice garantate de o ipoteca imobiliara in scopul obtinerii/mentinerii proprietatii asupra unui active imobiliar sau in scopul renovarii/imbunatatirii unui activ imobilar se supun acelorasi restrictii precum un credit ipotecar. Acordarea de imprumuturi persoanelor fizice in alte valute decat Euro a fost stopata. 7.1.3 Monitorizare, control si raportare Unitatile implicate in activitatea de creditare si monitorizare asigura administrarea riscului de credit pentru fiecare facilitate de credit, insa totodata si la nivel agregat pentru intregul portofoliu, elementele legate de riscul de credit fiind analizate de asemenea in contextul altor tipuri de riscuri cu care se afla in stransa legatura, luand in considerare urmatoarele:

(i) Concentrarea de credit (ii) Riscurile de contrapartida (iii) Riscul residual

Departamentele responsabile evalueaza daca activitatea de acordare de credite se desfasoara intr-o maniera adecvata si daca nivelul expunerilor de credit este consecvent cu standardele de prudenta si limitele interne. Banca dispune de un sistem de control intern care se asigura ca derogarile de la politici, proceduri si limite sunt raportate la timp catre corpurile decizionale relevante. Functia de administrare a riscurilor monitorizeaza indeaproape evolutia portofoliului de credite, existent politicilor de risc adecvate, revizuirea calitatii precum si conformitatea cu politicile de risc in vigoare. In acest scop, Directia Control Risc efectueaza analize recurente si ad-hoc, precum si misiuni de control pe

23

linii de business in baza carora emite recomandari. In mod similar, Directia Monitorizare Risc de Credit identifica riscurile aditionale si deficientele in cursul activitatii sale zilnice si le abordeaza in procesul de analiza a riscului de credit sau in decursul procesului de revizuire a cadrului de reglementare. Imprumutatii cu indicatori de depreciere (delicventa fata de Bancpost SA, alte institutii de credit sau Bugetul de Stat, popriri pe conturi, insolventa) sunt monitorizate in permanenta; rapoarte de delicventa sunt intocmite si transmise catre unitatile de business pentru urmarire si remediere recuperarea sumelor restante. Performanta portofoliului de credite restructurate este monitorizata indeaproape si se aplica reguli specific de clasificare si provizionare. In decursul anului 2012, Bancpost SA a continuat procesul de imbunatatire a sistemului de monitorizare a delicventelor si de constituire a unui nivel adecvat de provizioane. Sistemul de monitorizare include nelimitativ:

1. Monitorizarea conformarii imprumutatilor la conditiile de creditare impuse 2. Monitorizarea delicventelor prin implementarea unui sistem de colectare imediata si

intarziata bazat pe scrisori de notificare transmise clientilor; 3. Monitorizarea situatiei clientului prin intermediul apelurilor telefonice; 4. Analize periodice pentru imprumutatii companii mari si mijlocii; 5. Tinerea in permanenta sub observatie a portofoliilor de clienti pentru identificarea

semnalelor timpurii de depreciere (restante, popriri, datorii restante de bugetul de stat, datorii restante la alte banci, etc.)

Evolutia calitatii portofoliului de credite este monitorizata pe baze permanente de catre Directia Control Risc si adusa in atentia partilor relevante interesate prin intermediul rapoartelor si notificarilor ad-hoc, lunare si trimestriale, fiind analizata cu regularitate si supusa deciziilor in cadrul sedintelor Comitetului de Risc si Consiliului de Administratie. Bancpost SA dispune de sisteme informatice pentru evaluarea riscului de credit pentru elementele din bilant si din afara bilantului si pentru furnizarea de informatii adecvate cu privire la structura portofoliului de credite, precum si de informatii care ar permite identificarea riscului de concentrare. Pe parcursul anului 2012, Bancpost a aplicat urmatoarele politici de provizionare:

1. Metodologia de ajustari prudentiale in conformitate cu reglementarile BNR in vigoare cu privire la calcularea ajustarilor prudentiale de valoare;

2. Metodologia de provizionare IFRS in conformitate cu politica globala a grupului Eurobank care ia in considerare modele de rating pentru clientii companii mari si mijlocii, in timp ce pentru portofoliul de retail utilizeaza diferiti coeficienti de provizionare in functie de tipul expunerii si de categoria de delicventa. Aceasta metodologie este rezultatul experientei accumulate de grupul Eurobank adaptata la profilul clientele Bancpost in baza unei abordari prudente de risc.

In conformitate cu prevederile Profilului de Risc si Strategiei de Administrare a Riscurilor Semnificative a Bancpost, functia de administrare a riscului a monitorizat expunerea efectiva raportat la limitele stabilite prin rapoarte specific. Expunerile mari sunt monitorizate raportat la limitele stabilite pe baze trimestriale. Limitele pe grup de debitori determinate conform cadrului de reglementare sunt luiate de asemenea in considerare in cadrul procesului de creditare si monitorizate in permanenta.

24

Consideratii specifice portofoliului de credite pentru companii Directia Monitorizare Credite Companii din cadrul Corporate Banking monitorizeaza toate expunerile de credit cu delicvente mai mari de 30 zile, este implicate in masurile luate cu privire la creditele problematice si asigura managementul preventive al creditelor cu potential de a deveni problematice.In cursul anului 2012, Directia Monitorizare Credite Companii si-a imbunatatit monitorizarea portofoliului de credite in conformitate cu cerintele versiunii actualizate a Procedurii pentru monitorizarea si restructurarea creditelor acordate companiilor mari si mijlocii, dupa cum urmeaza:

- Actualizarea rolurilor si responsabilitatilor definite pentru departamentele si directiile din cadrul Corporate Banking, necesare in vederea monitorizarii si restructurarii de credite acordate companiilor mari si mijlocii, incluzand actiunile legate de implementarea masurilor de restructurare a creditelor

- Reflectarea implicarii crescute a Directiei Monitorizare Credite Companii in monitorizarea si restructurarea creditelor acordate companiilor mari si mijlocii

- Modificarea termenelor de notificare a clientilor companii mari si mijlocii care inregistreaza delicvente

Pe langa verificarile ad-hoc, in 2012, Departamentul de Control Comercial parte a Directiei Control Risc, a finalizat concluziile misiunilor de control incepute in 2011 pentru Corporate Banking, centrele de afaceri Oradea, Sibiu si Pitesti si a initiat noi misiuni de control pentru centrele de afaceri Constanta, Timisoara, Dorobanti si Brasov si Corporate Banking. Prin rapoarte lunare si trimestriale dedicate, Directia Control Risc monitorizeaza situatia clientilor cu indicia de depreciere (rating ERB 7 sau mai slab, care depaseste anumite praguri de materialitate). Incepand din Decembrie 2011, Norma de Creditare Companii a fost modificata prin decizia Comitetului de Reglementari Interne pentru a introduce conditii suplimentare in legatura cu procesul monitorizarii contractelor de credit. Consideratii specifice portofoliului de credite retail In paralel cu verificarile ad-hoc, in 2012, Directia Control Risc a finalizat concluziile misiunilor de control demarcate in 2011 avand ca subiect respectarea criteriilor de creditare SBB. In 2012, Directia Control Risc a initiat o vizita la fata locului avand ca tinta implementarea aprobarilor de credit SBB. In ceea ce priveste creditarea persoanelor fizice, misiunile de control effectuate pe parcursul anului 2012 s-au concentrat asupra revizuirii facilitatilor de credit aprobate cu derogare de la politica de creditare, asupra conformarii cu criteriile de creditare ipotecara, precum si asupra altor aspect care afecteaza procesul de aprobare si provizionare. In plus, Directia Control Risc efectueaza lunar analize pe benzi de delicventa, analize de dinamica a delicventelor, de performanta a activitatii de colectare, analize de delicventa teritoriale pentru toate categoriile de credite din portofoliul Bancii, recomandand masuri (de pilda eliminarea produselor, ajustarea fisei de scoring sau revizuirea unor parametri de produs/criterii de creditare) ce au drept scop imbunatatirea calitatii portofoliului. Totodata, Directia Control Risc a continuat in 2012 programul de analize in teritoriu desfasurat la nivelul unitatilor de business de creditare retail. Exista filtre pentru detectarea si prevenirea fraudelor. Reglaje fine suplimentare au fost efectuate in 2012 asupra matricei fraudei, in scopul surprinderii tendintelor recente si adaptarii de asemenea la profilul de risc al creditul ipotecar.

25

Utilizarea I-Apply, o solutie de gestionare cap-coada a aplicatiilor de credit, permite: - Imbunatatirea monitorizarii si controlului in cadrul procesului de creditare; - Arhivarea dosarului de credit intr-un format electronic si implicit accesul mult mai facil la

informatii; eficienta imbunatatita si un timp de raspuns mai scurt. In cursul anului 2012, SBB a imbunatatit procesul de monitorizare a portofoliului de credite, printre altele prin modificarea instructiunilor de lucru care reglementeaza monitorizarea in legatura cu identificarea conturilor fara activitate si urmarirea si implementarea noii norme de creditare care stabileste un control mai riguros al activelor problematice / activelor cu potential de a deveni problematice. 7.1.4 Colectare In cursul anului 2012, Bancpost SA a continuat sa-si calibreze resursele dedicate activitatii de colectare in scopul continuarii procesului de ajustare pro-activa la conditiile pietei. Procesul de colectare in cadrul Corporate Banking este unul pro-activ care urmareste sa previna delicventa clientilor sau majorarea sumelor restante catre Bancpost SA. Prioritizarea in functie de risc si intensitatea procesului de colectare (bazata pe scorul FICO) se aplica in cazul portofoliului de credite pentru persoane fizice, conducand astfel la optimizarea alocarii resurselor. In plus, un proces de monitorizare de calitate este implementat incepand din ianuarie 2009. Pentru colectarea creditelor datorate de persoane fizice, Bancpost SA efectueaza interogari in bloc la Biroul de Credit pentru a observa intreaga expunere de credit a clientilor sai, impreuna cu scorul comportamental asociat. Informatia este utilizata pentru a segmenta portofoliul pe benzi de risc si fiecare client este abordat in functie de riscul asociat. Nivele limita ale scorului sunt definite in baza distributiei scorului FICO aplicata la nivelul portofoliului de credite acordate persoanelor fizice, estimand probabilitatea de default pe fiecare banda de scor si implementata in cadrul strategiei de colactare. Clientii care devin delicventi sunt abordati in functie de probabilitatea de default (frecventa apelurilor telefonice, mesaje, scrisori, durata apelurilor). Cel mai important principiu general al strategiei este acela ca deciziile cu privire la tratament iau in considerare probabilitatea de default si expunerile de credit la alte banci pentru fiecare expunere fata de persoane fizice; pentru exemplificare eforturi intense de colectare sunt desfasurate de agenti de colectare cu experienta chiar din fazele timpurii de delicventa a clientilor considerati de risc ridicat. Strategia sus-mentionata a adaugat valoare infrastructurii tehnice a operatiunii de colectare, care consta in:

Un sistem sofisticat de colectare integrata (QUALCO), in care se fac investitii pentru a ramane aliniat cu strategia de colectare si cu volumele existente.

Un software predictiv sofisticat de formare a apelurilor telefonice, utilizat pentru cresterea eficientei apelurilor telefonice catre clienti, usurand efortul agentilor de colectare si majorand timpul dedicat efectiv discutiei telefonice cu clientii. Sistemul este folosit totodata si pentru transmiterea de mesaje pre-inregistrate catre clienti, operatiune care nu necesita alocarea de capital uman.

26

O aplicatie de mesagerie SMS utilizata pentru transmiterea de mesaje scurte catre clienti, utilizat atat pentru prevenirea inregistrarii de delicvente, cat si pentru recuperarea sumelor restante.

Capacitarea companiilor externe de colectare, care sunt monitorizate in permanenta atat din punct de vedere al rezultatelor, cat si din perspectiva calitativa.

Mentinerea unui control calitativ permanent al tuturor agentilor de colectare pentru asigurarea aplicarii corecte a strategiei de colectare;

Pregatirea permanenta a agentilor de colectare, in baza schimbarilor strategiei si a rezultatelor controlului calitativ.

Toate actiunile sus-mentionate au condus la stabilizarea nivelului delicventei (atat in ce priveste numarul de noi clienti care ajung sa depaseasca 90 zile de delicventa cat si a ratelor de migrare a soldurilor din benzi inferioare de delicventa in benzi superioare de delicventa). Administrarea creditelor neperformante a fost imbunatatita prin: Imbunatatirea procesului de monitorizare a debitorilor aflati in insolventa; Desfasurarea in paralel a procesului de recuperare atat asupra garantiilor, cat si asupra intregului

patrimoniu al debitorului, precum si asupra garantilor Imbunatatirea marketabilitatii garantiilor prin cresterea publicitatii licitatiilor; Dezvoltarea unei strategii tintite pentru abordarea debitorilor persoane fizice care beneficiaza de

produse de creditare negarantate Portofoliul de credite de consum este segmentat, in baza informatiilor disponibile, in 3 categorii:

Portofoliu eligibil pentru popriri pe salariu (asupra angajatorilor), pentru care executarea judiciara este demarata;

Portofoliu eligibil pentru executare de active, pentru care executarea judiciara este demarata;

Portofoliu eligibil pentru recuperare amiabila. 7.1.5 Limite de tara si de contrapartida Potrivit procedurilor in vigoare, personalul implicat in activitati de trezorerie nu sunt autorizate sa incheie nici o tranzactie cu contrapartide pentru care nu exista limite aprobate. Daca o limita este necesara pentru o anumita contrapartida, trebuie urmat un process de aprobare pentru ca limita sa fie aprobata si implementata. Limitele de contrapartida sunt aprobate de catre Comitetul de Credite. Consiliul de Administratie trebuie informat cu privire la expunerile care depasesc 10% din fondurile proprii ale bancii. Limitele de tara sunt supuse aprobarii Comitetului Executiv. Atat limitele de contrapartida, cat si cele de tara sunt monitorizate zilnic de catre Serviciul Risc de Piata din cadrul functiei de administrare a riscurilor in conformitate cu procedurile interne in vigoare. Limitele sunt revizuite periodic pentru a fi actualizate in functie de calitatea contrapartidei, evolutiile pietei si nevoile de afaceri ale Bancii. Expunerile pe fiecare tara non-UE si pe fiecare tara UE nu au depasit 5% si, respective, 10% din capitalul reglementat al bancii, ceea ce corespunde unui profil de risc scazut la Decembrie 2012. Expunerile pe tari non-UE au fost 0,06%, respective 1,65% pe tari UE la Decembrie 2012.

27

7.2 Expunerea la riscul de credit 7.2.1 Expunerea maxima la riscul de credit inainte de considerarea garantiei (asa cum este prezentata in Situatiile Financiare IFRS 2012)

Expunerile la riscul de credit aferent activelor din bilan sunt urmtoarele: 31 Decembrie 2012 31 Decembrie 2011

Credite i avansuri acordate bncilor 749.494 1.478.791 Credite i avansuri nete acordate clienilor 7.148.461 7.577.696 - Credite acordate entitilor corporative de dimensiuni medii i mari (clieni corporativi)

- Valoare brut contabil (GBV) 2.426.138 2.559.926- Efectul asupra GBV al recunoaterii n

bilan al creditelor anterior scoase n afara bilanului * 4.498 -

- Credite de consum - Valoare brut contabil (GBV) 1.576.136 1.834.552- Efectul asupra GBV al recunoaterii n


- Credite ipotecare - Valoare brut contabil (GBV) 2.576.633 2.490.988- Efectul asupra GBV al recunoaterii n

bilan al creditelor anterior scoase n afara bilanului * - -

- Credite ctre ntreprinderi mici - Valoare brut contabil (GBV) 1.120.454 1.180.104- Efectul asupra GBV al recunoaterii n


Minus provizioane pentru pierederi din depreciere (676.149) (487.873) Active deinute cu scopul tranzacionrii: - Instrumente de datorie 546.528 347.154 Instrumente financiare derivate 60.496 66.396 Titluri de plasament disponibile spre vnzare - Instrumente de datorie 1.047.617 620.716 Alte active financiare 36.284 68.414 Total expunere bilantier 9.588.880 10.159.167

Expunerea la riscul de credit aferente elementelor din afara bilantului (Nota 31) 1.095.414 1.298.366

La 31 Decembrie 10.684.294 11.457.534 * Suma reprezint valoarea contabil la 31 Decembrie 2012 a creditelor trecute n afara bilanului care au fost recunoscute n bilan la 1 Ianuarie 2012, n conformitate cu Ordinul BNR Nr.27/2010. Deoarece aceast operaiune a afectata att valoarea brut a creditelor, ct i a conturilor de provizioane cu aceeai sum, impactul net n bilan este nul. De asemenea, nu a fost niciun impact asupra contului de profit i pierdere.

28

Tabelul de mai sus reprezint expunerea maxim la riscul de credit pentru Banc la data de 31 decembrie 2012 i 2011, fr a lua n considerare garaniile deinute. Pentru activele din bilan, expunerile stabilite mai sus sunt bazate pe valorile contabile nete. Banca monitorizeaz n mod permanent calitatea contrapartidelor, bnci sau clieni corporativi. Bncile partenere sunt bnci de top, cu o situaie financiar solid. Clieni corporativi sunt evaluati utiliznd aceleai proceduri de acceptare ca i pentru acordarea de credite. Expunerea elementelor din afara bilanului este aferent clienilor romni, pentru care Banca a emis scrisori de garanie i alte angajamente de finantare. 7.2.2 Evolutia de ansamblu a portofoliului de credite Evolutia volumului si calitatii portofoliului de credit al Bancpost conform Situatiilor Financiare individuale pentru anul care se incheie la 31 Decembrie 2012 intocmite in conformitate cu Standardele Internationale de Raportare Financiara (IFRS) emise de IASB, in forma avizata si adoptata de catre Uniunea Europeana (UE) si in mod particular cu acele Standarde de Internationale de Raportare Financiara si interpretari IFRIC emise si valabile sau emise si adoptate in avans la data intocmirii situatiilor financiare dupa cum urmeaza:

a. Evolutia portofoliului total - mii RON-

31 Decembrie 2012* 31 Decembrie 2011 Fara restante si nedepreciat 5,068,613 5,832,387 Cu restante, dar nedepreciat 1,481,472 1,240,767 Depreciat prin: - analiza colectiva 328,215 346,989 - analiza individuala 946,309 645,426 Total portfolio credite, gross 7,824,610 8,065,570 Minus: provision pentru depreciere (676,149) (487,874) Total portofoliu credite, net 7,148,461 7,577,696

Sursa: Situatiile financiare la 31.12.2012

b. Analiza creditelor acordate clientilor in functie de tipul de client - mii RON- 31 Decembrie 2012* 31 Decembrie 2011

Persoane fizice 4,197,090 4,325,540 Persoane juridice 3,627,520 3,740,030 Total portfolio credite, gross 7,824,610 8,065,570

*Suma reprezinta soldul contabil de la 31.12.2012 luand in considerare creditele sterse si re-aduse in bilant la 01.01.2012. Intrucat suma a influentat atat valoarea bruta contabila, cat si stocul de provizioane pentru depreciere, impactul net asupra bilantului este nul. In plus, nu a existat nici un impact asupra contului de profit si pierdere. 7.2.3 Expunerea la riscul de concentrare Bancpost SA administreaza riscul de concentrare prin stabilirea de limite pe sectoare, segmente de clientele, regiuni geografice si expuneri mari, precum si prin intermediul indicilor de concentrare (indicele Herfindahl-Hirschman).

29

Limitele sunt revizuite periodic si sunt parte integranta a Profilului de Risk si Strategiei de Administrare a Riscurilor Semnificative. Conform Politicii Riscului de Concentrare in vigoare, functia Risc informeaza Comitetul de Risc periodic cu privier la structura portofoliului de credite raportat la limitele de expunere stabilite prin Profilul de Risc si Strategia de Administrare a Riscurilor Semnificative. Monitorizarea stricta a limitelor stabilite se desfasoara conform Politicii Riscului de Concentrare. Limite de credit pe segment de clientela

Limita de expunere 2012

Expunere la Dec 12

Surplus/ (Rezerva) fata de limita

(EUR mio) (EUR mio) (EUR mio)

Companii Mijlocii 700 323 (377)

Companii Mari 800 384 (416)

Clienti Corporativi Globali 300 88 (212)

Companii mici si PFA (SBB) 500 302 (198) Credite de consum (excluzind creditele de consum

garantate cu ipoteca) 1000 509 (491)

Credite ipotecare si credite de consum garantate cu ipoteca imobiliara

700 585 (115)

Portofoliul de credite al Bancii este echilibrat impartit intre creditarea afacerilor si creditarea persoanelor fizice (50% - 50%), precum si regional:

Region % Limita Surplus/ (Rezerva)

fata de limita NORD - EST 14% 20% -6% NORD 9% 20% -11% SUD - EST 11% 20% -9% SUD - MUNTENIA 12% 20% -8% SUD VEST OLTENIA 7% 20% -13% VEST 7% 20% -13% NORD - VEST 7% 20% -13% CENTRU 7% 20% -13% BUCURESTI SUD 13%

50% -24%

BUCURESTI NORD 13% Totalul expunerilor mari reprezinta 35,9% din fondurile proprii ale Bancpost fata de limita de 300%. Acest nivel corespunde unui profil de risc scazut. Expunerea totala fata de orice contrapartida individuala sau grup de contrapartide aflate in legatura nu trebuie sa depaseasca 25% din capitalul reglementat sau 150 milioane Euro, iar expunerea fata de institutii ne-bancare sa nu depaseasca 25%. Bancpost SA a implementat limite de concentrare pe industrii mai stricte (reducand limitele de expunere din credite fata de orice sub-sector economic raportat la intregul portofoliu de credite acordate companiilor si persoanelor fizice autorizate de la 30% la 15%). Exista o anumita concentrare in sectorul de dezvoltari imobiliare (9,7% in total expunere bilantiera si extra-bilantiera, respectiv 19,4% in total credite acordate companiilor si persoanelor fizice autorizate), insa expunerile respective dispun de garantii adecvate.

30

Analiza sectoriala este detaliata mai jos (expunerile include si dobanda contractuala acumulata dupa default).

31

7.2.4. Prezentarea creditelor si avansurilor care nu inregistreaza restante si nu sunt depreciate Calitatea creditului portofoliului creditelor i avansurilor care nu au fost restante i nici depreciate la data de 31 decembrie 2012 i respectiv 2011 poate fi evaluat prin referin la sistemul standard de evaluare al Bncii. Urmtoarele informaii sunt bazate pe acest sistem:

31 Decembrie 2012

Credite acordate companiilor mari i

ntreprinderilor mijlocii

Credite de consum

Credite acordate persoanelor fizice,

garantate cu ipotec

ntreprinderi mici i

persoane fizice autorizate Total

Rating: Risc satisfctor* 1.313.639 1.139.542 1.914.878 529.124 4.897.182n observaie i meniuni speciale* 171.431 - - - 171.431Expunere brut 1.485.070 1.139.542 1.914.878 529.124 5.068.613Minus: provizioane depreciere (13.791) (4.765) (1.913) (2.625) (23.094)Expunere net credite i avansuri care nu sunt restante sau depreciate 1.471.279 1.134.777 1.912.965 526.499 5.045.519

*Clienii cu risc satisfctor l reprezint clienii care fac parte din categoria companiilor mari i ntreprinderilor mijlocii, care nu prezint ntrzieri la plat i avnd un rating ntre 1 i 6 (n conformitate cu sistemul de rating intern al bncii), precum i clienii retail care nu prezint ntrzieri la plat i indicatori de depreciere. Creditele aflate n observaie i cele cu meniuni specialesunt creditele acordate companiilor mari i ntreprinderilor mijlocii avnd rating 7. 7.2.5. Prezentarea creditelor si avansurilor restante, dar nedepreciate: Valoarea brut a creditelor i avansurilor pe clase de clieni care erau restante, dar nedepreciate a fost dup cum urmeaz: 31 Decembrie 2012

Credite acordate companiilor mari i ntreprinderilor

mijlociiCredite de

consum

Credite acordate

persoanelor fizice,

garantate cu ipotec

ntreprinderi mici i

persoane fizice

autorizate Total Restant pana la 29 zile 532,505 189,401 319,560 2,584 1,044,050 Restant intre 30 - 89 zile 134,808 73,133 113,896 61,941 383,779 Restant intre 90 180 zile 3,099 423 48,488 - 52,011 Restant peste 180 zile Restant mai putin de 1 an 1,633 - - - 1,633 Expunere bruta 672,046 262,957 481,945 64,525 1,481,473 Minus: provision pentru (5,552)

Date post:	06-Oct-2015
Category:	Documents
Upload:	cameliaalexandrug
View:	35 times
Download:	0 times

Bancpost SA Raport Basel II Pillar3

Documents