+ All Categories
Home > Documents > Balante de verificare

Balante de verificare

Date post: 04-Apr-2018
Category:
Upload: floaredenufar
View: 224 times
Download: 0 times
Share this document with a friend

of 14

Transcript
  • 7/29/2019 Balante de verificare

    1/14

    Lucrarea practica nr. 5

    BALANTE DE VERIFICARE

    O societate comerciala X al carei obiect de activitate il reprezinta comercializarea cu

    amanuntul a marfurilor, prezinta la inceputul lunii februarie urmatoarea situatie a patrimoniului :

    ACTIV PASIV

    Nr.

    crt

    Denumirea elementelor Sume Nr.

    crt.

    Denumirea elementelor Sume

    1

    2

    3

    Repartizarea profitului

    Terenuri

    Mijl fi

    40.000.000

    15.000.000

    200 000 000

    1

    2

    3

    Capital social

    Prime legate de capital

    R

    300.000.000

    5.000.000

    4 000 000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    2/14

    3 Mijloace fixe 200 000 000 3 Rezerve 4 000 000

    2) Se vand unui client P conform facturii 250 din 6 februarie marfuri evaluate la pretul de

    vanzare de 10.000.000 lei, TVA 19%.3) Se descarca gestiunea cu pretul de cumparare al marfurilor vandute clientului P in

    valoare de 8.700.000 lei.

    4) Conform registrului de casa din 10 februarie se acorda angajatului M un avans spre

    decontare in valoare de 400.000 lei pentru efectuarea unei deplasari in interesele societatii.

    5) Conform extrasului de cont din 12 februarie se achita prin virament contavaloareamarfii achizitionate cu factura nr. 126 din 4 februarie.

    6) Se inregistreaza incorporarea la rezerve a primelor legate de capital in valoare de

    5.000.000 lei.

    7) Conform statului de plata intocmit la 13 februarie se inregistreaza sumele cuvenite unor

    angajati drept ajutoare pentru pierderea temporara a capacitatii de munca in valoare de 1.000.0008) Conform decontului de cheltuieli si a documentelor justificative prezentate de angajatul

    M pe 13 februarie la intoarcerea din delegatie se inregistreaza justificarea sumei de 1.000.000 lei.

    Diferenta datorata e achitata in numerar.

    9) Se inregistreaza stingerea creantei fata de clientul P astfel: pentru suma de 3.000.000 lei

    pe seama avansului primit anterior iar pentru diferenta prin incasarea sumei in contul de

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    3/14

    1a

    %=891

    1292111

    2131

    302

    303

    371

    381

    411461

    5121

    5311

    Pentru deschiderea conturilor de

    activ in valoare de 340300000 lei

    -

    4000000015000000

    200000000

    2100000

    1200000

    50000000

    5000000

    80000002000000

    16000000

    10000000

    340300000

    --

    -

    -

    -

    -

    -

    --

    -

    -

    1b

    891=%1011

    104

    106

    121

    281

    401

    404

    340300000-

    -

    -

    -

    -

    -

    -

    -300000000

    5000000

    4000000

    6000000

    2000000

    7000000

    4800000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    4/14

    vandute , cost de achizitie 8700000

    5 542=5311

    Acordat avans de tezorerie in

    valoare de 400000lei

    400000 400000

    6

    401=5121

    Achitat prin virament furnizorului demarfuri suma de 8330000

    8330000 8330000

    7

    1041=106

    Incorporat la reserve prime legate de

    capital in valoare de 5000000 lei

    5000000 5000000

    8431=423

    Inregistrat ajutoare materiale in

    valoare de 1000000 lei

    1000000 1000000

    9

    625=%

    542

    1000000 -

    400000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    5/14

    12

    4427=%

    44264423

    Inregistrat la sfarsitul lunii

    regularizarea TVA

    1900000

    --

    -

    1330000570000

    13a

    121=%

    607625

    9700000

    --

    -

    87000001000000

    13

    b 707=121 10000000 10000000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    6/14

    D 303 C

    Si 1.200.000

    Rd - - RcTsd 1.200.000 - Tsc

    1.200.000 Sfd

    D 371 C

    Si 50.000.000

    (401) 7.000.000

    8.700.000 (607)

    Rd 7.000.000 8.700.000 Rc

    Tsd 57.000.000 8.700.000 Tsc

    48.300.000 Sfd

    D 381 C

    Si 5.000.000

    Rd - - Rc

    Tsd 5.000.000 - Tsc

    5.000.000 Sfd

    D 411 C

    Si 8.000.000

    (707) 10.000.000

    (4427) 1.900.000

    3.000.000 (419)

    8.900.000 (5121)

    Rd 11.900.000 11.900.000 Rc

    T d 19 900 000 11 900 000 T

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    7/14

    D 104 C

    (106) 5.000.000 5.000.000 Si

    Rd 5.000.000 - Rc

    Tsd 5.000.000 5.000.000 Tsc

    D 106 C

    4.000.000 Si

    5.000.000 (104)

    Rd - 5.000.000 Rc

    Tsd 9.000.000 Tsc

    Sfc 9.000.000

    D 121 C

    (607) 9.700.000

    (625) 1.000.000

    6.000.000 Si

    10.000.000

    Rd 10.700.000 10.000.000 RcTsd 10.700.000 16.000.000 Tsc

    Sfc 5.300.000

    D 281 C

    2.000.000 Si

    Rd - - RcTsd - 2.000.000 Tsc

    Sfc 2.000.000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    8/14

    D 4426 C

    (401) 1.330.000 1.330.000 (4427)Rd 1.330.000 1.330.000 Rc

    Tsd 1.330.000 1.330.000 Tsc

    D 4427 C

    (4426) 1.330.000

    (4423) 570.000

    1.900.000 (411)

    Rd 1.900.000 1.900.000 Rc

    Tsd 1.900.000 1.900.000 Tsc

    D 707 C

    (121) 10.000.000 10.000.000 (411)

    Rd 10.000.000 10.000.000 Rc

    Tsd 10.000.000 10.000.000 Tsc

    D 607 C

    (371) 8.700.000 8.700.000 (121)

    Rd 8.700.000 8.700.000 Rc

    Tsd 8.700.000 8.700.000 Tsc

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    9/14

    D 405 C

    10.000.000 (404)

    4.800.000 (471)

    Rd - 14.800.000 Rc

    Tsd - 14.800.000 Tsc

    Sfc 14.800.000

    D 4423 C

    570.000 (4427)

    Rd - 570.000 Rc

    Tsd - 570.000 Tsc

    Sfc 570.000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    10/14

    404 Furnizori de imobilizari - - 4.200.000

    411 Clienti 8.000.000 -

    419 Clienti creditori - -405 Efecte de platit pentru imobilizari - 14.800.000

    421 Personal remuneratii datorate - 5.000.000

    423 Personal ajutoare materiale - 1.000.000

    4423 TVA de plata - 570.000

    4426 TVA deductibila - -

    4427 TVA colectata - -

    431 Asigurari sociale - 1.000.000437 Ajutor de somaj - 1.500.000

    461 Debitori diversi 2.000.000 -

    471 Cheltuieli inregistrate in avans 4.800.000 -

    5121 Conturi la banci in lei 16.570.000 -

    5311 Casa in lei - -

    5421 Avansuri de trezoreie - -

    607 Cheltuieli privind marfurile - -625 Cheltuieli cu deplasari, detasari si

    Transferari

    - -

    707 Venituri din vanzarea marfurilor - -

    Total 342.970.000 342.970.000

    Balanta de verificare pe sume si solduri finale

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    11/14

    421 Personal remuneratii datorate - 5.000.000 - 5.000.000

    423 Personal ajutoare materiale - 1.000.000 - 1.000.000

    4423 TVA de plata - 570.000 - 570.0004426 TVA deductibila 1.330.000 1.330.000 - -

    4427 TVA colectata 1.900.000 1.900.000 - -

    431 Asigurari sociale 1.000.000 2.000.000 - 1.000.000

    437 Ajutor de somaj - 1.500.000 - 1.500.000

    461 Debitori diversi 2.000.000 - 2.000.000 -

    471 Cheltuieli inregistrate in avans 3.800.000 - 4.800.000 -

    5121 Conturi la banci in lei 24.900.000 8.330.000 16.570.000 -5311 Casa in lei 1.000.000 1.000.000 - -

    5421 Avansuri de trezoreie 4.000.000 4.000.000 - -

    607 Cheltuieli privind marfurile 8.700.000 8.700.000 - -

    625 Cheltuieli cu deplasari, detasari si

    transferari

    1.000.000 1.000.000 - -

    707 Venituri din vanzarea marfurilor 10.000.000 10.000.000 - -

    Total 436.860.000 436.860.000 342.970.000 342.970.000

    Balanta de verificare pe rulaje(cu trei serii de egalitati)

    Sim-

    bol

    t

    Denumirea contului Solduri initiale Miscari Solduri finale

    Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    12/14

    4427 TVA colectata - - 1.900.000 1.900.000 - -

    431 Asigurari sociale - 2.000.000 1.000.000 - - 1.000.000

    437 Ajutor de somaj - 1.500.000 - - - 1.500.000461 Debitori diversi 2.000.000 - - - 2.000.000 -

    471 Cheltuieli inregistrate in

    Avans

    - - 4.800.000 - 4.800.000 -

    5121 Conturi la banci in lei 16.000.000 - 8.900.000 8.330.000 16.570.000 -

    5311 Casa in lei 1.000.000 - - 1.000.000 - -

    5421 Avansuri de trezoreie - - 400.000 400.000 - -

    607 Cheltuieli privind

    marfurile

    - - 8.700.000 8.700.000 - -

    625 Cheltuieli cu deplasari,

    detasari si transferari

    - - 1.000.000 1.000.000 - -

    707 Venituri din vanzarea

    marfurilor

    - - 10.000.000 10.000.000 - -

    Total 340300000 340300000 92.960.000 92.960.000 342.970.000 342.970.000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    13/14

    421 - - - - - 5.000.000 - 5.000.000

    423 - - - 1.000.000 - 1.000.000 - 1.000.000

    4423 - - - 570.000 - 570.000 - 570.0004426 - - 1.330.000 1.330.000 1.330.000 1.330.000 - -

    4427 - - 1.900.000 1.900.000 1.900.000 1.900.000 - -

    431 - 2.000.000 1.000.000 - 1.000.000 2.000.000 - 1.000.000

    437 - 1.500.000 - - - 1.500.000 - 1.500.000

    461 2.000.000 - - - 2.000.000 - 2.000.000 -

    471 - - 4.800.000 - 4.800.000 - 4.800.000 -

    5121 16.000.000 - 8.900.000 8.330.000 24.900.000 8.330.000 16.570.000 -

    5311 1.000.000 - - 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - -

    5421 - - 400.000 400.000 4.000.000 4.000.000 - -607 - - 8.700.000 8.700.000 8.700.000 8.700.000 - -

    625 - - 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - -

    707 - - 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 - -

    Total 340300000 340300000 92.960.00

    0

    92.960.00

    0

    436.860.000436.860.000 342.970.000 342.970.000

  • 7/29/2019 Balante de verificare

    14/14

    Powered by http://www.referat.ro/

    cel mai complet site cu referate

    http://www.referat.ro/http://www.referat.ro/

Recommended