Date post: | 04-Apr-2018 |
Category: |
Documents |
Upload: | floaredenufar |
View: | 224 times |
Download: | 0 times |
of 14
7/29/2019 Balante de verificare
1/14
Lucrarea practica nr. 5
BALANTE DE VERIFICARE
O societate comerciala X al carei obiect de activitate il reprezinta comercializarea cu
amanuntul a marfurilor, prezinta la inceputul lunii februarie urmatoarea situatie a patrimoniului :
ACTIV PASIV
Nr.
crt
Denumirea elementelor Sume Nr.
crt.
Denumirea elementelor Sume
1
2
3
Repartizarea profitului
Terenuri
Mijl fi
40.000.000
15.000.000
200 000 000
1
2
3
Capital social
Prime legate de capital
R
300.000.000
5.000.000
4 000 000
7/29/2019 Balante de verificare
2/14
3 Mijloace fixe 200 000 000 3 Rezerve 4 000 000
2) Se vand unui client P conform facturii 250 din 6 februarie marfuri evaluate la pretul de
vanzare de 10.000.000 lei, TVA 19%.3) Se descarca gestiunea cu pretul de cumparare al marfurilor vandute clientului P in
valoare de 8.700.000 lei.
4) Conform registrului de casa din 10 februarie se acorda angajatului M un avans spre
decontare in valoare de 400.000 lei pentru efectuarea unei deplasari in interesele societatii.
5) Conform extrasului de cont din 12 februarie se achita prin virament contavaloareamarfii achizitionate cu factura nr. 126 din 4 februarie.
6) Se inregistreaza incorporarea la rezerve a primelor legate de capital in valoare de
5.000.000 lei.
7) Conform statului de plata intocmit la 13 februarie se inregistreaza sumele cuvenite unor
angajati drept ajutoare pentru pierderea temporara a capacitatii de munca in valoare de 1.000.0008) Conform decontului de cheltuieli si a documentelor justificative prezentate de angajatul
M pe 13 februarie la intoarcerea din delegatie se inregistreaza justificarea sumei de 1.000.000 lei.
Diferenta datorata e achitata in numerar.
9) Se inregistreaza stingerea creantei fata de clientul P astfel: pentru suma de 3.000.000 lei
pe seama avansului primit anterior iar pentru diferenta prin incasarea sumei in contul de
7/29/2019 Balante de verificare
3/14
1a
%=891
1292111
2131
302
303
371
381
411461
5121
5311
Pentru deschiderea conturilor de
activ in valoare de 340300000 lei
-
4000000015000000
200000000
2100000
1200000
50000000
5000000
80000002000000
16000000
10000000
340300000
--
-
-
-
-
-
--
-
-
1b
891=%1011
104
106
121
281
401
404
340300000-
-
-
-
-
-
-
-300000000
5000000
4000000
6000000
2000000
7000000
4800000
7/29/2019 Balante de verificare
4/14
vandute , cost de achizitie 8700000
5 542=5311
Acordat avans de tezorerie in
valoare de 400000lei
400000 400000
6
401=5121
Achitat prin virament furnizorului demarfuri suma de 8330000
8330000 8330000
7
1041=106
Incorporat la reserve prime legate de
capital in valoare de 5000000 lei
5000000 5000000
8431=423
Inregistrat ajutoare materiale in
valoare de 1000000 lei
1000000 1000000
9
625=%
542
1000000 -
400000
7/29/2019 Balante de verificare
5/14
12
4427=%
44264423
Inregistrat la sfarsitul lunii
regularizarea TVA
1900000
--
-
1330000570000
13a
121=%
607625
9700000
--
-
87000001000000
13
b 707=121 10000000 10000000
7/29/2019 Balante de verificare
6/14
D 303 C
Si 1.200.000
Rd - - RcTsd 1.200.000 - Tsc
1.200.000 Sfd
D 371 C
Si 50.000.000
(401) 7.000.000
8.700.000 (607)
Rd 7.000.000 8.700.000 Rc
Tsd 57.000.000 8.700.000 Tsc
48.300.000 Sfd
D 381 C
Si 5.000.000
Rd - - Rc
Tsd 5.000.000 - Tsc
5.000.000 Sfd
D 411 C
Si 8.000.000
(707) 10.000.000
(4427) 1.900.000
3.000.000 (419)
8.900.000 (5121)
Rd 11.900.000 11.900.000 Rc
T d 19 900 000 11 900 000 T
7/29/2019 Balante de verificare
7/14
D 104 C
(106) 5.000.000 5.000.000 Si
Rd 5.000.000 - Rc
Tsd 5.000.000 5.000.000 Tsc
D 106 C
4.000.000 Si
5.000.000 (104)
Rd - 5.000.000 Rc
Tsd 9.000.000 Tsc
Sfc 9.000.000
D 121 C
(607) 9.700.000
(625) 1.000.000
6.000.000 Si
10.000.000
Rd 10.700.000 10.000.000 RcTsd 10.700.000 16.000.000 Tsc
Sfc 5.300.000
D 281 C
2.000.000 Si
Rd - - RcTsd - 2.000.000 Tsc
Sfc 2.000.000
7/29/2019 Balante de verificare
8/14
D 4426 C
(401) 1.330.000 1.330.000 (4427)Rd 1.330.000 1.330.000 Rc
Tsd 1.330.000 1.330.000 Tsc
D 4427 C
(4426) 1.330.000
(4423) 570.000
1.900.000 (411)
Rd 1.900.000 1.900.000 Rc
Tsd 1.900.000 1.900.000 Tsc
D 707 C
(121) 10.000.000 10.000.000 (411)
Rd 10.000.000 10.000.000 Rc
Tsd 10.000.000 10.000.000 Tsc
D 607 C
(371) 8.700.000 8.700.000 (121)
Rd 8.700.000 8.700.000 Rc
Tsd 8.700.000 8.700.000 Tsc
7/29/2019 Balante de verificare
9/14
D 405 C
10.000.000 (404)
4.800.000 (471)
Rd - 14.800.000 Rc
Tsd - 14.800.000 Tsc
Sfc 14.800.000
D 4423 C
570.000 (4427)
Rd - 570.000 Rc
Tsd - 570.000 Tsc
Sfc 570.000
7/29/2019 Balante de verificare
10/14
404 Furnizori de imobilizari - - 4.200.000
411 Clienti 8.000.000 -
419 Clienti creditori - -405 Efecte de platit pentru imobilizari - 14.800.000
421 Personal remuneratii datorate - 5.000.000
423 Personal ajutoare materiale - 1.000.000
4423 TVA de plata - 570.000
4426 TVA deductibila - -
4427 TVA colectata - -
431 Asigurari sociale - 1.000.000437 Ajutor de somaj - 1.500.000
461 Debitori diversi 2.000.000 -
471 Cheltuieli inregistrate in avans 4.800.000 -
5121 Conturi la banci in lei 16.570.000 -
5311 Casa in lei - -
5421 Avansuri de trezoreie - -
607 Cheltuieli privind marfurile - -625 Cheltuieli cu deplasari, detasari si
Transferari
- -
707 Venituri din vanzarea marfurilor - -
Total 342.970.000 342.970.000
Balanta de verificare pe sume si solduri finale
7/29/2019 Balante de verificare
11/14
421 Personal remuneratii datorate - 5.000.000 - 5.000.000
423 Personal ajutoare materiale - 1.000.000 - 1.000.000
4423 TVA de plata - 570.000 - 570.0004426 TVA deductibila 1.330.000 1.330.000 - -
4427 TVA colectata 1.900.000 1.900.000 - -
431 Asigurari sociale 1.000.000 2.000.000 - 1.000.000
437 Ajutor de somaj - 1.500.000 - 1.500.000
461 Debitori diversi 2.000.000 - 2.000.000 -
471 Cheltuieli inregistrate in avans 3.800.000 - 4.800.000 -
5121 Conturi la banci in lei 24.900.000 8.330.000 16.570.000 -5311 Casa in lei 1.000.000 1.000.000 - -
5421 Avansuri de trezoreie 4.000.000 4.000.000 - -
607 Cheltuieli privind marfurile 8.700.000 8.700.000 - -
625 Cheltuieli cu deplasari, detasari si
transferari
1.000.000 1.000.000 - -
707 Venituri din vanzarea marfurilor 10.000.000 10.000.000 - -
Total 436.860.000 436.860.000 342.970.000 342.970.000
Balanta de verificare pe rulaje(cu trei serii de egalitati)
Sim-
bol
t
Denumirea contului Solduri initiale Miscari Solduri finale
Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare Debitoare Creditoare
7/29/2019 Balante de verificare
12/14
4427 TVA colectata - - 1.900.000 1.900.000 - -
431 Asigurari sociale - 2.000.000 1.000.000 - - 1.000.000
437 Ajutor de somaj - 1.500.000 - - - 1.500.000461 Debitori diversi 2.000.000 - - - 2.000.000 -
471 Cheltuieli inregistrate in
Avans
- - 4.800.000 - 4.800.000 -
5121 Conturi la banci in lei 16.000.000 - 8.900.000 8.330.000 16.570.000 -
5311 Casa in lei 1.000.000 - - 1.000.000 - -
5421 Avansuri de trezoreie - - 400.000 400.000 - -
607 Cheltuieli privind
marfurile
- - 8.700.000 8.700.000 - -
625 Cheltuieli cu deplasari,
detasari si transferari
- - 1.000.000 1.000.000 - -
707 Venituri din vanzarea
marfurilor
- - 10.000.000 10.000.000 - -
Total 340300000 340300000 92.960.000 92.960.000 342.970.000 342.970.000
7/29/2019 Balante de verificare
13/14
421 - - - - - 5.000.000 - 5.000.000
423 - - - 1.000.000 - 1.000.000 - 1.000.000
4423 - - - 570.000 - 570.000 - 570.0004426 - - 1.330.000 1.330.000 1.330.000 1.330.000 - -
4427 - - 1.900.000 1.900.000 1.900.000 1.900.000 - -
431 - 2.000.000 1.000.000 - 1.000.000 2.000.000 - 1.000.000
437 - 1.500.000 - - - 1.500.000 - 1.500.000
461 2.000.000 - - - 2.000.000 - 2.000.000 -
471 - - 4.800.000 - 4.800.000 - 4.800.000 -
5121 16.000.000 - 8.900.000 8.330.000 24.900.000 8.330.000 16.570.000 -
5311 1.000.000 - - 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - -
5421 - - 400.000 400.000 4.000.000 4.000.000 - -607 - - 8.700.000 8.700.000 8.700.000 8.700.000 - -
625 - - 1.000.000 1.000.000 1.000.000 1.000.000 - -
707 - - 10.000.000 10.000.000 10.000.000 10.000.000 - -
Total 340300000 340300000 92.960.00
0
92.960.00
0
436.860.000436.860.000 342.970.000 342.970.000
7/29/2019 Balante de verificare
14/14
Powered by http://www.referat.ro/
cel mai complet site cu referate
http://www.referat.ro/http://www.referat.ro/