+ All Categories
Home > Documents > APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia...

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia...

Date post: 01-Feb-2018
Category:
Upload: vutruc
View: 233 times
Download: 0 times
Share this document with a friend
37
APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE (sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel) 1 NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE Descriere IMOBILIZARI NECORPORALE IMOBILIZARI CORPORALE IMOBILIZARI FINANCIARE ACTIVE IMOBILIZATE Alte imobilizari Avansuri si imobilizari in curs TOTAL Terenuri si constructii Instalatii tehnice si masini Alte instalatii utilaje si mobilier Investitii imobiliare Total imobilizari corporale (exclusiv cele in curs) Avansuri si imobilizari in curs TOTAL TOTAL TOTAL Cost la 31.12.2014 3,756,937 - 3,756,937 88,938,588 13,746,167 696,763 0 103,381,518 83,529,932 186,911,450 529,187 191,197,574 Intrari/transferuri 46,946 - 46,946 1,527,733 3,124,388 5,161 3,050,966 7,708,248 229,545,114 237,253,362 0 237,300,308 Iesiri/transferuri 68,256 - 68,256 89,903 297,157 1,950 389,010 18,763,945 19,152,955 0 19,221,211 La 31.12.2015 3,735,627 - 3,735,627 90,376,418 16,573,398 699,974 3,050,966 110,700,756 294,311,100 405,011,856 529,187 409,276,670 Amortizare La 31.12.2014 1,883,931 - 1,883,931 17,082,133 7,407,624 381,980 0 24,871,737 - 24,871,737 0 26,755,668 In perioada 1,424,521 - 1,424,521 1,602,905 2,382,681 82,637 803,887 4,872,110 - 4,872,110 0 6,296,631 Iesiri 68,256 - 68,256 923,234 291,264 1,950 1,216,448 - 1,216,448 0 1,284,704 La 31.12.2015 3,240,196 - 3,240,196 17,761,804 9,499,041 462,667 803,887 28,527,399 - 28,527,399 0 31,767,595 Provizioane pentru depreciere La 31.12.2014 - - - - - - - - - - 341,770 341,770 In perioada - - - - - - - - - - - - Iesiri - - - - - - - - - - - - La 31.12.2015 - - - - - - - - - - 341,770 341,770 Valoare neta - - - - - - - - - - - - La 31.12.2014 1,873,006 - 1,873,006 71,856,455 6,338,543 314,782 0 78,509,781 83,529,932 162,039,712 187,417 164,100,135 La 31.12.2015 495,431 - 495,431 72,614,614 7,074,357 237,307 2,247,079 82,173,357 294,311,100 376,484,457 187,417 377,167,305
Transcript
Page 1: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

11

NOTA 1. ACTIVE IMOBILIZATE

Descriere

IMOBILIZARI NECORPORALE IMOBILIZARI CORPORALE IMOBILIZARI

FINANCIARE

ACTIVE IMOBILIZATE

Alte imobilizari

Avansuri si

imobilizari in curs

TOTAL Terenuri si constructii

Instalatii tehnice si

masini

Alte instalatii utilaje si mobilier

Investitii imobiliare

Total imobilizari corporale

(exclusiv cele in curs)

Avansuri si imobilizari

in curs TOTAL TOTAL TOTAL

Cost

la 31.12.2014 3,756,937 - 3,756,937 88,938,588 13,746,167 696,763 0 103,381,518 83,529,932 186,911,450 529,187 191,197,574

Intrari/transferuri 46,946 - 46,946 1,527,733 3,124,388 5,161 3,050,966 7,708,248 229,545,114 237,253,362 0 237,300,308

Iesiri/transferuri 68,256 - 68,256 89,903 297,157 1,950

389,010 18,763,945 19,152,955 0 19,221,211

La 31.12.2015 3,735,627 - 3,735,627 90,376,418 16,573,398 699,974 3,050,966 110,700,756 294,311,100 405,011,856 529,187 409,276,670

Amortizare

La 31.12.2014 1,883,931 - 1,883,931 17,082,133 7,407,624 381,980 0 24,871,737 - 24,871,737 0 26,755,668

In perioada 1,424,521 - 1,424,521 1,602,905 2,382,681 82,637 803,887 4,872,110 - 4,872,110 0 6,296,631

Iesiri 68,256 - 68,256 923,234 291,264 1,950

1,216,448 - 1,216,448 0 1,284,704

La 31.12.2015 3,240,196 - 3,240,196 17,761,804 9,499,041 462,667 803,887 28,527,399 - 28,527,399 0 31,767,595

Provizioane pentru depreciere

La 31.12.2014 - - - - - - - - - - 341,770 341,770

In perioada - - - - - - - - - - - -

Iesiri - - - - - - - - - - - -

La 31.12.2015 - - - - - - - - - - 341,770 341,770

Valoare neta - - - - - - - - - - - -

La 31.12.2014 1,873,006 - 1,873,006 71,856,455 6,338,543 314,782 0 78,509,781 83,529,932 162,039,712 187,417 164,100,135

La 31.12.2015 495,431 - 495,431 72,614,614 7,074,357 237,307 2,247,079 82,173,357 294,311,100 376,484,457 187,417 377,167,305

Page 2: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

22

I. IMOBILIZĂRI NECORPORALE

1. Creşterea valorii brute a imobilizărilor necorporale, în valoare de 46.946 lei provine din

achizitie licente IT.

2. Reducerea valorii brute a imobilizărilor necorporale, în valoare de 68.256 lei provine

din casarea licentelor IT expirate sau uzate moral, cu durata de viata consumata (DCA

163/23.06.2015).

II. IMOBILIZĂRI CORPORALE

II.1. IMOBILIZĂRI CORPORALE (EXCLUSIV AVANSURI SI IMOBILIZARI

CORPORALE IN CURS)

1. Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale, în valoare de 7.708.248 lei, se explică

prin :

1.1 Achizitii si puneri in functiune de mijloace fixe din surse proprii pe domeniile public

si privat, în valoare totala de 7.932.560 lei

din care:

Pe domeniul public 6.793.346 lei

din care:

Achizitie si montaj contori noi inlocuiti la termen si module radio 1.822.293 lei

Punere in functiune cladiri aferente CL 2 (Cladire hala conditionare chimica

deshidratare namol si Lucrari de reabilitare Statia de pompare namol omogenizat) 741.114 lei

Canalizare menajera str. Mihai Mihaileanu 420.780 lei

Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S4, S8, S10 280.795 lei

Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S6, S7A, S7B 206.007 lei

Alimentare cu apa sat Goia, Ungheni 203.582 lei

Retea canalizare menajera Asociatia de locatari Colina Verde, Platou Trivale 190.973 lei

Canalizare menajera bl. D11-P6, P5B, cartier Trivale 193.956 lei

Alimentare cu apa si canalizare menajera str. Amurgului 180.654 lei

Extindere retea apa si canalizare str. Maria Demetrescu 166.025 lei

Inlocuire conducta apa si bransamente intre bl. M3 si Spitalul Judetean 165.688 lei

Inlocuire conducta si bransamente str. Darzului 163.813 lei

Achizitii mijloace fixe care functioneaza in instalatii de domeniu public

(pompe Wilo, pompe si electropompe Gruntfost, pompe Caprari, pompe Flygt,

pompe submersibile, instalatii dozare hipoclorit, grupuri hidraulice) 255.346 lei

Alte puneri in functiune pe domeniul public 1.802.320 lei

Pe domeniu privat 1.139.214 lei

din care:

achizitii auto (buldoexcavator, 3 buc. Dacia Doker, Dacia Sandero,

Dacia Logan Ambiance, remorca auto) 599.561 lei

achizitii echipamente IT (statie grafica, servere, copiatoare,

calculatoare, laptop-uri, ) 221.352 lei

Page 3: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

33

achizitii componente si aparatura laborator 134.433 lei

achizitii utilaje de mica mecanizare (mai compactor, ciocan rotopercutor,

ciocan hidraulic, generator) 56.372 lei

achizitie alte mijloace fixe (usa sectionala industriala, seif cu temporizare,

Mitsubishi electric, congelator, etc 20.283 lei

Alte achizitii de mijloace fixe de domeniu privat 107.213 lei

1.2 Diferente aferente lucrarilor de investitii (lucrari de refacere suprafete

carosabile si diferenta CAS) stabilite de Curtea de Conturi si stabilite de

societate prin masuratori, in baza Deciziei Curtii de Conturi nr. 37/24.08.2015

si a Deciziei interne nr. 206/21.10.2015 - 224.312 lei

1. Reducerea valorii brute a imobilizărilor corporale în valoare de 389.010 lei

provine din:

Vanzare apartament, bl. N4, Maracineni (DCA nr. 292/30.10.2015) 59.780 lei

Casare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni (DCA nr. 12/11.02.2015) 21.443 lei

Dezmembrare 2 cabine portar, care nu mai erau utile in activitatea societatii 8.680 lei

Casare echipamente tehnologice (DCA nr. 176/18.06.2015 si

DCA nr. 120/19.02.2015) 14.057 lei

Diminuare valoare analizor carbon cu c/val. pieselor inlocuite 4.925 lei

Vanzare mijloace fixe aferente cladirii din Calea Bascov, nr. 43 6.771 lei

vandute catre Natisan (aere conditionate – 3 buc.)

Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii Consiliu de

Administratie : nr. 120/19.02.2015, nr. 157/17.06.2015, nr. 176/18.06.2015 si

nr. 211/03.08.2015) 246.519 lei

Casare mijloace de transport (AG-30-DEC, AG-05-VLY) predate

in cadrul programului RABLA 24.885 lei

Casare statie radio emisie-receptie Motorola (DCA nr. 176/18.06.2015) 1.950 lei

II.2. AVANSURI SI IMOBILIZARI CORPORALE IN CURS

Creşterea valorii brute a imobilizărilor corporale în curs de executie, în sumă de

229.545.114 lei, provine din:

inregistrarea in contabilitate a situatiilor de lucrari de investitii aferente

Proiectului Fond de Coeziune, din anul 2015, care au fost facturate

de furnizori in perioada ianuarie - martie 2016 4.329.441 lei

regularizare inregistrare situatii de lucrari de investitii aferente Proiectului

Fond de Coeziune, din anul 2014, care au fost facturate de furnizori

Page 4: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

44

in perioada ianuarie - martie 2015 -9.850.576 lei

lucrari de investitii in curs de executie si avansuri acordate pentru lucrari

aferente Proiectului finantat din Fondul de Coeziune „Extinderea si

reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Arges” 216.797.738 lei

regularizare garantii furnizori de lucrari de investitii aferente Proiect FC,

urmare prezentarii de scrisori de garantie bancara 13.681.667 lei

capitalizare cheltuieli cu servicii conexe Proiectului finantat din

Fondul de Coeziune 1.196.096 lei

realizarea unor obiective de investiţii din surse proprii 3.390.748 lei

Lucrarile de investitii in curs de executie si avansurile pentru imobilizari corporale aferente

Proiectului finantat din Fonduri de Coeziune in valoare de 216.797.738 lei, se prezinta astfel:

- CS2 - Asistenta tehnica pentru managementul proiectului in cadrul obiectivului

de investitii "Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in

judetul Arges" 2.776.984 lei

- CS3 - Supervizarea lucrărilor pentru proiectul „Extinderea şi reabilitarea

infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş” 9.780.981 lei

- CS4 - Servicii de proiectare şi asistenţă tehnică pentru „Reabilitarea şi

extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei de

canalizare în aglomerarea Piteşti, LOT 1 (Piteşti, Ştefăneşti)” 124.944 lei

- CL1 - Reabilitare, captare noua si statii de tratare in judetul Arges 9.183.361 lei

- CL2 - Extinderea tratarii namolului in Statia de Epurare Pitesti 1.473.725 lei

- CL3 - Reabilitarea si extinderea Statiilor de Epurare din judetul Arges 13.085.046 lei

- CL4 - Reabilitarea si extinderea conductei de aductiune, retelei de distributie

si retelei de canalizare in aglomerarea Pitesti Lot 1 (Pitesti, Stefanesti) –

finalizare lucrari contract reziliat 3.565.070 lei

- CL4 - Reabilitarea si extinderea conductei de aductiune, retelei de distributie

si retelei de canalizare in aglomerarea Pitesti Lot 1 (Pitesti, Stefanesti) - REST 11.791.863 lei

- CL5 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de

distribuţie şi reţelei de canalizare în aglomerarea Pitesti,

localitatile Pitesti partial si Maracineni 36.398.212 lei

- CL6 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie

şi reţelei de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatea Stefanesti, partial 32.275.053 lei

Page 5: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

55

- CL7 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie

şi reţelei de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatile Albota si Mosoaia 15.998.812 lei

- CL8 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei

de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatea Bradu 11.463.389 lei

- CL9 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei

de canalizare în aglomerarea Pitesti, localitatile Merisani si Bascov 15.616.858 lei

- CL10 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei

de canalizare în aglomerarea Costeşti – Buzoeşti 23.339.211 lei

- CL11 - Reabilitarea şi extinderea conductelor de aducţiune, reţelei de distribuţie şi reţelei

de canalizare în aglomerarea Topoloveni 27.482.139 lei

- Auditul Proiectului 65.591 lei

- Taxe si avize aferente Proiectului 1.295.729 lei

- Salarii UIP FC (sume capitalizate) 960.901 lei

- Publicitate Proiect 119.869 lei

Detalierea pe surse a investitiilor realizate din surse proprii, in valoare de 3.390.748 lei, se

prezinta astfel:

1. Investitii din sursa amortizare, total 1.741.385 lei

din care:

- Modernizare colector pluvial Str. Ion Minulescu, Cart. Gavana, Mun. Pitesti 401.034 lei

- Canalizare menajera Bl. D11-P6-65B, Cartier Trivale, Mun. Pitesti 190.950 lei

- Reabilitare retea canalizare menajera Str. Aleea Scolii Normale, Mun. Pitesti 183.451 lei

- Alimentare cu apa si canalizare menajera Str. Amurgului, Mun. Pitesti 169.866 lei

- Inlocuire canalizare menajera aferenta Bl. A36-A41,

Cartier Gavana II, Mun. Pitesti 132.469 lei

- Extindere canalizare menajera Str. Liviu Rebreanu, Oras Stefanesti 121.348 lei

- Alte lucrari de investitii 542.267 lei

2. Investitii din fond I.I.D. Tarif, total 444.509 lei

din care:

- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente

Str. Caporal Patru, Mun. Pitesti 155.351 lei

- Inlocuire conducta apa PT 1005, cartier Prundu, Mun. Pitesti 27.924 lei

- Alte lucrari de investitii, inclusiv manopera aferenta montaj contori 261.234 lei

Page 6: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

66

3. Investitii din fond Majorare Capital, total 579.137 lei

din care:

- Inlocuire conducta alimentare cu apa si bransamentele aferente

PT 904, Bl. E3, E4A, Str. Alunului, Mun. Pitesti 103.906 lei

- Inlocuire bransamente colmatate 81.899 lei

- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente Bl. D12, Str. Alunului,

Cartier Gavana III, Mun. Pitesti 68.072 lei

- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente intre Bl. M3

si Spitalul Judetean, cartier Gavana II, Mun. Pitesti 65.891 lei

- Canalizare menajera Tinutul Herta (Zona LIDL), Cartier Prundu, Mun. Pitesti 55.685 lei

- Inlocuire conducta apa si bransamentele aferente inclusiv montat hidranti

de incendiu Bl. C17, Cartier Gavana III, Mun Pitesti 48.939 lei

- Amenajare spatiu Targul din Vale, nr. 25 (vestiare, cladiri, magazii) 25.382 lei

- Alte lucrari de investitii 129.363 lei

4. Investitii din contributia de 6,5% primita de la U.A.T.-urile membre 625.717 lei

la Proiect Fond Coeziune, total

din care :

- Conectari bransamente existente la retelele reabilitate in cadrul

Proiectului Fond Coeziune, localitatea Bradu 108.030 lei

- Retea canalizare menajera str. Stejarului si str. Dafinului,

localitatea Stefanesti 135.842 lei

- Cladire SCADA in incinta vechiului castel de apa, Oras Topoloveni 40.866 lei

- Asfaltare str. Alunului pentru aducere strada la starea initiala, dupa

executia lucrarilor la Proiect Fond Coeziune, localitatea Maracineni 32.349 lei

- Aducerea la cota a caminelor pe Str. Targului, Oras Costesti 23.400 lei

- Alte lucrari de investitii 285.230 lei

Reducerea valorii brute a imobilizărilor corporale în curs, în sumă de 18.763.945 lei, provine

din:

Restituire sume retinute din facturi sub forma de garantii furnizorilor de lucrari

de investitii, aferente Proiect FC, urmare prezentarii de scrisori de garantie

bancara 13.681.667 lei

Punere in functiune cladiri aferente CL 2 (Cladire hala conditionare chimica

deshidratare namol si Lucrari de reabilitare Statia de pompare namol omogenizat) 741.114 lei

Recepţia obiectivelor finalizate şi înregistrarea lor ca mijloace fixe, total 4.341.164 lei

Principalele obiective de investitii puse in functiune in anul 2015 sunt:

- Canalizare menajera str. Mihai Mihaileanu 420.780 lei

- Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S4, S8, S10 280.795 lei

- Inlocuire conducta apa si bransamente Frati Golesti, bl. S6, S7A, S7B 206.007 lei

- Alimentare cu apa sat Goia, Ungheni 203.582 lei

- Retea canalizare menajera Asociatia de locatari Colina Verde, Platou Trivale 190.973 lei

- Canalizare menajera bl. D11-P6, P5B, cartier Trivale 193.956 lei

Page 7: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

77

- Alimentare cu apa si canalizare menajera str. Amurgului 180.654 lei

- Extindere retea apa si canalizare str. Maria Demetrescu 166.025 lei

- Inlocuire conducta apa si bransamente intre bl. M3 si Spitalul Judetean 165.688 lei

- Inlocuire conducta si bransamente str. Darzului 163.813 lei

IMOBILIZĂRI FINANCIARE

Imobilizarile financiare sunt prezentate in bilant la valoarea neta de 187.417 lei, care provine

din valoarea bruta de 529.187 lei si ajustarea pentru depreciere in suma de 341.770 lei (constituita

in anul 2014 pentru titlurile de participare detinute la capitalul S.C. EURO CONSTRUCT

EDILITAR 2008 S.A.).

In cursul exercitiului 2015, imobilizarile financiare nu inregistreaza modificari, in sensul

cresterii sau reducerii.

NOTA 2. PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La data de 31 Decembrie 2015 societatea a recunoscut in situatiile financiare provizioane pentru

riscuri si cheltuieli in valoare totala de 1.244.378 lei, aferente urmatoarelor litigii:

- Macavei Vasile Cristian (chirie imobil I.C. Bratianu, nr. 42 – dosar 3566/280/2015) 137.640 lei

- S.C. Metabet CF S.A. (despagubire dosar nr. 15481/280/2012) 445.894 lei

- Tolea Florea si Gheorghita (despagubire dosar nr. 3860/280/2013) 660.844 lei

NOTA 3. REPARTIZAREA PROFITULUI

Destinaţia 31 Decembrie2014 31 Decembrie 2015

Profit net de repartizat: 9.604.364 15.107.696

Repartizare la rezultat reportat - -

Repartizare la rezerva legala 370.860 265.250

Constituire fonduri proprii de finanţare pentru

proiecte confinanţate din împrumuturi externe

(proiect ISPA)

- -

Profit nerepartizat 9.233.504 14.842.446

Page 8: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

88

Din profitul net al exercitiului a fost repartizată suma de 265.250 lei, pentru constituirea

rezervei legale.

Propunem ca diferenta de profit nerepartizat, in valoare de 14.842.446 lei sa fie utilizata astfel:

acoperirea rezultatului nefavorabil (sold debitor) provenit din corectarea erorilor contabile, in

suma de 740.950 lei;

repartizarea ca sursă de finanţare potrivit art. c1 din Ordonanta 64/2001, in valoare de

14.101.496 lei.

Soldul debitor al rezultatului reportat provenit din corectarea erorilor contabile, in suma de

740.950 lei, provine din doua componente :

1. Sold debitor (rezultat nefavorabil), in valoare de 1.345.547 lei :

- Inregistrarea in contabilitate a unei facturi intrata in societate cu intarziere (furnizor BDO

Business Advisory), reprezentand cheltuieli aferente exercitiului 2012, in valoare de 30.758 lei ;

- Cheltuieli cu drepturi de personal si obligatii aferente, pentru perioada 2013 – 2014, acordate

salariatilor concediati, in valoare de 154.762 lei . Sumele au fost achitate in anul 2015, la data la care

societatea a pierdut procesul ;

- Diferenta suplimentara de plata TVA, stabilita in urma controlului ANAF prin Decizia de

impunere nr. 1965/18.06.2015, in valoare de 174.489 lei ;

- Diferenta suplimentara de plata TVA, stabilita in urma controlului Curtii de Conturi, aferenta

perioadei 2012 – 2014, in valoare de 439.990 lei ;

- Diferenta suplimentara de plata impozit pe profit, stabilita in urma controlului Curtii de

Conturi, aferenta perioadei 2012 – 2014, in valoare de 448.813 lei ;

- Diferenta suplimentara de plata impozit pe profit, stabilita in urma depunerii declaratiilor

rectificative aferente capitalizarii cheltuielilor cu consultanta pentru atribuire contracte lucrari Proiect

FC si a cheltuielilor cu serviciile de pregatire credit BERD in valoare de 96.735 lei.

2. Sold creditor (rezultat favorabil), in valoare de 604.597 lei :

- Capitalizare cheltuieli consultanta atribuire contracte lucrari Proiect FC si cheltuieli servicii

pregatire credit BERD, in valoare de 604.597 lei.

Page 9: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

99

NOTA 4. ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

INDICATORUL 31 Decembrie

2014

31 decembrie

2015

1. CIFRA DE AFACERI NETA 68,207,619 73.829.302

2. Costul bunurilor vandute si al

serviciilor prestate (3+4+5) (37.641.087) (38.440.545)

3. Cheltuielile activitatii de baza (30.524.483) (32.031.529)

4.Cheltuielile activitatilor auxiliare 0 0

5.Cheltuielile indirecte de productie (7.116.604) (6.409.016)

6. Rezultatul brut aferent cifrei de afaceri nete

(1+2) 30.566.532 35.388.757

7. Cheltuieli privind activele cedate (1,637,507) (60.962)

8. Cheltuieli cu penalitatile (100,246) (742,032)

9. Cheltuieli de desfacere 0 0

10. Cheltuieli generale de administratie 0 0

11. Alte cheltuieli de exploatare (18.971.835) (19.083.820)

12. Alte venituri din exploatare, din care: 4.078.964 3.574.220

-variatia stocurilor 164,141 224.951

-venituri din productia de imobilizari 1,372,802 2.019.061

-venituri din despagubiri, amenzi, penalitati 1,621,880 927.180

-venituri din cedarea activelor 635,596 120.276

-alte venituri din exploatare 284.545 282.752

13. Rezultatul din exploatare (6-7-8-9-10-11+12) 13.935.908 19.076.163

NOTA 5. SITUATIA CREANTELOR SI DATORIILOR

CREANTE

Descriere 31 Decembrie

2014

LICHIDITATE

Sub 1 an Peste 1 an

Creante comerciale 4.801.325 4.801.325 -

Alte creante 46.502.194 46.502.194 -

Creantele cu entitatile afiliate 598.758 598.758

Total 51.902.277 51.902.277 -

Page 10: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1100

Descriere 31 Decembrie

2015

LICHIDITATE

Sub 1 an Peste 1 an

Creante comerciale 5.897.859 5.897.859 -

Alte creante 38.870.715 38.870.715 -

Creantele cu entitatile afiliate 242.399 242.399

45.010.973 45.010.973

Total -

“Creantele comerciale” si „Creantele cu entitatile afiliate” cuprind:

Descriere 31 Decembrie

2014

31 Decembrie

2015

Clienti 7.241.448 5.498.968

Clienti facturi de intocmit (*) 948.359 1.630.442

Clienti incerti sau in litigiu 2.049.493 4.157.156

Furnizori debitori pentru prestari servicii 5.546 7.642

Alte creante imobilizate - -

Ajustari de valoare pentru deprecierea creantelor –

clienti

(4.844.763)

(5.153.950)

Total 5.400.083 6.140.258

(*) Societatea inregistreaza la pozitia „Clienti facturi de intocmit” veniturile obtinute din activitatea de

baza (distributie apa si canalizare) facturate in luna ianuarie 2016, dar care reflecta consumul aferent

anului 2015.

“Alte creante” cuprind:

Descriere 31 Decembrie 31 Decembrie

2014 2015

Creanţe in legatura cu personalul 13,816 17.917

Creanţe in legatura cu bugetul asigurarilor sociale si bugetul

statului , din care: 45,559,789 38.034.740

* Creanţe in legatura cu bugetul asigurarilor sociale 41,087 28.967

* Creanţe in legatura cu bugetul statului (TVA neexigibila) 155,626 240.289

* Creanţe in legatura cu bugetul local, provenite din

regularizari de autorizatii de construire care se vor compensa cu

impozite si taxe locale datorate in anul 2016

0 343

* Subventii de incasat (contul 445), din care: 45,363,076 37.765.141

Page 11: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1111

redeventa si impozitul pe profit ce urmeaza a fi

incasate de la unitatile administrativ-teritoriale in perioada

urmatoare pentru achitarea creditului BEI

38,400,859 36.141.985

sume eligibile, aferente Proiectului cerute la

rambursare de la AM POS Mediu si contributia de 2% a U.A.T.-

urilor membre A.D.I.A.

6,675,087 1.116.188

Redeventa si impozitul pe profit achitate de operator si

nevirata de unitatile administrativ teritoriale sub forma de fond

IID, conform OUG 198/2005

287,130 506.968

Debitori diverşi (creante C.L. Bradulet, Primaria Stolnici,

utilitati de refacturat aferente spatiilor inchiriate, sume incasate

de la client prin PayPoint si agentii BRD si nedecontate in

extrasul bancar )

1,501,650 960.507

Decontări din operaţiuni în curs de clarificare (litigiu METABET

in dosar 15481/280/2012, amenda aplicata de A.N.A.P. –

contestata si sume faturate de ASTRA ASIGURARI dupa data

declararii falimentului acestei societati)

212,265 625.322

Dobanzi de incasat aferente depozitelor constituite 0 17.556

Ajustare depreciere creante debitori diversi - litigiu C.L. Bradulet (785,327) (785,327)

Total 46,502,194 38.870.715

DATORII

Datorii Sold la

31.12.2014 Termen de exigibilitate

Sub 1 an 1-5 ani

Peste 5

ani

0 1=2+3+4 2 3 4

Total, din care: 62.876.138 23.774.224 10.786.542 28.315.372

Datorii comerciale, inclusiv datoriile

aferente Proiectului FC

15.615.789 15.615.789 - -

Datorii cu entitatile afiliate (comerciale) 90.705 90.705 - -

Sume datorate instituţiilor de credit, total

din care:

40.626.403 2.462.206 9.848.825 28.315.372

- Credit pentru cofinantarea

Proiectului ISPA, contractat cu

B.E.I.(*)

40.626.403 2.462.206 9.848.825 28.315.372

Clienţi creditori 130.079 130.079 -

Alte datorii, din care: 6.413.162 5.475.444 937.717 -

Page 12: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1122

Datorii faţă de bugetul de stat (impozit pe

salarii, TVA)

750.190 750.190 - -

Datorii fata de bugetul asigurărilor sociale

de stat (CAS, CASS, contributia la fondul

de somaj, fond de garantare, fond de risc)

543.147 543.147 -

Datorii fata de bugetul local (redeventa si

impozit pe profit)

2.293.396 2.293.396 - -

Creditori diverşi (garantii de participare la

licitatie)

97.214 97.214 - -

Datorii faţă de personal (drepturi salariale si

garantii gestionari)

566.209 566.209 - -

Alte datorii (Legea 4) 21.542 - 21.542 -

Garanţii datorate către furnizorii de

investiţii (cont 167, mai putin societati

afiliate)

1.876.193 1.167.022 709.171 -

Garanţii datorate către furnizorii de

investiţii (cont 167 – societati afiliate)

264.985 57.981 207.004

Decontari cu actionarii privind capitalul 286 286 - -

Datorii Sold la

31.12.2015

Termen de

exigibilitate

Sub 1 an 1-5 ani Peste 5

ani

0 1=2+3+4 2 3 4

Total, din care: 103.835.350 24.700.114 31.460.888 47.674.348

Datorii comerciale, inclusiv datoriile

aferente Proiectului FC

7.615.895 7.615.895 - -

Datorii cu entitatile afiliate (comerciale) 95.063 95.063 - -

Sume datorate instituţiilor de credit, total

din care:

79.245.724 2.485.498 29.085.878 47.674.348

- Credit pentru cofinantarea

Proiectului ISPA, contractat cu

B.E.I.(*)

- Credit pentru cofinantarea

Proiectului FC, contractat cu

B.E.R.D.(*)

38.525.224

40.720.500

2.485.498

0

12.427.492

16.658.386

23.612.234

24.062.114

Clienţi creditori 144.688 144.688 -

Alte datorii, din care: 16.733.980 14.358.970 2.375.010 -

Datorii faţă de bugetul de stat (impozit pe

salarii, TVA, fond handicapati)

1.028.414 1.028.414 - -

Page 13: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1133

Datorii fata de bugetul asigurărilor sociale

de stat (CAS, CASS, contributia la fondul

de somaj, fond de garantare, fond de risc)

581.956 581.956 -

Datorii fata de bugetul local (redeventa si

impozit pe profit)

2.942.674 2.942.674 - -

Creditori diverşi (garantii de participare la

licitatie si prime de asigurare de achitat)

Creditori diversi (diferenta lucrari executate

pe contractul CL4 si nefacturate de Alpine

Bau GMBH)

Contributie 2% virata in avans de unitatile

administrativ-teritoriale beneficiare ale

Proiectului FC

46.302

3.387.061

3.511.230

46.302

3.387.061

3.511.230

- -

Datorii faţă de personal (drepturi salariale

si garantii gestionari)

586.694 586.694 - -

Alte datorii (Legea 4) 20.350 - 20.350 -

Garanţii datorate către furnizorii de

investiţii (cont 167, mai putin societati

afiliate)

4.300.945 2.067.027 2.233.918 -

Garanţii datorate către furnizorii de

investiţii (cont 167 – societati afiliate)

Decontari din operatiuni in curs de

clarificare (prejudiciu dosar penal nr.

23032/280/2013

264.985

62.960

144.243

62.960

120.742

Decontari cu actionarii privind capitalul 409 409 - -

(*) “Sume datorate institutiilor de credit” scadente intr-o perioada mai mare de un an:

Creditul de investitii contractat cu BEI are data finala de rambursare mai 2031.

La 31.12.2015, soldul rămas de rambursat este de 38.525.225 lei, din care, în funcţie de graficul

de rambursare, suma de 2.485.498 lei (doua rate) reprezintă datorie pe termen scurt (sub 1 an), suma de

12.427.492 lei (10 rate) reprezintă datorie in perioada 2017-2021, iar diferenta reprezinta datorie pe

termen mai mare de 5 ani.

Creditul de investitii contractat cu BERD are data finala de rambursare martie 2028.

La 31.12.2015, soldul rămas de rambursat este de 40.720.500 lei, din care, în funcţie de graficul

de rambursare, nu exista datorie pe termen scurt (sub 1 an), suma de 16.658.386 lei (9 rate) reprezintă

datorie in perioada 2017-2021, iar diferenta reprezinta datorie pe termen mai mare de 5 ani.

NOTA 6. PRINCIPII. POLITICI SI METODE CONTABILE

Aceste situatii financiare au fost pregatite in concordanta cu Ordinul Ministrului Finantelor Publice

nr. 1802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, care cere ca situatiile financiare sa fie

intocmite in concordanta cu:

Legea Contabilitatii nr. 82/1991 (republicata)

Page 14: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1144

Cerintele de prezentare specificate de OMFP 1802/2014. cu modificarile si completarile ulterioare.

Inregistrarile contabile care constituie baza a acestor situatii financiare sunt efectuate in lei

(„RON”).

Politicile contabile aplicate in aceste situatii financiare sunt prezentate in cele ce urmeaza:

6.1 CONCEPTE DE BAZĂ

Contabilitatea de angajament

Situatiile financiare sunt elaborate conform contabilitatii de angajament. Astfel efectele tranzactiilor si

ale altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe

masura ce numerarul sau echivalentul sau este incasat sau platit) si sunt inregistrate in evidentele

contabile si raportate in situatiile financiare ale perioadelor aferente.

Principiul continuitatii activitatii

Situatiile financiare sunt elaborate de regula pornindu-se de la prezumtia ca intreprinderea isi va

continua activitatea si în viitorul previzibil. Intreprinderea nu are intenţia si nici nevoia de a-si lichida

sau de a-si reduce în mod semnificativ activitatea; daca o astfel de intenţie sau nevoie exista, s-ar putea

să fie nevoie ca situatiile financiare sa fie intocmite pe o baza diferita de evaluare si în acest caz vor fi

prezentate informatiile referitoare la baza utilizata.

6.2 PRINCIPII GENERALE DE RAPORTARE FINANCIARA

Principiul permanentei metodelor

Acesta presupune continuitatea aplicarii acelorasi reguli si norme privind evaluarea, inregistrarea in

contabilitate si prezentarea elementelor patrimoniale si a rezultatelor, asigurand comparabilitatea in

timp a informatiilor contabile.

Principiul prudentei

Valoarea elementelor patrimoniale a fost determinată pe baza principiului prudentei. Au fost avute in

vedere urmatoarele aspecte:

a) au fost luate in considerare numai profiturile recunoscute pana la data incheierii exercitiului

financiar;

b) s-a tinut seama de toate obligatiile previzibile si de pierderile potentiale care au luat nastere in cursul

exercitiului financiar incheiat sau pe parcursul unui exercitiu anterior, chiar daca asemenea obligatii sau

pierderi au aparut intre data incheierii exercitiului si data intocmirii bilantului;

c) s-a tinut seama de toate ajustarile de valoare datorate deprecierilor.

Principiul evaluarii separate a elementelor de activ şi de datorii

În vederea stabilirii valorii totale corespunzătoare unei pozitii din bilant s-a determinat separat valoarea

aferenta fiecarui element individual de activ sau de datorie.

Page 15: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1155

Principiul necompensarii

Valorile elementelor ce reprezinta active nu au fost compensate cu valorile elementelor ce reprezinta

datorii, respectiv veniturile cu cheltuielile, cu exceptia compensarilor admise de Standardele

Internationale de Contabilitate.

Contabilizarea si prezentarea elementelor din bilant si din contul de profit si pierdere tinand seama

de fondul economic al tranzactiei sau al angajamentului in cauza

Informatiile prezentate in situatiile financiare reflecta realitatea economica a evenimentelor si

tranzactiilor, nu numai forma lor juridica.

Principiul pragului de semnificatie

Elementele ce au valoare semnificativa au fost prezentate distinct in cadrul situatiilor financiare.

Elementele cu valori nesemnificative care au aceeasi natura sau cu functii similare au fost insumate,

nefiind necesara prezentarea lor separata.

Utilizarea estimarilor

Pentru acele elemente a caror valoare este nesigura si care trebuie incluse in situatiile financiare,

in contabilitate trebuie facute cele mai bune estimari. In acest scop au fost revizuite valorile elementelor

patrimoniale pentru a reflecta evenimentele ulterioare datei de inchidere a exercitiului financiar,

schimbarile de circumstante sau dobandirea unor noi informatii, ori de cate ori acele valori sunt

semnificative. Unde a fost cazul, efectul acestor modificari a fost inclus în cadrul aceleiasi pozitii din

bilant, respectiv rezultatul reportat din aplicarea pentru prima data a Standardelor Internationale de

Contabilitate, unde a fost reflectata si estimarea contabila initiala.

Evenimentele care au aparut dupa data bilantului si au furnizat informatii suplimentare cu

privire la estimarile facute de management la data bilantului au condus la ajustarea elementelor

patrimoniale pentru a reflecta si informatiile suplimentare.

6.3 POLITICI SI METODE CONTABILE

Active imobilizate

Imobilizari necorporale

O imobilizare necorporala este recunoscuta in bilant daca se estimeaza ca va genera beneficii

economice pentru entitate si costul activului poate fi evaluat in mod credibil.

Imobilizarile necorporale sunt recunoscute initial la cost. Dupa recunoasterea initiala

imobilizarile necorporale sunt contabilizate la costul lor minus orice amortizare acumulata sau orice

pierdere din deprecierea acumulata.

Imobilizarile necorporale cuprind:

Page 16: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1166

Concesiuni, brevete , licente, marci comerciale, drepturi si active similare (cont 205);

Alte imobilizari necorporale (cont 208).

Entitatea detine in patrimoniu urmatoarele tipuri de imobilizari necorporale :

- licente IT si software, evidentiate in contul 208, care se amortizează pe o perioadă de 3 ani,

folosind metoda amortizării liniare;

- licente software GIS aferente Proiectului FC, evidentiate in contul 208; aceste imobilizari

necorporale vor face parte din intreaga investitie finantata prin Fonduri de Coeziune, la

finalizarea acesteia si nu genereaza cheltuieli cu amortizarea in contabilitate.

Amortizarea aferenta acestor imobilizari finantate din subventii primite in cadrul Proiectului

este evidentiata trimestrial in contul 280 “Amortizarea imobilizarilor”, pe seama subventiei primite

(475 “Subventii pentru investitii” = 280 “Amortizarea imobilizarilor necorporale”),

Mentionam ca imobilizarile necorporale care au durata de functionare stabilita se vor amortiza

pe aceasta perioada.

Bunurile de retur, apartinand patrimoniului public al localitatilor membre A.D.I.A., care au fost

date in administrare S.C. APA CANAL 2000 S.A. Pitesti prin Contract de Delegare, sunt evidentiate

extracontabil cu ajutorul contului 8038 « Bunuri publice primite in administrare, concesiune si cu

chirie». Valoarea acestora la data de 31.12.2015 este de 531.463.664 lei.

Imobilizari corporale

Imobilizarile corporale reprezinta active care:

sunt detinute de entitate pentru a fi utilizate in productia de bunuri sau in prestarea de servicii,

pentru a fi inchiriate tertilor sau pentru a fi folosite in scopuri administrative;

sunt utilizate pe parcursul unei perioade mai mari de 1 an.

Imobilizarile corporale cuprind :

- terenuri si amenajari de terenuri (cont 211);

- constructii (cont 212);

- instalatii tehnice si masini (cont 213);

- alte instalatii, utilaje si mobilier (cont 214);

- investitii imobiliare (cont 215);

- imobilizari corporale in curs (cont 231) si avansuri acordate furnizorilor de imobilizari

corporale (cont 4093).

Activele imobilizate sunt inregistrate la cost, mai putin amortizarea acumulata si pierderea din

depreciere. La vanzare sau casare costul de achizitie sau productie si amortizarea cumulata aferenta

sunt scoase din situatia pozitiei financiare si orice castig sau pierdere este inclus in situatia rezultatului

global.

Pentru calculul amortizării imobilizarilor corporale societatea utilizează metoda amortizării

liniare.

Durata de viata a activelor corporale este stabilita conform Catalogului privind clasificarea şi

duratele normale de funcţionare a mijloacelor fixe, aprobat prin Hotărârea Guvernului nr.

2.139/2004, ca medie între durata minima şi durata maxima de utilizare prezentate în Catalog.

Page 17: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1177

În anul 2015 şi în continuare, în conformitate cu prevederile Contractului de Delegare a

gestiunii, societatea, înregistrează modernizările, reabilitările şi investiţiile pe domeniul public realizate

din surse proprii ca mijloace fixe, ce se recuperează prin amortizare pe intreaga durata de viata a lor

daca este mai mica decat Contractul de Delegare sau in caz contrar pe intreaga durata a Contractului de

Delegare.

Entitatea detine in patrimoniu echipamente GIS (calculatoare), cladiri si mijloace de transport,

aferente Proiectului “Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata din jud. Arges”,

finantat prin Fonduri de Coeziune, care au fost puse in functiune si au functionat in cadrul societatii

inainte de finalizarea si punerea in functiune a intregului proiect. Amortizarea aferenta acestor

imobilizari este evidentiata trimestrial in contul 281 “Amortizarea imobilizarilor corporale”, pe seama

subventiei primite (475 “Subventii pentru investitii” = 281 “Amortizarea imobilizarilor corporale”).

De asemenea, amortizarea aferenta mijloacelor fixe achizitionate de la furnizori sau rezultate la

punerea in functiune a unor obiective de investitii, pentru care finantarea s-a realizat din Fondul IID,

finantate din subventii primite in conformitate cu OUG 198/2005, este evidentiata trimestrial in contul

281 “Amortizarea imobilizarilor”, pe seama subventiei primite (475 “Subventii pentru investitii” = 281

“Amortizarea imobilizarilor corporale”).

In cazul in care se impune inlocuirea unor componente uzate, care fac parte din valoarea unui

mijloc fix a carui durata de utilizare nu a fost consumata integral, se procedeaza la majorarea valorii de

inventar a mijlocului fix cu valoarea componentelor noi achizitionate, concomitent cu diminuarea

aceleiasi valori cu valoarea componentelor inlocuite (stabilita proportional, folosind ponderea piesei

inlocuite in valoarea initiala a bunului). De asemenea, componentele inlocuite vor urma procedura de

casare si valorificare, iar noile componente se vor amortiza pe perioada ramasa de amortizare a

mijlocului fix.

Investitia in curs se amortizeaza incepand cu momentul punerii in functiune.

Pentru obiectivele importante, cu o durata mare de realizare (mai mare de 1 an), pana la

finalizarea investitiei, se va capitaliza in valoare acesteia si dobanda aferenta imprumuturilor

contractate pentru finantarea imobilizarilor.

Ulterior recunoasterii initiale a unei imobilizari corporale, pe parcursul duratei de utilizare

economica, sunt efectuate cheltuieli in scopul repararii sau reabilitarii si modernizarii respectivelor

imobilizari, care din punct de vedere contabil sunt tratate diferit, astfel:

- costul reparatiilor efectuate la imobilizarile corporale in scopul asigurarii utilizarii continue a

acestora trebuie recunoscut ca o cheltuiala in perioada in care este efectuata;

- investitiile efectuate la imobilizarile corporale, sub forma de cheltuieli ulterioare, care au ca

efect imbunatatirea parametrilor tehnici initiali ai acestora si conduc la obtinerea de beneficii

economice viitoare, suplimentare fata de cele estimate initial trebuie recunoscute ca o

componenta a activului.

In conformitate cu legislatia in vigoare, entitatea efectueaza si inregistreaza in contabilitate

reevaluarea mijloacelor fixe de natura constructiilor din trei in trei ani.

Page 18: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1188

Active financiare

In conformitate cu IAS 39, activele financiare sunt recunoscute initial la valoare justa. Activele

financiare ale societatii cuprind:

- titluri de participare deţinute la S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. (entitate

afiliata constituita in anul 2008, care la data de 31.12.2015 se afla in procedura de faliment),

constând în aport în numerar şi în natură la capitalul social ;

- titluri de participare deţinute la S.C. APA CANAL PREST S.R.L. (entitate afiliata constituita in

anul 2013), constând în aport în numerar la capitalul social ;

- o cautiune stabilita de instanta pentru litigiul cu S.C. SELCO S.R.L.

- garanţii retinute (Petrom, Primaria Topoloveni).

Stocuri

Stocurile sunt inregistrate în contabilitate la o valoare egală cu costul de achizitie sau cu costul

de productie.

Costul de achizitie include, ca si in cazul activelor imobilizate, pretul de cumparare, taxele

nerecuperabile, cheltuielile de transport-aprovizionare si alte cheltuieli accesorii necesare pentru

punerea în stare de utilitate sau intrarea în gestiune a bunului respectiv.

Dacă valoarea realizabilă neta a stocurilor este mai mica decat costul de achizitie sau costul de

productie, atunci acea valoare realizabila neta corespunzatoare activului circulant este cea care este

prezentată în situatiile financiare, respectiv valoarea activului, mai putin provizionul constituit.

Descarcarea gestiunii se face la darea in consum a materialelor, utilizandu-se metoda FIFO –

„primul intrat primul iesit”, metoda recunoscuta de IAS 2 „Stocuri”, in cadrul tratamentului contabil de

baza, dar si din punct de vedere fiscal.

Creante

Creantele sunt prezentate in bilant la valoarea istorica mai putin provizioane constituite pentru

depreciere in cazurile in care s-a constatat ca valoarea realizabilă este mai mica decat valoarea istorica.

Societatea constituie provizioane numai pentru anumiti debitori, atunci cand incasarea lor este

considerata incerta. Valoarea provizionului reprezinta diferenta dintre valoarea contabila si valoarea sa

recuperabila. Valoare provizionului este recunoscuta in contul de profit si pierdere.

Patrimoniu

Alocatiile bugetare primite pentru investitii in vederea achizitionarii de mijloace fixe de natura

patrimoniului public sunt evidentiate in conturi de subventii, fiind inregistrate in contabilitate, atunci

cand mijloacele fixe sunt puse in functiune. Aceste alocatii nu sunt rambursabile.

Datorii comerciale

Datoriile comerciale si celelalte datorii sunt prezentate la cost, insemnand valoarea justa

atribuibila acestora echivalenta a platilor viitoare pentru bunuri sau servicii primite, indiferent de faptul

ca acestea din urma au fost sau nu facturate catre societate.

Page 19: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

1199

Datoriile societatii prezentate in situatiile financiare la 31.12.2015 au fost incadrate in functie de

graficele de rambursare si scadentarele de plata in datorii pe termen scurt (cu scadenta sub 1 an) si

datorii pe termen lung (cu scadenta mai mare de 1 an).

Capitalul social si Rezervele

Capitalul şi rezervele (capitaluri proprii) reprezintă dreptul acţionarilor asupra activelor entităţii,

după deducerea tuturor datoriilor. Capitalurile proprii cuprind: aporturile de capital, primele de capital,

rezervele, rezultatul reportat, rezultatul exerciţiului financiar.

Capitalul este reprezentat de capitalul social.

Capitalul social subscris şi vărsat se înregistrează distinct în contabilitate, pe baza actelor de

constituire a persoanei juridice şi a documentelor justificative privind vărsămintele de capital.

Contabilitatea analitică a capitalului social se ţine pe acţionari, cuprinzând numărul şi valoarea

nominală a acţiunilor subscrise şi vărsate.

Modificarile in capitalului social se efectuează numai în baza hotărârii Adunării Generale a

Acţionarilor, cu respectarea legislaţiei în vigoare.

Primele legate de capital cuprind primele de emisiune, fuziune, aport şi de conversie.

Contabilitatea analitică a primelor de capital, reprezentand prime de emisiune se ţine pe

acţionari.

Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile:

Corectarea erorilor aferente exerciţiului financiar curent se efectuează pe seama contului de

profit şi pierdere.

Corectarea erorilor aferente exerciţiilor financiare precedente nu determină modificarea

situaţiilor financiare ale acelor exerciţii.

a) Erori nesemnificative

Erorile nesemnificative sunt cele de natură să nu influenţeze informaţiile financiar-contabile.

Erorile nesemnificative aferente exerciţiilor financiare precedente se corectează pe seama

contului de profit si pierdere.

b) Erori semnificative

Se consideră că o eroare este semnificativă dacă aceasta ar putea influenţa deciziile

economice ale utilizatorilor luate pe baza situaţiilor financiare anuale. Analizarea dacă o eroare este

semnificativă sau nu se efectuează în context, având în vedere natura sau valoarea individuală sau

cumulată a elementelor.

Corectarea erorilor semnificative aferente exerciţiilor financiare precedente se efectuează pe

seama rezultatului reportat (cont 1174 „Rezultatul reportat provenit din corectarea erorilor contabile”).

Entitatea a stabilit prin politicile contabile pragul de la care o eroare contabila individuala

devine semnificativa, respectiv 50.000 lei.

Rezerve din reevaluare

Plusul sau minusul rezultat din reevaluarea imobilizărilor corporale, în conformitate cu

prevederile reglementărilor contabile, trebuie reflectat în debitul sau creditul contului 105 "Rezerve din

reevaluare", după caz.

Diminuarea rezervelor din reevaluare poate fi efectuată numai în limita soldului creditor

existent, aferent imobilizării respective.

Rezervele din reevaluarea imobilizărilor corporale au caracter nedistribuibil.

Page 20: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2200

Alte rezerve

Contabilitatea rezervelor se ţine pe categorii de rezerve: rezerve legale, rezerve statutare sau

contractuale şi alte rezerve.

Rezervele legale se constituie anual din profitul entităţii, în cotele şi limitele prevăzute de lege.

Rezervele legale pot fi utilizate numai în condiţiile prevăzute de lege.

Alte rezerve neprevăzute de lege sau de statut pot fi constituite facultativ pe seama profitului net

pentru acoperirea pierderilor contabile sau în alte scopuri, potrivit hotărârii Adunării Generale a

Acţionarilor sau asociaţilor, cu respectarea prevederilor legale.

Evaluarea creantelor si datoriilor in valuta

La inchiderea bilantului, elementele nemonetare de natura activelor imobilizate, stocurilor si

capitalurilor proprii, trebuie raportate utilizandu-se cursul de schimb de la data efectuării tranzactiei iar

elementele monetare inregistrate la valoarea justă şi exprimate în valuta trebuie raportate utilizandu-se

cursul de schimb existent în momentul determinării valorilor respective.

Elementele monetare exprimate în valută sunt raportate utilizându-se cursul de închidere

comunicat de Banca Nationala a Romaniei (BNR). Diferentele de curs valutar, favorabile sau

nefavorabile, se inregistreaza la venituri sau cheltuieli, după caz.

Ratele de schimb utilizate pentru conversia soldurilor exprimate in valuta la 31 Decembrie 2015 au

fost de 1 EUR = 4.5245 RON, 1 LIRA sterlina = 6.1466 RON.

Impozitul pe profit

Societatea inregistreaza impozitul pe profit stabilit in conformitate cu Reglementarile contabile

si de raportare emise de Ministerul Finantelor Publice.

Impozitul curent este impozitul de platit pe profitul perioadei, determinat in baza procentelor

aplicate la data bilantului si a tuturor ajustarilor aferente perioadei.

Rata impozitului pe profit utilizata pentru calculul impozitelor curente la 31 decembrie 2015

este de 16%.

Impozitul amanat se calculeaza folosind metoda “pasivului bilantier”, pentru acele diferente

temporare care rezulta intre bazele de impozitare ale activelor si datoriilor si valorile lor contabile.

Ratele de impozitare folosite in determinarea impozitului pe profit amanat sunt cele in vigoare.

Activele din impozitul amanat sunt recunoscute in masura in care este probabil ca un profit

viitor impozabil va fi disponibil pentru a utiliza diferentele temporare.

Activele si datoriile supuse impozitului amanat se pot compensa atunci cand legislatia in

vigoare permite acest lucru si atunci cand impozitele amanate sunt aferente aceleasi autoritati fiscale.

Parti afiliate

O societate este considerata parte afiliata a altei societati atunci cand fie prin proprietate,

drepturi contractuale, relatii familiale sau alte modalitati, are abilitatea ca sa exercite control in mod

direct sau indirect sau o influenta notabila in cealalta societate.

Page 21: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2211

Veniturile

Veniturile constituie creşteri ale beneficiilor economice înregistrate pe parcursul perioadei

contabile, sub formă de intrări sau creşteri ale activelor ori reduceri ale datoriilor, care se

concretizează în creşteri ale capitalurilor proprii, altele decât cele rezultate din contribuţii ale

acţionarilor.

Veniturile sunt recunoscute atunci cand este probabil ca beneficiile economice asociate unei

tranzactii sa vina catre entitate si valoarea acestor venituri poate fi masurata adecvat.

Veniturile entitatii sunt reprezentate in principal de serviciile de alimentare cu apa si canalizare-

epurare prestate catre consumatori, executiile de bransamente de apa si racorduri de canalizare pentru

consumatori noi, analize apa efectuate de laboratoarele proprii si alte prestatii.

În categoria veniturilor se includ atât sumele sau valorile încasate sau de încasat în nume

propriu din activităţi curente, cât şi câştigurile din orice alte surse.

Prin activitate curentă se înţelege orice activitate desfăşurată de o entitate, ca parte

integrantă a obiectului său de activitate, precum şi activităţile conexe acesteia. Veniturile din activităţi

curente se regăsesc sub diferite denumiri, cum ar fi: prestări de servicii, comisioane, chirii, subvenţii,

dobânzi.

Contabilitatea veniturilor se ţine pe feluri de venituri, după natura lor, astfel: venituri din

exploatare, venituri financiare şi venituri extraordinare.

Veniturile din reluarea provizioanelor, respectiv a ajustărilor pentru depreciere sau pierdere de

valoare se evidenţiază distinct, în funcţie de natura acestora.

Diminuarea sau anularea provizioanelor constituite, se efectuează prin înregistrarea la venituri

în cazul în care nu se mai justifică menţinerea acestora.

Venituri din productia de imobilizari:

In cursul exercitiului entitatea a raportat venituri din productia de imobilizari pentru :

- capitalizarea pe investitii in curs a proiectelor executate de Serviciul Proiectare din cadrul

societatii si utilizate intern;

- capitalizarea pe investitia finantata prin Fonduri de Coeziune a c/val. costurilor salariale ale

U.I.P.;

- productia interna realizata de diverse activitati din cadrul societatii (Formatii de Reparatii si

Ateliere mentenanta) pentru investitiile realizate intern.

Venituri din subventii:

Pentru mijloacele fixe constatate plus de inventar precum si pentru cele la care s-au primit

reduceri comerciale care acopera in totalitate contravaloarea bunurilor achizitionate, entitatea

procedeaza la recunoaşterea venitului aferent subvenţiei, pe măsura amortizării lunare.

Cheltuielile

Cheltuielile entităţii reprezintă valorile plătite sau de plătit pentru:

Page 22: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2222

- consumuri de stocuri (materiale de tratare a apei, reactivi de laborator) şi servicii prestate, de

care beneficiază entitatea (reparatii, chirii, asigurari, studii si cercetari, cheltuieli profesionale,

paza, acreditari, consultanta si alte prestatii executate de terti);

- cheltuieli cu apa bruta, energia electrica pentru exploatare, gaze;

- cheltuieli cu personalul;

- executarea unor obligaţii legale sau contractuale, etc.

În toate cazurile se vor avea în vedere clauzele cuprinse în contractele încheiate între părţi.

În cadrul cheltuielilor exerciţiului financiar se cuprind, de asemenea, provizioanele, amortizările şi

ajustările pentru depreciere sau pierdere de valoare reflectate.

Contabilitatea cheltuielilor se ţine pe feluri de cheltuieli, după natura lor, astfel: cheltuieli de

exploatare si cheltuieli financiare .

Conturile sintetice de venituri şi de cheltuieli sunt dezvoltate pe conturi analitice, în funcţie de

necesităţilor proprii ale entităţii, cu respectarea reglementarilor contabile.

Veniturile si cheltuielile nu cuprind TVA si sunt inregistrate in baza contabilitatii de angajamente.

NOTA 7. ACTIUNI SI OBLIGATIUNI

Capitalul social subscris si varsat al S.C. Apă – Canal 2000 S.A. la data de 31.12.2015 este în

valoare de 14.092.820 lei, din care:

- Aport in natura Consiliul Local Pitesti 1.007.309 lei;

- Aport in numerar Consiliul Local Pitesti 11.598.481 lei;

TOTAL Consiliul Local Pitesti 12.605.790 lei, reprezentand 89,4486 %

- Aport in numerar Consiliul Local Costesti 21.070 lei reprezentand 0,1495 %

- Aport in numerar Consiliul Local Stefanesti 715.300 lei reprezentand 5,0756 %

- Aport in numerar Consiliul Local Topoloveni 22.330 lei reprezentand 0,1584 %

- Aport in numerar Consiliul Judetean Arges 14.350 lei reprezentand 0,1018 %

- Aport in numerar Consiliul Local Albota 88.680 lei reprezentand 0,6293 %

- Aport in numerar Consiliul Local Bascov 51.670 lei reprezentand 0,3666 %

- Aport in numerar Consiliul Local Barla 4.540 lei reprezentand 0,0322 %

- Aport in numerar Consiliul Local Bradu 310.300 lei reprezentand 2,2018 %

- Aport in numerar Consiliul Local Buzoiesti 9.290 lei reprezentand 0,0659 %

- Aport in numerar Consiliul Local Cateasca 100 lei reprezentand 0,0007 %

- Aport in numerar Consiliul Local Maracineni 94.420 lei reprezentand 0,6700 %

- Aport in numerar Consiliul Local Merisani 4.090 lei reprezentand 0,0290 %

- Aport in numerar Consiliul Local Mosoaia 129.250 lei reprezentand 0,9171%

- Aport in numerar Consiliul Local Rucar 10.530 lei reprezentand 0.0747%

- Aport in numerar Consiliul Local Stolnici 11.110 lei reprezentand 0,0788 %

Capitalul social se divide în 1.409.282 acţiuni nominative, egale, fiecare în valoare de 10 lei,

numerotate de la 1 la 1.409.282.

Pentru egalizarea drepturilor actionarilor noi cu drepturile actionarului Municipiul Pitesti, la

data subscrierii, actionarii noi au varsat o prima de emisiune aferenta actiunilor subscrise, in valoare

totala de 11.612.097 lei, astfel:

- Consiliul Judetean Arges - 143.500 lei

- Orasul Costesti - 212.300 lei

- Orasul Stefanesti – 5.458.095 lei

- Orasul Topoloveni – 238.300 lei

- Comuna Albota – 723.560 lei

Page 23: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2233

- Comuna Bascov – 375.222 lei

- Comuna Barla – 45.400 lei ;

- Comuna Bradu – 2.273.227 lei

- Comuna Buzoiesti – 87.040 lei

- Comuna Cateasca – 1.000 lei

- Comuna Maracineni – 775.960 lei

- Comuna Merisani – 40.900 lei

- Comuna Mosoaia – 1.006.738 lei

- Comuna Rucar – 105.300 lei

- Comuna Stolnici – 88.880 lei.

- Municipiul Pitesti – 36.675 lei (prima de emisiune aferenta actiunilor preluate prin cesiune

de la actionarul C.L. Titesti – retras in anul 2014)

În cursul anului 2015 capitalul social al S.C. Apă Canal 2000 S.A. a fost majorat cu suma de

1.326.250 lei prin hotararile AGA nr. 14/15.09.2015, nr. 19/ 21.12.2015 si nr. 01/ 21.01.2016, astfel:

- Consiliului Local Pitesti 1.127.000 lei

- Consiliul Local Stefanesti 126.890 lei

- Consiliul Local Bascov 13.150 lei

- Consiliul Local Bradu 59.210 lei

De asemenea, in cursul anului 2015 s-a procedat la actualizarea structurii capitalului social, in

sensul ca valoarea aportului in natura detinut de Consiliului Local Pitesti a fost diminuata cu suma de

284.301 lei, reprezentand terenuri si cladiri care nu se mai afla in patrimoniul societatii si in acelasi

timp actionarul respectiv a beneficiat de majorarea aportului in numerar cu aceeasi suma. Aceasta

modificare a fost operata si in Actul constitutiv al societatii inregistrat la Oficiul Registrului Comertului

in data de 15.12.2015.

NOTA 8. INFORMATII PRIVIND SALARIATII, ADMINISTRATORII SI DIRECTORII

In perioada 01.01.2015-10.02.2015, S.C. APA CANAL 2000 S.A. a fost condusa de un Consiliu

de Administratie format din 5 membri :

Numele Functia

Pastrascu Liviu Presedinte

Ion Dragos Catalin Membru

Goncearu Horia Radu Membru

Nedelea Veronica Membru

Boteanu Vasile Membru

Prin hotararea AGA nr. 1/ 10.02.2015 a fost revocat din functia de administrator dl. Patrascu

Liviu, urmare demisiei formulata de acesta si s-a delegat in functia de administrator provizoriu dl. Uta

Ion Octavian.

Prin decizia Consiliului de Administatie nr. 1/ 10.02.2015 a fost desemnat in functia de

Presedinte al Consiliului de Administratie al S.C. APA CANAL 2000 S.A. dl. Ion Dragos Catalin.

Prin hotararea AGA nr.17/21.10.2015 au fost revocati din functia de administratori cei 5

membri si pentru perioada 22.10.2015-31.01.2016 au fost numiti ca administratori interimari urmatorii

5 membri:

Page 24: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2244

Numele Functia

Ion Dragos Catalin Presedinte

Foamete Mihai Membru

Matei Ion Membru

Staicu Octavian Miron Membru

Uta Ion Octavian Membru

Prin hotararea AGA nr.6/21.01.2016 au fost numiti in functia de administratori pentru o

perioada de 4 ani urmatorii membri:

Numele Functia

Ion Dragos Catalin Presedinte

Foamete Mihai Membru

Marinescu Mihail Membru

Staicu Octavian Miron Membru

Uta Ion Octavian Membru

Conducerea executiva a societatii a fost asigurata pentru perioada 01.01.2015-11.12.2015 de 4

directori, incadrati cu contract de mandat:

Decher Ion

Nedelea Veronica

Boteanu Vasile

Mesca Elena

Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 330/11.12.2015 se ia act de incetarea mandatului

Directorului Productie d-na Mesca Elena ca urmare a renuntarii la mandatul incredintat din motive

personale.

Incepand cu data de 12.12.2015 pana la 01.02.2016 conducerea executiva a societatii a fost

asigurata de 3 directori, incadrati cu contract de mandat:

Decher Ion

Nedelea Veronica

Boteanu Vasile

Prin Decizia Consiliului de Administratie nr. 24/01.02.2016 se numeste in functia de Director

General d-l Mihail Marinescu.

Numarul mediu de salariati in anul 2015 este de 545, iar numarul efectiv de salariati existenti

la data de 31.12.2015 este de 548 .

Cheltuielile cu salariile aferente exercitiului 2015 sunt in suma de 17.514.343 lei.

Cheltuielile cu tichetele de masa acordate angajatilor in cursul exercitiului 2015 sunt in suma de

101.354 lei.

Cheltuielile cu asigurarile si protectia sociala inregistrate in anul 2015 in suma 4.038.281 lei

sunt urmatoarele:

- CAS 2.776.395 lei

- CASS 912.250 lei

- Şomaj 86.583 lei

- Fond de garantare a obligaţiilor salariale 43.387 lei

- Fond concedii medicale 149.349 lei

- Fond risc 37.302 lei

- Fond solidaritate handicapati 33.015 lei

TOTAL viramente 4.038.281 lei

Page 25: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2255

NOTA 9. CALCULUL PRINCIPALILOR INDICATORI ECONOMICO - FINANCIARI

INDICATORI DE LICHIDITATE

Indicator Realizări

2014

Realizări

2015

Valori

optime

Indicatorul lichidităţii

generale

Active circulante / Datorii

curente

5,15 4,56 >1

Indicatorul lichidităţii

imediate

(Active circulante - Stocuri) /

Datorii curente

5,11 4,50 >1

Rata solvabilitatii generale Datorii totale / Total active 0,22 0,21 < 1

Rata generala a indatorarii Datorii termen lung / Capital

propriu

0,40 0,69 1 - 3

Solvabilitate patrimoniala Capital propriu * 100 / Total

pasiv

34,14 % 23,44% >30%

INDICATORI DE ACTIVITATE

Indicator

Realizări

2014

Realizări

2015

Valori

optime

Viteza de rotaţie a

stocurilor

Costul materiilor prime si

materialelor / Stocul mediu

global

4,72 ori

3,24 ori

Valoare

maximala

Numar zile de stocare Stocul mediu global * 365 /

Costul materiilor prime si

materialelor

77 zile

113 zile

Valoare

minimala

Viteza de rotaţie a

debitelor – clienţi

Sold mediu clienţi (creante

comerciale) / Cifra de afaceri x

365

33 zile

29 zile

Valoare

minimala

Viteza de rotaţie a

creditelor – furnizor

Sold mediu furnizori / Cheltuieli

privind prestatiile externe x 365

52 zile 17 zile Valoare

minimala.

Viteza de rotaţie a

activelor imobilizate

Cifra de afaceri / Active

imobilizate

0,42 0,20 Valoare

maximala

Viteza de rotaţie a

activelor totale

Cifra de afaceri / Total active 0,24 0,15 Valoare

maximala

Page 26: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2266

INDICATORI DE PROFITABILITATE

Indicator Realizări

2014

Realizări

2015

Valori

optime

Rata rentabilităţii

capitalului angajat

Profit inaintea platii

dobanzii si

impozitului pe profit x

100/Capital angajat

10,12 %

10,34%

Valori

Maximale

Rata profitului brut Profit brut x 100/Cifra

de afaceri

17,95% 25,12% Valori

Maximale

Rata rentabilitatii

profitului din

exploatare

Profit din exploatare *

100 / Active totale

4,86 %

3,89%

Valori

Maximale

Rata rentabilitatii

profitului net

Profit net * 100 /

Active totale

3,35% 3,08% Valori

Maximale

Rata rentabilitatii

veniturilor

Profit brut * 100/

Venituri totale

perioada

15,40%

21,17%

Valori

Maximale

Rezultatul net pe

actiune

Profit net / Nr. de

actiuni

7,52 10,72 Valori

Maximale

Rentabilitate in functie

de cifra de afaceri sau

rata marjei nete

Profit net * 100 / Cifra

de afaceri

14,08%

20,46%

Valori

Maximale

Gradul de acoperire a

cheltuielilor cu venituri

Total venituri * 100 /

Total cheltuieli

118,20% 126,85% Valori

Maximale

Explicaţii:

1. Indicatori de lichiditate:

- Lichiditatea generală arată modul în care entitatea îşi poate acoperi obligaţiile (datoriile) pe

termen scurt din activele de aceeaşi natură. Pentru a fi eficienţă valoarea acceptabilă trebuie să fie

mai mare decat 1.

- Lichiditatea imediată (testul acid) trebuie să fie între 0,8 şi 1; indică garanţia că entitatea este

solvabilă faţă de terţi imediat, daca valorile sunt >1.

- Rata solvabilităţii generale – furnizează garanţia că entitatea este solvabilă faţă de terţi, daca

valorile sunt maximale.

2. Indicatorii de gestiune (de activitate) – furnizează informaţii cu privire la:

- viteza de rotaţie a stocurilor – aproximează de câte ori stocul a fost derulat de-a lungul

exerciţiului financiar;

- viteza de rotaţie a debitelor-clienţi – calculează eficacitatea entităţii în colectarea creanţelor

sale şi exprimă nr. de zile până la data la care debitorii îşi achită datoriile către entitate. O valoare în

creştere a indicatorului poate indica probleme legate de controlul creditului acordat clienţilor şi, în

consecinţă, creanţele sunt mai greu de încasat (clienţi răi platnici);

- viteza de rotaţie a creditelor-furnizor – aproximează nr. de zile de creditare pe care entitatea îl

obţine de la furnizorii săi. În mod ideal ar trebui să includă doar creditorii comerciali;

Page 27: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2277

- viteza de rotatie a activelor imobilizate – evaluează eficacitatea managementului activelor

imobilizate prin examinarea valorii cifrei de afaceri generată de o anumită cantitate de active

imobilizate.

3.Indicatorii de profitabilitate – exprimă eficienţa entităţii în realizarea de profit din resursele

disponibile. Activitatea este profitabilă când valorile sunt maximale.

NOTA 10. ALTE INFORMATII

Prezentarea Societatii

Inainte de infiintarea sa ca societate pe actiuni societatea isi desfasura activitatea in cadrul

Regiei de Gospodarie Comunala si Locativa Pitesti infiintata in anul 1960, care a suferit mai multe

modificari, transformandu-se succesiv in functie de dezvoltarea orasului.

S.C. Apa Canal 2000 S.A. Pitesti este operator regional specializat in domeniul producerii si

distribuirii apei potabile si colectarii, epurarii si evacuarii in emisar a apelor uzate, prestand servicii

pentru peste 250.000 locuitori. Este o societate comerciala pe actiuni, cu capital integral de stat,

actionari fiind Municipiului Pitesti (detinand cca. 90% din capitalul social al societatii), Judetul Arges

si alte 15 localitati membre ale Asociatiei de Dezvoltare Intercomunitara Arges (ADIA).

Societatea isi desfasoara activitatea in aria administrativa a Municipiului Pitesti, a oraselor

Costesti, Stefanesti si Topoloveni si a comunelor Albota, Bascov, Barla, Bradu, Buzoesti, Cateasca,

Lunca Corbului, Maracineni, Mosoaia, Poiana Lacului, Stolnici, Teiu, Ungheni, conform Contractului

de Delegare nr. 1/26.03.2010 incheiat cu ADIA.

Sediul societăţii este în Piteşti, str. I.C. Brătianu, nr. 24A, jud. Argeş.

S.C. APĂ – CANAL 2000 S.A. este o societate pe acţiuni cu urmatorul acţionariat:

Consiliul Local Pitesti 89,4486%

Consiliul Local Costesti 0,1495 %

Consiliul Local Stefanesti 5,0756 %

Consiliul Local Topoloveni 0,1584 %

Consiliul Judetean Arges 0,1018 %

Consiliul Local Albota 0,6293 %

Consiliul Local Bascov 0,3666 %

Consiliul Local Barla 0,0322 %

Consiliul Local Bradu 2,2018 %

Consiliul Local Buzoiesti 0,0659 %

Consiliul Local Cateasca 0,0007 %

Consiliul Local Maracineni 0,6700 %

Consiliul Local Merisani 0,0290 %

Consiliul Local Mosoaia 0,9171 %

Consiliul Local Rucar 0,0747 %

Consiliul Local Stolnici 0,0788 %

S.C. APĂ – CANAL 2000 S.A. are ca obiect de activitate distribuţia de apă şi canalizare în

municipiul Piteşti şi comunele limitrofe.

Page 28: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2288

La data de 31.12.2015, S.C. APA CANAL 2000 S.A. detine participare la capitalul social a 2

societati afiliate si anume :

1) S.C. APA CANAL PREST S.R.L.- titlurile de participare sunt in valoare de 108.000 lei, iar

procentul de participare la capitalul social al acestei societati este de 100%.

2) S.C EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. - titlurile de participare sunt in valoare de

341.770 lei, iar procentul de participare la capitalul social al acestei societati este de 85,0660 %.

S.C. APA CANAL PREST S.R.L. s-a constituit in luna septembrie 2013 si are incheiat cu S.C.

APA CANAL 2000 S.A. un contract de prestari servicii, care are ca obiect prestarea serviciilor de

contractare, facturare, recuperare debite, consumuri, gestionare bransamente si monitorizarea activitatii

de vidanjare.

Principalii indicatori din situatiile financiare la data de 31.12.2015, ale S.C. APA CANAL

PREST S.R.L. se prezinta astfel:

I. Informatii din bilant:

1.Total activ ……………………………………..............................................875.536 lei

1.1. Active imobilizate ………………………….............................................. 209.646 lei

1.2. Active circulante ……………………………............................................ 662.612 lei

1.3. Cheltuieli in avans …………………………….........................................… 3.278 lei

2. Total pasiv ……………………………...............................................……. 875.536 lei

2.1. Datorii pe termen scurt …………………....................................................279.392 lei

2.2. Datorii pe termen lung ……………………......................................……... - lei

2.3. Capitaluri proprii ………………………………........................................ 596.144 lei

II. Informatii din Contul de profit si pierdere:

1.Venituri totale ……………………………...................................................2.434.197 lei

2.Cheltuieli totale ………………………….....................................................2.183.575 lei

3.Rezultat brut (profit)...………………...............................................................250.622 lei

La data de 31.12.2015, S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. se afla in procedura

de faliment. Administratorul judiciar S.P. BIOCONSULT S.P.R.L. desfasoara in continuare procedura

de valorificare a bunurilor aflate in patrimoniu, pentru acoperirea sumelor inscrise la masa credala.

Informatii privind impozitul pe profit

In vederea calcularii impozitului pe profit de plata au fost luate in considerare cheltuielile

nedeductibile, veniturile neimpozabile si facilitatile fiscale.

Reconcilierea intre profitul contabil si rezultatul fiscal calculat pentru stabilirea impozitului pe

profit este prezentata mai jos:

Page 29: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

2299

31 Decembrie

2014

31 Decembrie

2015

Impozitul pe profit curent 2.639.846 3.439.071

Impozitul pe profit amanat - -

Cheltuiala totala cu impozitul pe profit 2.639.846 3.439.071

Reconcilierea dintre profitul contabil, impozitul pe profit curent si datoria cu impozitul pe profit curent

este prezentata mai jos:

Denumire 31 Decembrie 31 Decembrie

2014 2015

Profit operational 13.594.138 19.076.163

Profit/Pierdere din activitatea

financiara (1.349.928) (529.396)

Rezultat contabil – profit 12.244.210 18.546.767

Pierderi fiscale reportate - -

Deduceri fiscale si rezerva legala (370.860) (265.250)

Total venituri neimpozabile (16.807) (469.219)

Elemente similare veniturilor 1.073.158 638.216

Cheltuieli nedeductibile fiscal 4.212.918 3.554.585

Profit impozabil 17.142.619 22.005.099

Impozit pe profit inainte de

sponsorizare 2.742.819 3.520.816

Sponsorizari (102.973) (81.745)

Cheltuiala cu impozitul pe

profit 2.639.846 3.439.071

Datorie/(creanta) cu impozitul

pe profit la inceputul anului (520.095) (738.694)

Corectii impozit pe profit

pentru anii anteriori 545.548

Plati efectuate in cursul anului (2.421.247) (3.818.867)

Datorie/creanta cu impozitul pe

profit curent la sfarsitul anului 738.694 904.446

Informatii privind onorariul auditorilor

Onorariile platite auditorilor in cursul anului 2015 au fost in conformitate cu prevederile

contractuale.

Informatii privind alte datorii

La 31.12.2015 societatea dispune de o linie de credit scadenta la 19.01.2016 in valoare de

4.850.000 lei, deschisa la BRD Pitesti, care nu a fost utilizata la 31.12.2015.

Page 30: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3300

Informatii privind Contractul de Finantare POS Mediu

In data 30 ianuarie 2012, s-a incheiat Contractul de finantare nr. 121731/30.01.2012, intre

Ministerul Mediului si Padurilor in calitate de „Autoritate de Management pentru POS Mediu” si S.C.

Apa Canal 2000 S.A. Pitesti in calitate de ,,Beneficiar” in vederea implementarii proiectului intitulat

“Extinderea si reabilitarea infrastructurii de apa si apa uzata in judetul Arges“ in cadrul

Programului Operational Sectorial Mediu – Axa Prioritara 1 “Extinderea si modernizarea sistemelor de

apa si apa uzata“.

In baza acestui contract i se va acorda Companiei finantarea nerambursabila in termenii si

conditiile stabilite in concordanta cu normele europene si legislatia nationala in vigoare. Perioada de

implementare a Proiectului a fost extinsă până la 30.06.2016, prin actul adiţional nr. 3 la Contractul de

finanţare, iar lucrările care nu pot fi finalizate până la această dată au fost propuse la fazare, urmând a fi

finanţate în perioada de implementare 2014-2020.

Proiectul este in valoare de 427.094.037 lei, iar defalcarea pe surse de finanţare este următoarea:

- valoarea eligibilă, conform POS Mediu, este de 375.785.522 lei;

- valoarea proiectului, alta decât cea eligibilă, conform POS Mediu, este de 51.308.515 lei.

Sursele de finanţare a valorii eligibile a Proiectului sunt:

- Uniunea Europeană prin Fondul de Coeziune si Bugetul de stat in suma de 368.269.812 lei,

reprezentând 98%;

- Bugetul local în sumă de 7.515.710 lei, reprezentând 2%.

Întrucât fondurile nu au putut fi utilizate până la finalul perioadei de eligibilitate, Contractul de

Finantare nr. 5667/29.10.2014 intre Ministerul Mediului si Schimbarilor Climatice in calitate de

„Autoritate de Management pentru POS Mediu” si S.C. Apa Canal 2000 S.A. Pitesti in calitate de

,,Beneficiar”, pentru implementarea proiectului intitulat “Asistenta Tehnica pentru pregatirea

aplicatiei de finantare si a documentatiilor de atribuire pentru proiectul regional de dezvoltare a

infrastructurii de apa si apa uzata din judetul Arges in perioada 2014-2020“ a fost reziliat.

NOTA 11. TRANZACTII CU SOCIETATILE AFILIATE

Partile afiliate ale societatii Apa Canal 2000 S.A. Pitesti atat la 31 Decembrie 2014, cat si la 31

Decembrie 2015 sunt:

3 S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. Romania PARTENER

(actionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A.

– Consiliul Local Pitesti este actionar majoritar si la

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A., avand un

procent de participare la capitalul social al acestei

societati de 99,58%)

Nr

crt.

Nume Tara de origine Tipul de relatie

1 S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR

2008 S.A. (procent de participare

85,0660%)

Romania

ACTIONAR/

PARTENER

2 S.C. APA CANAL PREST S.R.L. (procent

de participare 100 %)

Romania ASOCIAT/ PARTENER

Page 31: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3311

4 S.C. PUBLITRANS 2000 S.A. Romania PARTENER

(actionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A.

– Consiliul Local Pitesti este actionar majoritar si la

S.C. PUBLITRANS 2000 S.A., avand un procent de

participare la capitalul social al acestei societati de 100%)

5 S.C. SALUBRITATE 2000 S.A. Romania PARTENER

(actionarul majoritar al S.C. APA CANAL 2000 S.A.

– Consiliul Local Pitesti este actionar majoritar si la

S.C. SALUBRITATE 2000 S.A., avand un

procent de participare la capitalul social al acestei

societati de 100%)

Tranzactiile cu partile afiliate sunt prezentate mai jos:

SUME DATORATE DE CATRE PARTILE AFILIATE:

31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015

S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 667.803 667.803

S.C. APA CANAL PREST S.R.L. 995 1.054

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.

S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.

S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.

3.597.764

0

0

3.741.345

0

0

Total 4.266.562 4.410.202

Sumele de 3.500.000 RON – din creanta de la S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A. si 667.803

RON din creanta de la S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. au fost provizionate, avand in

vedere incertitudinea recuperarii acestora. Valoarea neta a sumelor datorate de partile afiliate se ridica

la 242.399 RON.

SUME DATORATE CATRE PARTILE AFILIATE:

31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015

S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 340.942 340.942

S.C. APA CANAL PREST S.R.L. 0 0

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.

S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.

S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.

6.417

1.953

6.378

12.523

0

6.583

Total 355.690 360.048

SERVICII PRIMITE:

31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015

S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 S.A. 120.912 0

S.C. APA CANAL PREST S.R.L.

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.

S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.

S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.

2.574.236

28.965

17.419

61.087

2.386.731

40.381

19.822

63.706

Total 2.802.619 2.510.640

Page 32: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3322

VANZARI SERVICII :

31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015

S.C. EURO CONSTRUCT EDILITAR 2008 (2.891) 0

S.C. APA CANAL PREST S.R.L. 26.801 22.274

S.C. TERMO CALOR CONFORT S.A.

S.C. PUBLITRANS 2000 S.A.

S.C. SALUBRITATE 2000 S.A.

2.816.964

61.753

8.737

1.676.174

29.250

11.885

Total 2.911.364 1.739.583

NNOOTTAA 1122.. CCAASSAA SSII CCOONNTTUURRIILLEE LLAA BBAANNCCII

Aceasta pozitie financiara include urmatoarele:

Descriere 31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015

Conturi la banci in lei (*) 46.532.455 28.882.686

Conturi la banci in valuta 3.095 795.709

Casa 437 461

Alte valori - -

Total 46.535.988 29.678.856

(*) Soldul conturilor bancare in lei scade comparativ cu anul 2014 datorita achitarii furnizorilor de

investitii aferente proiectului POS-Mediu. Din soldul de 28.882.686 lei al conturilor la bănci în lei la

31.12.2015, suma de 25.004.772 lei reprezintă disponibil în conturile aferente implementării Proiectului

„Extinderea şi reabilitarea infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş”, respectiv:

- sume trase din creditul BERD si aduse in contul de disponibil (5121-41) ..................... 17.947.188 lei

- sume rambursate de către Autoritatea de Management POS Mediu (5121-30) ................ 3.804.164 lei

- contribuţia bugetelor locale la Proiect (5121-32)................................................................ 2.536.282 lei

- sume încasate din penalităţi aplicate contractorilor (5121-36)............................................... 240.025 lei

- disponibil din executarea garanţiilor de bună execuţie (5121-37)...........................................477.113 lei

Totodata, in vederea unei cat mai bune gestionari a disponibilului din conturi, societatea are la

31.12.2015 depozite in valoare de 36.366.000 lei, evidenţiate în contul 508.

NOTA 13. STOCURI

Componenta stocurilor detinute de Societate la 31.12.2014 si 31.12.2015 este urmatoarea:

Descriere 31 Decembrie 2014 31 Decembrie 2015

Materii prime 300.544 277.073

Materiale consumabile 358.749 332.459

Obiecte de inventar 30.799 59.224

Materiale in custodie la terti (contori si module) 151.738 1.002.390

Total 841.830 1.671.146

Page 33: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3333

NOTA 14. SUBVENTII

La data de 31.12.2015, subventiile pentru investitii prezentate in situatiile financiare in valoare totala de

270.089.775 lei, sunt detaliate dupa cum urmeaza:

Denumire Valoare (lei)

I.Subventii pentru investitii aferente Proiectului Fond Coeziune, solicitate si autorizate la

rambursare de la Ministerul Mediului

Subventie pentru investitii - prefinantare Proiect Fond Coeziune 20.605.527

Subventie pentru investitii - cofinantare Fond de Coeziune 131.845.793

Subventie pentru investitii - contributie Buget de Stat 20.164.650

Subventie pentru investitii - rambursare TVA 38.950.483

Subventie pentru investitii - cereri de plata 33.317.720

Subventie pentru investitii - cofinantare Bugete locale. din care: 3.102.254

Pitesti 375.204

Consiliul Judetean 266.962

Stefanesti 371.362

Merisani 98.618

Mosoaia 117.010

Costesti 359.396

Topoloveni 549.903

Bradu 269.484

Albota 120.694

Bascov 107.978

Maracineni 278.590

Buzoiesti 187.053

247.986.427

II.Alocatii bugetare si alte sume primite cu caracter de subventii (redeventa si impozit pe

profit din perioada 2007 - 2015 achitate de operator, sume primite de la Administratia

Fondului de Mediu, in schimbul valorificarii a doua autoturisme prin programul Rabla),

reprezentand subventii nereluate la venituri sau active, din care:

Pitesti 13.731.985

Bascov 804.343

Albota 156.661

Stefanesti 961.839

Topoloveni 824.693

Cateasca 104.913

Costesti 2.477.008

Bradu 499.085

Rucar 48.400

Buzoiesti 49.737

Mosoaia 201.653

Consiliul Judetean Arges 561.416

Ungheni 32.711

Page 34: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3344

Stolnici 36.538

Bradulet 6.963

Teiu 19.537

Lunca Corbului 37.262

Maracineni 938.301

Poiana Lacului 45.149

Barla 457

Merisani 105.343

Subventii aferente program Rabla 12.567

21.656.561

III.Plus de inventar de natura imobilizarilor reprezentand: constructie Stefanesti, str.

Drumul Morii, teren str. Targul din Vale, baza II si doua servere 446.787

TOTAL GENERAL (I + II + III)

270.089.775

Soldul debitor al contului 445 ‘’Imprumuturi nerambursabile cu caracter de subventii pentru

investitii’’, in valoare de 37.765.141 lei evidentiaza valoarea subventiilor de incasat, din care :

- redeventa si impozitul pe profit ce urmeaza a fi 36.141.985 lei

incasate de la U.A.T. -uri in perioada urmatoare

pentru achitarea creditului BEI

- sume eligibile, aferente Proiectului FC, cerute la 1.116.188 lei

rambursare de la AM POS Mediu sau de incasat de la UAT-uri

- redeventa si impozitul pe profit achitate de operator si nevirata de U.A.T. -uri 506.968 lei

sub forma de fond IID, conform OUG 198/2005

Suma reprezentand redeventa si impozit pe profit ce urmeaza a fi returnata de U.A.T-urile

membre A.D.I.A. pentru achitarea creditului BEI, asa cum este prezentat mai sus, va fi recuperata pe

parcursul a mai multor ani.

NOTA 15. LITIGII

La 31.12.2015 societatea este implicata in mai multe litigii, dintre care le mentionam pe

urmatoarele:

- Litigiul cu S.C. SELCO S.R.L. s-a aflat pe rolul Înaltei Curţi de Casaţie si Justiţie (dosar nr.

466/1259/2011* - recurs) şi a avut ca obiect pretenţii contractuale în valoare de 762.870,00 lei,

reprezentând contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. SELCO S.R.L. în Staţia de

Epurare Piteşti în cadrul Contractului C din Măsura Ex-ISPA 2003/RO/16/P/PE/026.

Menţionăm faptul că S.C. APA CANAL 2000 S.A. nu a avut relaţie contractuală directă cu

S.C. SELCO S.R.L., ci cu antreprenorului general – Costruzioni Dondi SpA Italia. La Înalta

Curte de Casaţie si Justiţie, s-a respins in mod irevocabil cererea de recurs a reclamantei S.C.

SELCO S.R.L. prin Hotararea nr. 685/05.04.2016.

- Litigiul cu S.C. CONSTRUCT STEEL MARKET S.R.L. se află pe rolul Tribunalului Argeş

(dosar nr. 995/109/2014 - prima instanţă) şi are ca obiect pretenţii contractuale în valoare de

1.450.721,05 lei, reprezentând contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. CONSTRUCT

STEEL MARKET S.R.L. în cadrul Contractului nr. 287/12.09.2012 din Proiectul „Extinderea

şi reabilitarea infrastructurii de apă şi apă uzată în judeţul Argeş”. Menţionăm faptul că S.C.

Page 35: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3355

APA CANAL 2000 S.A. nu a avut relaţie contractuală directă cu S.C. CONSTRUCT STEEL

MARKET S.R.L., ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH Austria.

- Litigiul cu S.C. VAST S.R.L. se află pe rolul Tribunalului Argeş (dosar suspendat până la

finalizarea procedurii de insolvenţă a Contractorului Alpine BAU GmbH Austria) – (prima

instanţă). Obiectul dosarului îl constituie pretenţii contractuale în valoare de 689.814,05 lei,

reprezentând contravaloarea lucrărilor efectuate de către S.C. VAST S.R.L. în cadrul

Contractului nr. 287/12.09.2012 din Proiectul „Extinderea şi reabilitarea infrastructurii de apă

şi apă uzată în judeţul Argeş”. Menţionăm faptul că S.C. APA CANAL 2000 S.A. nu a avut

relaţie contractuală directă cu S.C. VAST S.R.L., ci cu Contractorul Alpine BAU GmbH

Austria.

Conducerea estimeaza ca sansele pronuntarii unor solutii nefavorabile in aceste litigii sunt minime

si, in consecinta, niciun provizion pentru cheltuieli nu a fost recunoscut.

NOTA 16. EVENIMENTE ULTERIOARE

La data de 12.01.2016, a fost respins apelul formulat de S.C. APA CANAL 2000 S.A.,

impotriva Sentintei nr. 574/2015, care obliga societatea noastra la plata sumei de 49.600 lei catre S.C.

IMD – MAR REDONDO S.R.L., sentinta ramanand astfel definitiva. In luna februarie 2016, societatea

a achitat suma de 49.600 lei catre S.C. IMD – MAR REDONDO S.R.L., iar in situatiile financiare

anuale, la data de 31.12.2015, suma de 40.000 lei a fost trecuta pe cheltuieli cu servicii de intretinere

spatii verzi, moment in care aceasta suma a iesit din evidenta operatiunilor in curs de clarificare (cont

473).

La data de 06.01.2016, urmare Sentintei civile nr. 9406/ 17.12.2015, a fost emisa Decizia

Consiliui de Administratie nr. 3, cu privire la achitarea catre Macavei Vasile a sumei de 137.640 lei,

reprezentand c/val. ratei 3 din chiria aferenta imobilului inchiriat de la acesta, situat in b-dul I.C

Bratianu nr. 42. La data de 31.12.2015, societatea a constituit un provizion pentru litigii, la nivelul

sumei achitate in luna ianuarie 2016.

In luna aprilie 2016, a fost solutionat in mod favorabil pentru societatea noastra litigiul cu S.C.

SELCO S.A. Astfel, la Înalta Curte de Casaţie si Justiţie, s-a respins in mod irevocabil cererea de recurs

a reclamantei S.C. SELCO S.R.L. prin Hotararea nr. 685/05.04.2016. Acest eveniment nu afecteaza

situatiile financiare ale exercitiului 2015.

Page 36: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3366

NOTA 17: MANAGEMENTUL RISCULUI FINANCIAR

(1) Factori de risc financiar

Societatea este expusa riscului de piata, riscului ratei dobanzii, riscului de credit, riscului

lichiditatii, riscului valutar care decurg din instrumentele financiare pe care le detine. Politicile de risc

intreprinse de catre conducerea societatii sunt prezentate mai jos:

(1.1) Riscul de piata

Riscul de piata este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze ca rezultat al

modificarilor in preturile pietei. Activele financiare disponibile pentru vanzare si activele financiare

prezentate la valoarea justa prin intermediul contului de profit si pierdere detinute de catre societate

sunt susceptibile riscului pretului de piata ce rezulta incertitudinea in preturile viitoare ale investitiilor.

Riscul pretului de piata al societatii este controlat prin diversificarea portofoliului de investitii.

(1.2) Riscul ratei dobanzii

Riscul ratei dobanzii reprezinta riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze ca

urmare a variatiei ratelor dobanzilor de piata. Veniturile si fluxurile de trezorerie operationale ale

societatii sunt in mod substantial independente de modificarile ratelor de piata ale dobanzilor. deoarece

societatea nu are creante purtatoare de dobanzi semnificative. Societatea nu este expusa semnificativ

riscului ratei dobanzii deoarece are imprumuturi la institutiile financiare internationale. Conducerea

societatii monitorizeaza fluctuatiile ratei dobanzii in mod continuu si actioneaza in consecinta.

(1.3) Riscul de credit

Riscul de creditare apare atunci cand neindeplinirea obligatiilor uneia din partile participante la

o tranzactie care contine active financiare, detinute la data bilantului, duce la reducerea fluxului de

numerar si echivalentelor de numerar. Societatea nu are instrumente financiare care presupun

concentrarea semnificativa a riscului de creditare. Societatea are politici care sa asigure ca vanzarile de

produse si servicii sunt facute catre clienti cu o istorie adecvata a creditarii si monitorizeaza in mod

continuu vechimea creantelor sale. Numerarul este tinut in institutii financiare de credit performante,

societatea avand politici ce prusupun limitarea expunerii sumei imprumutate de la oricare din

institutiile financiare.

(1.4) Riscul de lichiditate

Riscul de lichiditate este riscul care apare atunci cand scadentele activelor si datoriilor nu sunt

in corespondenta. O potentiala situatie de neconcordanta poate intensifica profitabilitatea. dar poate in

aceeasi masura creste riscul unor pierderi. Societatea detine proceduri care au ca obiect minimizarea

unor astfel de pierderi, cum ar fi mentinerea de numerar suficient si alte echivalente de numerar si prin

disponibilitatea unor sume adecvate reprezentand facilitati de credit.

(1.5) Riscul valutar

Riscul valutar este riscul ca valoarea instrumentelor financiare sa fluctueze datorita

modificarilor ratelor de schimb valutar. Riscul valutar apare atunci cand tranzactiile comerciale viitoare

impreuna cu activele si datoriile recunoscute sunt denominate intr-o moneda, care nu este moneda

utilizata de societate. Societatea este expusa riscului de schimb valutar care apare din variatiile unor

monede in principal ca EURO si LIRA STERLINA.

Conducerea societatii monitorizeaza fluctuatiile ratelor de schimb in mod continuu si actioneaza

in consecinta.

Page 37: APA CANAL 2000 S.A. PITESTI NOTE LA SITUATIILE · PDF fileCasare acoperis si sarpanta Statia de Epurare Topoloveni ... Casare tehnica de calcul si echipamente de laborator (Decizii

APA CANAL 2000 S.A. PITESTI

NOTE LA SITUATIILE FINANCIARE

(sumele sunt exprimate in LEI daca nu este specificat altfel)

3377

(1.6) Riscul de pret

Riscul de pret este riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca rezultat al

schimbarii preturilor pietei, chiar daca aceste schimbari sunt cauzate de factori specifici instrumentelor

individuale, emitentului acestora, sau de factori care afecteaza toate instrumentele tranzactionate pe

piata.

(2) Estimarea valorii juste

Valorile juste ale activelor si datoriilor financiare ale societatii sunt reprezentate aproximativ de

valorile lor contabile la data bilantului.

NOTA 18: SISTEMUL JURIDIC SI FISCAL

Sistemul juridic si fiscal din Romania se schimba in mod frecvent si face obiectul diferitelor

interpretari ale ministerelor guvernamentale.

In consecinta, in cazul unui control fiscal judecata societatii in privinta problemelor legale si

fiscale s-ar putea sa nu corespunda cu cea a autoritatilor fiscale romane.

Desi managementul societatii considera ca a facut o declaratie adecvata catre autoritatile fiscale,

riscul ramane ca autoritatile fiscale sa aiba o interpretare diferita in privinta problemelor legale si

fiscale, iar efectul asupra prezentelor situatii financiare ar putea fi semnificativ.

NOTA 19: CRIZA FINANCIARA

Criza financiara globala a afectat in mod negativ atat Societatea, cat si piata pe care activeaza

aceasta. Evaluarile de active si investitii sunt foarte volatile datorita unei tendinte generale de scadere a

preturilor, dar si datorita lipsei de lichiditati cauzate de restrictiile generale in ceea ce priveste

finantarea prin intermediul bancilor. Efectul cumulat asupra Societatii nu poate fi estimat cu suficienta

certitudine in acest moment. In consecinta, nicio ajustare nu a fost facuta asupra situatiilor financiare cu

scopul de a reflecta rezultatul acestei incertitudini.

Director General Director Economic

Marinescu Mihail Glodeanu Monica


Recommended