Activitatea de Creditare la BCR

Universitatea Constantin Brncoveanu - PITETIFacultatea Management Marketing n Afaceri Economice Rmnicu VlceaSpecializarea: Finane i Bnci

Activitatea de creditare la banca comercial romnStudiu de cazAcordarea unui credit la o persoan fzic BCR Sucursala Rm. VlceaLUCRARE DE LICEN

ndrumtor:Lect. Univ. : Diaconu ConstantinABSOLVENT:CuprinsCap. 1. Operaiuni de creditare Introducere.......31.1. Coninutul i funciile creditului............61.2. Elementele i trsturile creditului.....81.3. Formele creditului........................................................................................................................111.4. Criteriile de clasificare a creditelor i principiile activitii de creditare.....................................17Cap.2. Metodologia privind activitatea de creditare a agenilor economici2.1. Documentaia produselor de creditare.........................................................................................222.2. Categorii de produse tip credit.........232.3. Costurile produselor de creditare.........252.4. Analiza i aprobarea produselor tip credit.......30Cap.3.Studiu de caz

Acordarea unui credit unei persoane fizice...........41Concluzii i propuneri.....46 Bibliografie...50Anexe.........52

IntroducerePrimele dovezi ale desfurrii unei activiti bancare aufost descoperite ntre anii 1786-1855, reprezentnd 55 de plci de piatr, gsite ntr-o zon de mine aurifere. Aceste mine datau din perioada Daciei Traiane i conin detalii referitoare la contractul privind nfiinarea unei instituii bancare. Clauzele principale se refereau la faptul c bncile ofereau mprumut n numerar i percepeau dobnzi.

n epoca modern, primele ncercri de creare a unei bnci au avut loc la

nceputul secolului al XIX-lea.

n anul 1861, a fost ridicat problema crerii unei Bnci Naionale de ctre I.C.Brtianu,care, n discursul su rostit n Camer, n ziua de 10 ianuarie, a afirmat c : atta timp ct nu avem o bancnaional nu vor dispare crizele financiare din ar.

Cuvntarea din 10 ian 1861 a lui I.C.Brtianu nu a rmasfr ecou. n februarie 1861 Manolachi Costache Epureanu , preedinte al Consiliului de Minitri i Ministru de Finane a publicat n Monitorul Oficial un proiect de lege pentru nfiinarea unei bnci (naionale) de scont i circulaie, cu un capital de 12 milioane lei vechi din care 3 milioane s fie subscris de stat, iar restul de 9 milioane de ctre particulari. Proiectul nu a fost votat, deoarece, Guvernul Manolachi Costache a demisionat.

n 1864 a fost fondat Casa de Depuneri i Consemnaiuni. Aceast instituie a avut un rol foarte important pn la crearea Bncii Naionale a Romniei, n 1880, ntruct a fost principala banc de emisiune de pe teritoriul Principatelor Unite.

n perioada urmtoare au avut loc tot felul de proiecte i ncercri , mai ales

din cercuri strine, n vederea organizrii unei bnci de scont i de circulaie.

La27 februarie 1880 Guvernul I.C.Brtianua depus n Camer proiectul unei bnci naionale care trebuia s ajute economia naional mai mult ca oricare alt instituie. La17 apr. 1880 , proiectul depus de ministrul de finane I.C.Brtianu , a devenit Legea prin care se statorniceau normele de organizare a Bncii Naionale a Romniei, care urma s-i nceap activitateala 1 iulie 1880. Acest moment important a fost caracterizat de Stefan Zeletin cacel mai de seam eveniment n dezvoltarea burgheziei romne moderne, metropola capitalismului nostru bancar.

B.N.R.este ceamai important banc nfiinat n acea perioad,care, din punct de vedere organizatoric a fost conceput dup modelul Bncii Naionale a Belgiei. Acesta a fost nceputul dezvoltrii unui sistem bancar nou i modern. nfiinarea Bncii Naionale a Romniei a creat premisele pentru apariia altor bnci i pentru dezvoltareasistemului bancar romnesc.

La1 ianuarie 1901 BNR devine instituie cucaracter privat , statul ieind din

asociaie.

Lasfritul secolului al XIX-leaa nceput s se facsimit o puternic

centralizare a capitalului bancar n Romnia. n acea perioad,unele case

bancare sau asociaii bancare aprute anterior , dar care n contextul nou nu dispuneau de suficient capital financiar, i-auschimbat statul juridic sauau fost absorbite de altele.

n perioada primului rzboi mondial s-a intensificat activitateabancar n Romnia,ca rezultat al neutralitii Romniei. n aceaperioad au aprut oportuniti noi de comer cu toate prile implicate n conflict. Nivelul ridicat al comerului a adus beneficii sistemului bancar.

Dup primul rzboi mondial, numrul bncilor din Romnia a continuat s creascpn la criza economic din perioada 1929 1933 . Aceast perioad de depresiune a determinat falimentul multor bnci. Guvernul Romniei din acea perioad a trebuit s intervin pentru contracarareaefectelor crizei economice, bancare i monetare.Guvernul a adoptat o serie de politici de conducere i control n vedereaacordrii ajutorului necesar revigorrii sistemului bancar.

Politicile adoptate aucontribuit la salvarea bncilor mai mari, dar, din cele 1204 bnci existente n 1934 , circa 600 aufost lichidate sauaufuzionat.

n anii `40 sistemul bancar romnesc a fost dominat de 6 bnci principale: BancaRomneasc, Bancade Credit Romn, BancaComercial Romn, Banca Comercial Italian i Romn i Societatea Bancar Romn. Aceste bnci realizau 50% din totalitateaoperaiunilor bancare.

Pn n 1947 sistemul bancar romnesc a cunoscut o dezvoltare remarcabil. Bncile deineau resurse importante i funcionau conform standardelor internaionale; personalul bancar era format din specialiti formai n condiii de concuren i standarde profesionale foarte ridicate, aa cum erau stabilite de Banca Naional.

Dup anul 1947 sistemul bancar a fost restrns datorit trecerii la

economia de comand i intrrii Romniei n zona de influen sovietic.

Pn la sfritul anului 1989, sistemul bancar romnesc oferea un numr limitat de servicii i produse bancare.n anul 1989 n Romnia existau 4 bnci : Banca Naional a Romniei, Banca Romn de Comer Exterior, Banca de Investiii i BancaAgricol la care se mai adaug Casa de Economii i Consemnaiuni.

Dup 1989 Romnia a fost martora multor schimbri economico-sociale, iar trecerea la o economie de pia a determinat cretereanumrului de ageni economici.

Reforma sistemului bancar romnesc a nceput n anii 1990 1991 , prin elaborareai abordareaunei noi legislaii bancare care s stabileasccadrul de organizare i funcionare albncii centrale i al bncilor comerciale.

Sistemul bancar din Romnia este structurat pe dou nivele respectiv o banc central i instituiile financiare crora, prin lege, li s-au acordat statutul de bnci comerciale.

B.N.R este banca central a rii , instituia de emitere de moned a statului Romn. Prin noile reglementri, B.N.R.ncearc s creeze un sistem bancar modern i, in acelai timp,s-i ndeplineasc rolul de banccentral. n Romnia zilelor noastre, bncile comerciale funcioneaz conform legii privind societile comerciale, legii privind activitatea bancar i pe baza licenei emis de B.N.R.

Cap. 1.Operaiuni de creditare

1.1. Coninutul i funciile creditului

Operaiunile active ale bncilor sunt cele de plasare a fondurilor acestora, iar n cadrul lor cele mai importante sunt cele de creditare. Acestea vizeaz toate actele prin care banca acioneaz cu titlu oneros , pune sau promite s pun fonduri la dispoziia persoanelor juridice i fizice sau ia, n interesul acestora, unele angajamente prin semntura, aa cum este avalul, cauiunea sau garania.

Activitatea de creditare a bncii este posibil dat fiind faptul c banca este, n esen, o instituie de intermediere ntre cei care au fonduri disponibile i cei care au nevoie de fonduri. Din moment ce ea atrage sursele disponibile, n special sub forma depozitelor, pentru a putea realiza remunerarea acestora i remunerarea efortului propriu, innd seama de riscul asumat, banca este nevoit s plaseze aceste surse , n principal sub forma creditelor.

Pentru definirea creditului, este necesar prezentarea a trei opinii care s-au conturat cu privire la acest concept, respectiv :

Creditul ca ncredere;

Creditul ca expresie a relaiilor de distribuire;

Creditul ca form a relaiilor de schimb.

Creditul ca ncredere: este o concepie care plaseaz la baza relaiilor de credit ideea de ncredere, de unde rezult caracterul subiectiv al acestora. Termenul credit i are originea n cuvintele latine creditum, de credere care desemneaz ncrederea n ceva sau cineva. n practic aceast ncredere se concretizeaz n relaiile dintre creditor i debitor, n sensul c acesta din urma trebuie s prezinte o anumit bonitate, astfel nct s genereze ncredere din partea creditorului.

Creditul ca expresie a relaiilor de redistribuire reprezint o abordare care pornete de la coninutul economic specific al creditului, respectiv transferul unei pri din produsul social de la unii din participanii la circuitul economic ctre ali participani la acest circuit. Spre deosebire de alte forme ale relaiilor de redistribuire a veniturilor, ca de exemplu impozitele i taxele, care au caracter definitiv creditul este o forma particular a acestor relaii, prin caracterul temporar al transferului din economie.

Creditul este operaiunea prin care se ia n stpnire imediat resurse, n schimbul unei promisiuni de rambursare viitoare, n mod normal nsoite de plata unei dobnzi ce remunereaz pe mprumuttor.

Definirea complet a creditului poate fi realizat prin luarea n considerare i corelarea acestor trei abordri, ceea ce poate duce la urmtoare formulare.

Creditul reprezint o categorie economic, ce exprim relaii de repartiie a unei pri din PIB sau din venitul naional, prin care se mobilizeaz i se distribuie disponibilitile din economie i se creeaz noi mijloace de plat, n scopul satisfacerii unor nevoi de capital i al realizrii unor obiective ale politicii economice.

n esen, creditul reprezint schimbul unei valori monetare actuale contra unei valori monetare viitoare.

Coninutul i semnificaia acestui concept rezult i din funciile care sunt atribuite creditului, i care n funcie de opiniile care s-au conturat, pot fi grupate astfel:

a) O prima grup de opinii abordeaz funciile creditului n acelai mod ca i funciile finanelor, respectiv funciile de repartiie i control. Potrivit aceste idei, relaiile de credit fac parte din relaiile financiare n sens larg;

b) O a doua grup de opinii consider trei funcii caracteristice ale creditului: cele dou precedente plus funcia de emisiune;

c) A treia grup analizeaz funciile creditului ca: funcie de mobilizare i funcie de redistribuire

d) A patra grup de opinii apreciaz creditul prin aceea c este nsoit permanent de dobnd, atribuindu-i-se funcia de purttor de dobnd.

Dintre toate aceste opinii exprimate cu privire la funciile creditului, rein atenia cele care atribuie creditului urmtoarele funcii:

de repartiie;

de control;

de emisiune.

1.2. Elementele i trsturile creditului

Pentru evidenierea funciilor i caracteristicilor creditului este necesar prezentarea elementelor incluse n relaiile de credit, astfel:

Participanii la raportul de credit;

Promisiunea de rambursare;

Garantarea creditului;

Scadena;

Dobnda (preul creditului).

Participanii la raportul de credit, creditorul i debitorul sunt denumii n literatura de specialitate cu termenul subiecte ale raportului de credit.

Analiza participanilor la raportul de credite evideniaz marea diversitate a acestora i dimensiunile ample ale creditrii. Dac se procedeaz la gruparea n trei categorii principale a creditorilor i debitorilor, se disting: populaia, statul, ag. economici.

Agenii economici dein o important poziie n rndul creditorilor, n cazul n care obin rezultate financiare pozitive pentru care caut cele mai eficiente modaliti de plasare pe piaa monetar sau de capital.

Potenialul de economisire, implicit de creditare al ntreprinderilor, poate fi evideniat prin analiza disponibilitilor n depozite la termen i ale portofoliilor de titluri deinute ca participanii la capitalul social al altor ageni economici i ca subscriptori la titlurile emise de stat.

Populaia particip la procesul de creditare n dubl calitate, de creditor i debitor, remarcndu-se prin rolul important n asigurarea resurselor de creditare.

Participarea statului n calitate de creditor nu poate fi analizata dect n situaia nregistrrii de excedente bugetare i a disponibilizrii n economie a unor importante sume, dirijate ctre sistemul asigurrilor i proteciei sociale ori ctre alte destinaii.

n schimb, calitatea de debitor a statului este bine definita n toate economiile contemporane, ca urmare a nregistrrii de deficite bugetare.

Promisiunea de rambursare reprezint angajamentul debitorului de a rambursa, la scaden, valoarea capitalului mprumutat, plus dobnda, ca pre al creditului.

Datorit unei conjuncturi nefavorabile, interne sau externe, debitorul se poate afla n incapacitatea de plat sau poate ntrzia plata sumelor ajunse la scaden. Din acest motiv este necesar ca la nivelul creditorului s se adopte msurile necesare pentru prevenirea i eliminarea riscului de nerambursare, printr-o analiz temeinic a solicitantului de credite, din mai multe puncte de vedere: poziia pe piaa intern i n cadrul ramurii, situaia financiar, gradul de ndatorare, forma juridic i raportul cu ceilali participani pe pia.

Strns legat i decurgnd din promisiunea de rambursare apare garantarea creditului.

Garantarea creditelor constituie o caracteristic legat de rambursabilitatea acestora. n funcie de natura elementelor care constituie obiectul garaniei, se poate face distincie ntre garania real i cea personal.

Garania real are la baz garantarea sau gajarea creditului cu valori materiale, prin a cror valorificare se pot obine sumele necesare achitrii creditului.

O form distinct de garantare real o constituie ipoteca, actul prin care debitorul acord creditului dreptul asupra unui imobil fr deposedare.

Garania personal reprezint angajamentul luat de o ter persoan de a plti suma ajuns la scaden, n cazul incapacitii de plat a debitorului.

Cea mai adecvat form de garantare a creditelor o constituie garantarea financiar, fapt care este posibil prin asigurarea, n viitor, a unor fluxuri de venituri suficiente pentru acoperirea cheltuielilor legate de rambursarea creditului i dobnda aferent. n acest scop se procedeaz la garantarea creditului cu elementele patrimoniale ale debitorului (active fixe i circulante).

n practic se utilizeaz metoda garanrii creditelor pe seama portofoliului de efecte comerciale deinute de agentul economic solicitant de credite.

Scadena sau termenul de rambursare stabilit n contract este diferit n funcie de particularitile sectorului de activitate i de nivelul eficienei activitii beneficiarilor de credite.

Astfel, exist o diversitate a termenelor scadente, de la 24 ore (n cazul pieei interbancare) pn la durate medii i lungi (20 sau 30 de ani) n cazul mprumuturilor obligatare.

ntre scaden i modul de rambursare al creditului se poate stabili o corelaie astfel: creditele pe termen scurt sunt rambursabile integral la scaden, n timp ce creditele pe termen mijlociu i lung implic rambursarea ealonat.

Dobnda reprezint o caracteristic a creditului i constituie dup cum se desprinde din literatura de specialitate, preul capitalului utilizat sau chiria, pe care o pltete debitorul pentru dreptul care i se acord, cel de a folosi capitalul mprumutat. n general, nivelul dobnzii se coreleaz cu rata profitului obinut de ntreprinztor. Cuantificarea dobnzii se realizeaz prin utilizarea ratei dobnzii, care se constituie ntr-un instrument de influenare a cererii i ofertei de credite.

Un nivel redus al ratei dobnzii antreneaz o cerere sporit de credite, ceea ce determin efecte favorabile asupra produciei i economiei, dup cum un cost ridicat al creditelor, respectiv o rat a dobnzii ridicat, genereaz diminuarea cererii de credite. Luarea n considerare a ratei inflaiei comparativ cu rata dobnzii utilizat n contractul de credit conduce la constatarea faptului c n perioadele cu inflaie sporit, creditele constituie pentru debitori o modalitate perfect de finanare.

n funcie de acelai element, inflaia, n raporturile de credit se utilizeaz dou tipuri de dobnd: fix i variabil.

Dobnda fix este stabilit n contractul de credit i este valabil pe ntreaga durat a creditului.

Dobnda variabil (sensibil) se modific periodic n funcie de presiunile inflaioniste i de evoluia nivelului dobnzii pe pia.

Pentru conturile curente ale clienilor se calculeaz att dobnda debitoare, ct i dobnda creditoare, ca pre pltit de client sau de banc pentru utilizarea unei anumite sume.

1.3. Formele creditului

Diversitatea formelor sub care se manifest creditul n economie a impus utilizarea mai multor criterii semnificative de clasificare n funcie de care se disting urmtoarele:

Dup natura economic i participanii la relaia de creditare se remarc: creditul comercial, creditul bancar, creditul de consum, creditul obligatar, creditul ipotecar.

Dup calitatea creditorului se delimiteaz: creditul acordat persoanelor fizice, creditul acordat persoanelor juridice.

Dup calitatea debitorului i a creditorului se disting: creditul privat, creditul public.

Dup natura garaniilor, credite reale, credite personale.

Dup ntinderea drepturilor creditorului: credite denunabile, credite nedenunabile, credite legale.

Dup modul de distingere al obligaiilor de plat: credite amortizabile, credite nerambursabile.

Dup termenul la care trebuie rambursat creditul: credite pe termen scurt, credite pe termen mijlociu, credite pe termen lung.

Indiferent de criteriile de clasificare utilizate, se pot desprinde cteva caracteristici eseniale ale creditului, n economia contemporan:

S-au produs schimbri n destinaia creditului, n sensul c a sporit ponderea celor speculative i a celor destinate satisfacerii nevoilor statului;

S-au produs modificri frecvente ale nivelului dobnzii, cu scopul de a favoriza sau limita dimensiunile creditului;

S-a remarcat sporirea creditului bancar n detrimentul celui comercial;

Prin scontarea efectelor de comer (a cambiilor) s-a realizat mpletirea creditului comercial cu cel bancar.

Cea mai important clasificare, cea n funcie de natura economic i participanii la relaia de creditare, distinge urmtoarele forme ale creditului.

Creditul comercial se caracterizeaz prin urmtoarele:

Reprezint creditul pe care i-l acord agenii economici la vnzarea mrfii sub forma amnrii plilor;

Avantajul acestei forme de credit const n faptul c ntreprinztorii i pot desface producia fr s atepte momentul n care cumprtorii vor deine bani. Se apreciaz, astfel, c se accelereaz circuitul capitalului real;

Creditul comercial prezint unele limite, n sensul c orice ntreprinztor va putea vinde marfa pe credit n msura n care acesta deine rezerve de capital care s i permit continuarea activitii. De asemenea creditul comercial este limitat n funcie de regularitatea ncasrii contravalorii a creditului comercial deriv din destinaia mrfurilor vndute prin acest tip de credit, respectiv cei doi participani la raportul de credit trebuie s aparin aceluiai sector de activitate.

Creditul comercial se manifest sub dou forme:

Creditul cumprtor;

Creditul vnztor;

Creditul cumprtor :

Se manifest sub forma plilor n avans;

Aceste credite apar ca o prefinanare de ctre beneficiari a produselor pe care intenioneaz s le achiziioneze;

Sunt frecvente n ramuri precum: agricultura i construciile de locuine.

Creditul vnztor:

Are ca obiect vnzarea mrfurilor cu plat amnat.

Creditul comercial antreneaz emisiunea de titluri specifice acestui credit (cambii, bilete la ordin) ca titluri de crean, care prezint avantajul scontrii la bnci. n acest mod creditul comercial devine credit bancar, iar prin cedarea portofoliului de efecte comerciale de ctre o banc comercial bncii centrale prin rescontare, se antreneaz un mecanism de emisiune de moned central.

Creditul bancar

Creditul bancar este acordat de ctre bnci persoanelor fizice i juridice pe termen scurt, mijlociu i lung. Aceste credite se pot acorda cu garanii reale sau fr, pe obiective ale creditrii sau global, ntr-una sau mai multe trane.

Participanii la creditul bancar sunt reprezentai la modul general de un agent nebancar (productorul sau agentul economic) pe de o parte i banca, pe de alta.

Creditul bancar prezint avantajul unei mai mari flexibiliti comparativ cu cel comercial, ntruct sumele disponibile pot fi orientate ctre diferite forme de activitate economic.

ntre creditul comercial i cel bancar exist o puternic legtur, n sensul c uneori creditul comercial se poate transforma n credit bancar sau acesta poate constitui suport al acordrii unui credit comercial.

Activitatea de creditare se poate realiza prin folosirea mai multor metode:

a) Avansuri n cont curent;

b) Linia de credit simpl;

c) Linia de credit confirmat;

d) Linia de credit revolving;

e) Credite cu destinaie special.

Avansuri n cont curent :

Sunt credite pentru acoperirea unor goluri de cas;

Nu au destinaie prestabilit i din acest motiv sunt denumite credite de trezorerie;

Aceste credite nu sunt garantate prin anumite garanii, ci prin starea de bonitate a clientului.

Linia de credit simpl :

Reprezint nivelul maxim al creditului care se poate acorda unui client, ntr-un cadru prestabilit.

Linia de credit confirmat :

Semnific suma ce poate fi acordat sub forma de credit i care este consemnat ntr-un document scris, convenit de banc.

Linia de credit revolving :

Este un mecanism de creditare care presupune ca pe msur ce au fost rambursate creditele anterioare, se acord noi credite, fr ntocmirea de noi documente.

Credite cu destinaie special :

Sunt cele pentru constituirea de stocuri sezoniere privind materiile prime agricole, creditele pentru producia de conserve, ori pentru stocarea unor materiale de construcii.

Creditul de consum :

Reprezint vnzarea cu plata n rate a unor bunuri de consum personal, de folosin ndelungat i de mare valoare (mobil, autoturisme, articole de uz casnic).

ntre creditul de consum i creditul bancar exist strnse legturi n sensul unor exporturi de determinare.

Pentru plata n rate, comercianii recurg la credite bancare. n condiii de insolvabilitate, cumprtorul este obligat s restituie bunurile, iar uneori, n funcie de clauzele contractuale, nu se mai pot recupera nici ratele achitate.

Creditul obligatar reprezint resursele mobilizate de unitile debitoare din economie, prin emisiunea de obligaiuni (titluri de valoare cu scaden mai mare de 1 an), i plasarea acestora pe piaa primar de capital.

n calitate de debitor apar o diversitate de participani astfel:

a) Statul emite obligaiuni pe piaa intern sau internaional n vederea finanrii deficitelor bugetare sau a unor obiective de investiii de interes naional, obligaiunile interne fiind o modalitate tradiional de procurare a resurselor, la care s-a apelat n decursul timpului (pentru acoperirea cheltuielilor de rzboi pentru realizarea unor aezminte culturale ca de exemplu Atheneul Roman). Asemenea obligaiuni nu sunt garantate propriu-zis, statul emitent garannd cu ncasrile i calitatea sa de putere suveran. n cazul obligaiunilor lansate pe piaa internaional, garantarea este dat de situaia economico-financiar a rii respective, stabilitatea legislativ i politic, criterii care sunt luate n considerare n notaiile acordate de ctre ageniile de rating (Standard and Poors Moondys)

b) Unitile administrative teritoriale ale statului, respectiv primriile oraelor i municipiilor, emit obligaiuni municipale pentru acoperirea necesitilor de fonduri destinate finanrii unor obiective locale. Obligaiunile municipale sunt garantate cu veniturile din impozitele i taxele locale pe care administraia local le va colecta n perioada viitoare.

c) Societile comerciale de mare dimensiune i cu un anumit impact pe pia i n rndul populaiei recurg la emisiunea de obligaiuni, ca alternativ la creditul bancar, acestea fiind desemnate cu termenul obligaiuni corporative. Garantarea mprumutului obligatar este realizat cu starea de bonitate a emitentului i cu veniturile viitoare ce vor fi obinute n urma realizrii investiiilor pe seama fondurilor procurate.

Creditul ipotecar

Reprezint un credit garantat cu proprieti imobiliare sub forma cldirilor (n special n mediul urban) sau de natura terenurilor (n mediul rural). Cunoate mai multe forme i are o amploare deosebit n rile dezvoltate:

Creditul ipotecar cu dobnd variabil;

Credit ipotecar cu rambursare progresiv (cu reduceri ale anuitilor, mai mari la nceputul perioadei de rambursare );

Credit ipotecar inversat, purttor de anuiti (caz n care mprumutul aduce proprietarului un venit regulat), prin care se valorific capitalul investit i se beneficiaz de dreptul de proprietate i de uzufruct.

Creditul ipotecar este important deoarece permite mobilizarea capitalurilor disponibile pe termen lung.

n calitate de participani, pe aceast pia apar societile de asigurri, bncile comerciale, bncile mutuale, ceea ce dovedete un interes sporit al investiiilor, ca urmare a importanei pe care o acord autoritile acestui tip de credite.

Esena creditului ipotecar ceea ce l deosebete radical de creditul bancar obinuit const n modalitatea de garantare a creditului i n regimul juridic al garaniilor obinuite.

1.4. Criteriile de clasificare a creditelor i principiile activitii de creditare

n literatura de specialitate exist o multitudine de clasificri ale creditelor dup diferite criterii, cum ar fi: destinaie, termen, pri implicate, sursa de mobilizare a fondurilor, moneda n care se acord, tipul dobnzii, modul de garantare, etc.

Ne vom opri n continuare numai asupra clasificrii dup trei criterii: destinaie (obiect), termen(durat) i forma de acordare.

1. Dup destinaie, creditele la nivelul agenilor economici sunt:

Faciliti de cont, adic un credit temporar (pe termen foarte scurt, sub 30 de zile), corespunztor unei nevoi bneti de moment;

Credite de trezorerie care au rolul finanrii necesarului de capital de lucru net (active circulante minus datorii pe termen scurt); sunt tipul propriu-zis de finanare pe termen scurt care prin caracterul ciclic al activitii tinde s devin permanent; se acord n special sub forma liniilor de credite.

Creditul pe obiect privete o operaiune determinat (formarea de stocuri, de exemplu) i se poate acorda vnztorului, pentru a-i permite s atepte efectuarea plii, sau cumprtorului, pentru a-i permite s efectueze plata la data prevzut n contract;

Creditul pentru investiii, destinat s acopere temporar insuficiena resurselor proprii pentru finanarea cheltuielilor de investiii (cnd se acord pe termen scurt) sau s completeze sursele proprii necesare acoperirii cheltuielilor pentru realizarea proiectelor de investiii (cnd se acord pe termen mediu sau lung).

n cazul persoanelor particulare, creditele dup destinaie sunt:

Credite pentru consum (procurarea de bunuri de folosin ndelungat, excursii, etc.);

Credite pentru investiii (construirea sau cumprarea de case, repararea lor, cumprarea de autoturisme, etc.).

2. Dup durat, legislaia romn clasific creditele n credite pe termen scurt (sub 1 an), pe termen mediu (ntre 1 i 5 ani) i pe termen lung (peste 5 ani). De fapt, aceast clasificare este formal i ntr-o oarecare msur, artificial. Astfel, bncile consimt, uneori, s acorde credite pe termen foarte scurt (spot), cu posibilitatea de rennoire (faciliti de cont, spre exemplu).

3. Dei formele utilizate de acordare a creditelor sunt multiple, se pot distinge, n principal, urmtoarele:

mprumutul simplu, cnd banca vizeaz suma reprezentnd creditul acordat n contul clientului su; n general, aceasta duce la ncheierea unui contract sau la semnarea unui bilet la ordin de ctre beneficiar n favoarea bncii sale.

Creditul n descoperit de cont (overdraft) presupune posibilitatea retragerii de ctre client (pe baza de cec sau alte mijloace) din contul su a unor sume mai mari dect cea de care dispune, diferena constituind practic, creditul acordat de banca (soldul debitor) la care se percepe dobnda care se calculeaz zilnic.

Scontul comercial al unei cambii care presupune ca banca n schimbul cambiei primite de la clientul su, s-i avanseze fondurile corespunztoare rezultate n urma deducerii din valoarea nominal a cambiei, a dobnzilor pe perioada dintre data scontrii i data scadenei titlului. Acest tip de credit se mai numete i credit de mobilizare.

Factoringul este un substitut al scontului. El const n vnzarea de ctre firm a facturilor emise (creane) unei bnci sau unei ntreprinderi financiare specializat n acest tip de operaiuni, numit factor. Pe lng faptul c este o form de credit, factoringul este n acelai timp o prestaie de serviciu a factorului, deoarece acesta garaneaz n general recuperarea creanelor, asumndu-i riscul nerecuperrii. Acest tip de credit este foarte costisitor pentru firme.

Leasingul este o procedur de finanare a investiiilor prin care o banc sau o ntreprindere financiar specializat dobndete un bun (mobiliar sau imobiliar) pe care l nchiriaz unei firme (sau unui particular), acestea din urm avnd posibilitatea s rscumpere bunul respectiv la expirarea contractului la un pre convenit (valoarea rezidual). Chiria (redevena) pltit de chiria (locatar) include dou elemente: dobnda i cheltuiala cu amortizarea bunului.

Angajarea sub semntur presupune ca banca s intervin nu prin mprumuturi directe, ci acordnd garania sa n favoarea unui client. Astfel, banca poate emite scrisori de garanie prin care ea i asum anumite angajamente n favoarea clienilor si privind achitarea unei datorii ctre teri. Dac scrisoarea de garanie devine efectiv, adic clientul nu-i ndeplinete obligaiile garantate de banc, atunci ea se transform ntr-un credit propriu-zis acordat de banc, clientului su.

Libertatea de iniiativ a unei bnci n alegerea diferitelor modaliti de investire a fondurilor este supus unor limite impuse de legea bancar. Dar n afara acestor limite generale, iniiativa i opiunile bncii n acordarea creditului pot fi considerate cu discreionare. Un principiu general al gestiunii bancare este acela c banca, chiar pentru operaiuni ale cror condiii de creditare sunt fixate prin lege, este liber de a acorda sau nu un credit celui care-l cere.

Principii n activitatea de creditare

Complexitatea activitii de creditare a bncii, care implic plasarea sub form de credite nu numai a capitalului propriu, ci mai ales a surselor atrase de la clientela nebancar (disponibiliti la vedere i depozite), precum i faptul c acest tip de plasament are loc n condiii de risc, a condus la respectarea anumitor principii, i anume:

1. Principiul prudenei bancare, ceea ce nseamn c se au n vedere unele riscuri legate de aceast activitate, ncercndu-se a priori limitarea efectelor negative ce pot aprea n activitatea de creditare.

2. n activitatea de creditare banca trebuie s urmreasc cu prioritate viabilitatea i soliditatea afacerii creditate. Astfel banca va evalua cu precdere capacitatea solicitantului de credite de a promova i susine o afacere care s genereze venituri i lichiditi suficiente pentru a putea rambursa creditul i s plteasc dobnda aferent.

3. Creditele i angajamentele asumate de o banc trebuie s se bazeze pe garaniile reale sau personale ce trebuie prezentate de solicitantul creditului, care trebuie s acopere ntr-o proporie de cel puin 100% creditul acordat i dobnzile aferente.

4. Aprobarea i acordarea creditului se face pe baza unei documentaii pe care solicitantul trebuie s o prezinte bncii, iar urmrirea modului de folosire i de garantare a creditului se face pe baza unor documente pe care clientul se oblig s le pun la dispoziia bncii atunci cnd aceasta le cere. De asemenea se are n vedere i verificarea faptic la agentul economic a modului de derulare a afacerii i a constituirii i meninerii garaniilor aduse la acordarea creditului.

5. Monitorizarea i controlul creditului pn la rambursare, aciuni care prezint avantajul c se reduce nivelul total al riscului potenial de pierderi.

Abordarea relaiei de creditare ce se stabilete ntre debitor i creditor trebuie s se fac cu profesionalism din partea bncii i cu sinceritate i seriozitate de ambele pri. Pe de o parte, solicitantul creditului trebuie s expun cu claritate i transparen nevoile sale de finanare i s justifice temeinic sursele viitoare de rambursare a datoriei, de asemenea, trebuie s conlucreze ct mai bine posibil cu banca pe toat perioada de creditare.

Pe de alt parte, banca n afara investigaiilor normale necesare a fi fcute la acordarea creditului pentru eliminarea sau minimizarea unui posibil risc de creditare ce ar putea aprea, trebuie s nu stabileasc termeni i condiii de creditare sau s mpovreze nejustificat, din punct de vedere financiar, pe contractanii de credite bancare.

Cu toate acestea, chiar n condiiile unor relaii ideale de creditare ce ar putea exista ntre banc i clienii si, banca poate s scape din vedere riscul ce poate s apar din diverse cauze legate sau nu de afacerea creditat.

Cap.2. Metodologia privind activitatea de creditare a agenilor economici

2.1. Documentaia produselor de creditareDocumentaia va cuprinde:

a) Cererea de credite semnat de persoanele autorizate s reprezinte legal clientul solicitant;

b) Bilanul contabil, contul de profit i pierdere, ncheiate pentru ultimii doi ani, ultimele situaii contabile, balana de verificare ncheiat pentru ultima lun. Banca va solicita, dup caz, situaiile contabile consolidate, raportul auditorilor firmei sau certificarea bilanului conform reglementrilor legale n vigoare;

c) Fluxul de lichiditi (cash flow) aferent perioadei pentru care clientul solicit creditul i bugetul de venituri i cheltuieli al activitii generale;

d) Acordul de consultare la Centrala Riscurilor Bancare;

e) Certificat de atestare fiscal care se va solicita la prima cerere de credit i de cte ori se consider necesar;

f) Actele de proprietate a bunurilor propuse n garanie;

g) Lista bunurilor cu care au fost garantate eventuale mprumuturi contractate cu ali creditori;

h) Hotrrea organului competent potrivit actelor constitutive i legii, cu privire la contractarea i garantarea de credite, n cazul societilor pe aciuni, se va solicita i nscrierea la registrul comerului i avansrii spre publicare n Monitorul Oficial Partea a IV-a a hotrrii adunrii generale de contractare a mprumutului;

i) Orice alte documente considerate necesare de banc.

n cazul produselor tip credit garantate cu depozite colaterale se solicit numai documentele prevzute la literele a), d) i h) mai sus prezentate; dac banca nu dispune de situaiile periodice pentru determinarea performanei financiare n vederea clasificrii creditelor, se solicit i urmtoarele documente: bilanul, contul de profit i pierdere i balana de verificare pentru ultima perioad de raportare (30.06. sau 31.12.).

Clienii soliciteni vor anexa, dup caz, urmtoarele documente specifice n funcie de produsul tip credit solicitat, astfel:

a) n cazul creditelor pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare ori sezoniere.:

- situaia stocurilor / cheltuielilor temporae ori sezoniere;

- fundamentarea necesitii formrii acestora..

b) credite pentru instrumente de plat:

- cecurile

- biletele la ordin i cambiile

c) n cazul creditelor / produselor tip credit destinate autoritilor publice locale:

- execuia bugetului de venituri i cheltuieli propriu pentru ultimii trei ani

- bugetul de venituri i cheltuieli pe anul n curs

- proieciile de buget pentru perioadele urmtoare

2.2. Categorii de produse tip credit

I. Credite:

Linie de credit;

Linie de credit pentru operaiuni FORWARD;

Credit pentru cheltuieli i stocuri temporare/sezoniere;

Credit pentru produse cu ciclu lung de fabricaie;

Credit pentru prefinanarea exporturilor;

Credit pentru instrumente de plat cecuri, ordine de plat, mesaje swift recepionate;

Credit pentru faciliti de cont;

Credit pentru descoperit de cont (overdraft);

Credit pentru investiii;

Credit pentru promotori-imobiliari;

Credit ipotecar;

Credit pentru activitatea de leasing;

Credit sindicalizat;

Credit pentru investiii financiare (aciuni i pri sociale);

Credit pentru plata obligaiilor bugetare;

Operaiuni de factoring;

Operaiuni de scontare cambii i bilete la ordin;

Operaiuni de forfetare;

Facilitate de credit multiprodus;

Facilitate de credit multivalut;

Micro-credite (pentru activitatea curent, pentru finanarea cheltuielilor i stocurilor temporare ori sezoniere, pentru investiii;

Credit pentru finanarea proiectelor imobiliare;

Facilitatea de credit pentru T.V.A. pentru proiecte imobiliare;

Acord de finanare pentru proiecte de investiii.

II. Garanii date clienilor-solicitani:

a) Scrisoare de garanie bancar;

b) Scrisoare de contragaranie bancar;

c) Acreditiv stand-by;

d) Operaiuni de avalizare efecte de comer.

III. Alte scrisori:

a) Scrisoare de intenie;

b) Scrisoare de confort.

Fiecare produs de tip credit este prezentat n fia de produs, procedura sau reglementarea specific, fac parte integrant din prezenta norm de creditare.

IV. Alte credite n lei i/sau valut.

La cererea clienilor, se pot acorda i alte categorii de credite pe termen scurt, mediu i lung n lei i/sau valut, destinate finanrii oricrei activiti legale, care nu se nscriu n politica curent a bncii n domeniul creditrii, dar care prezint interes pentru dezvoltarea afacerilor, a veniturilor, i a profitului bncii.

Potrivit reglementrilor n vigoare ale BNR, astfel de credite se aprob, la propunerea unitilor de specialitate i a organelor competente, de ctre Consiliul de Supraveghere.

2.3. Costurile produselor de creditareI. Dobnzi n lei/valut.

Dobnda curent se percepe conform reglementrilor n domeniu. La dobnda curent se adaug punctele procentuale aferente pentru dobnda amnat, dac este cazul. Nivelul dobnzilor se comunic prin reglementri specifice.

Dobnda curent se calculeaz de la data primei trageri a creditului i pn la rambursarea integral. Calculul dobnzii se efectueaz zilnic i se aplic la soldul nerambursat al creditului, se nregistreaz n contabilitate n ultima zi a lunii sau la data scadenei i se ncaseaz pentru luna anterioar.

Dobnda amnat se utilizeaz n cazul creditelor pentru produse cu ciclu lung de fabricaie (construcii navale, utilaje complexe, etc.) pentru finanarea lucrrilor agricole sau pentru investiii. Dobnda se calculeaz zilnic la soldul creditului angajat i se ncaseaz la termenele, convenite i nscrise n documentele contractuale.

n funcie de termenul de ncasare, la nivelul de dobnd curent aferent categoriei respective de credit, se va adauga un numr de puncte procentuale stabilit prin reglementri emise de direcia de specialitate.

Dobnda de scont este dobnda curent pe termen scurt pentru clienii cu serviciul bun al datoriei.

Dobnda capitalizat reprezint dobnda aferent perioadei de graie. Calculul dobnzii se efectueaz zilnic prin aplicarea procentului de dobnd la soldul contului de credit, se nregistreaz n contabilitate n ultima zi a fiecrei luni. Respectiv n ultima zi a perioadei de graie i se adaug la contul de credit n prima zi a lunii curente pentru luna anterioar, respectiv n prima zi a perioadei de rambursare.

La ratele de credit restante se vor aplica dobnzi majorate determinate n funcie de serviciul datoriei clienilor. Dobnda majorat se aplic la dobnda curent aferent serviciului datoriei de pn la 7 zile inclusiv.

Clienii bncii care au contractate credite cu o anumit perioad de graie, vor plti bncii dobnd la termenele stabilite prin contractul de credite.

Nivelul dobnzilor active practicate (curente i restante) se comunic prin reglementri specifice.

II. Comisioane percepute pentru credite

Comisioanele se percep pentru analizarea solicitrii, acordarea i monitorizarea creditelor pn la rambursare, acestea fiind:

a) Comisionul de analiz se percepe n sum fix la ntocmirea dosarului de credit, precum i pentru orice solicitare ulterioar de modificare conduce la suplimentarea valorii iniale a creditului i/sau prelungirea termenului i/sau schimbarea garaniilor aferente, precum i n cazul solicitarilor de rescadenare / reealonare/reactivare a creditelor.

Dac ntr-o cerere clientul solicit mai multe produse tip credit, comisionul se percepe pentru fiecare produs n parte. Analiza documentaiei se va efectua dup prezentarea de ctre client a documentelor care atest plata comisionului.

n cazul acordurilor cadru de creditare pentru diferite tipuri de credite i a acordurilor de garantare/analizare contracte de credit, comisionul de analiz se percepe la depunerea cererii privind ncheierea acestora, fr ca acest comision s se mai perceap i la depunerea cererilor privind acordarea creditelor n baza acordurilor respective.

b) Comisionul de gestiune (comisionul de gestionare a resurselor necesare acordrii creditului)- de regul se calculeaz flat la valoarea creditului din contract i se ncaseaz o singur dat la prima retragere din credit. Comisionul de gestiune se percepe i pentru:

Prelungirea liniei de credit pe noi perioade;

Preluarea unui credit de la alt societate bancar;

Suplimentarea creditului (pentru partea majorat);

Reactivarea unui credit;

Transformarea unei scrisori de garanie bancar/aval n credit.

n cazul creditelor pentru care se ncheie acord de creditare comisionul de gestiune se calculeaz la valoarea fiecrui credit i se ncaseaz la data efecturii primei trageri la fiecare credit.

n cazul creditelor pentru finanarea produselor cu ciclu lung de fabricaie, comisionul de gestiune se calculeaz i se ncaseaz lunar, n prima zi lucrtoare a lunii, la valoarea tragerilor lunare prevzute n acordul cadru de creditare n actele adiionate la acesta.

n cazul liniilor de credit acordate pe o perioad mai mare de 12 luni, comisionul de gestiune se calculeaz anual, la nivelul plafonului aprobat al liniei de credit i nscris n contract.

n cazul liniilor de finanare pentru proiecte de investiii ale autoritilor administraiei publice locale sau regiilor autonome din subordinea acestora, comisionul de gestiune se percepe anual, pentru ntreaga perioad de valabilitate a liniei de finanare, dup cum urmeaz:

Pe perioada de tragere: la nivelul plafonului linei de finanare.

Pe perioada de rambursare:

la nivelul angajamentului n sold la nceputul perioadei de rambursare pentru anul corespunztor datei de nceput a perioadei de rambursare.

La nivelul angajamentului n sold la nceputul fiecrui an pentru anii urmtori.

c) Comisionul de neutralizare se calculeaz la valoarea creditului neutilizat n funcie de numrul de zile de neutralizare, ncepnd cu data ndeplinirii condiiilor de tragere a creditului/punerea la dispoziie a tranei, inclusiv n cazul creditelor acordate n baza acordului cadru de creditare/scontare ncheiat i se ataeaz potrivit prevederilor contractuale.

d) Comisionul de rambursare anticipat se calculeaz flat la suma din credit care se ramburseaz anticipat.

e) Comisionul de factoring se determin prin aplicarea unui procent asupra valorii facturilor prezentate de client i acceptate de banc.

f) Comisionul de finanare pentru operaiunile de factoring se calculeaz la nivelul dobnzii curente, aferent creditelor pe termen scurt perceput clienilor cu un serviciul bun al datoriei.

g) Comisionul de administrare a liniei de finanare extern se calculeaz la soldul zilnic al creditului, se nregistreaz la sfritul fiecrui an calendaristic, sau la data scadenei finale a creditului, dup caz se percepe conform reglementrilor specifice.

h) Comisionul de blocare se calculeaz pentru un numr exact de zile de blocare i se aplic la plafonul blocat al liniei de credit pentru operaiuni forward pe cursul de schimb.i) Comisionul de administrare lunar se aplic creditelor n lei, se calculeaz lunar la soldul iniial al creditului din prima zi a fiecrei luni i se ncaseaz n aceeai zi.

j) Comisionul de transformare a unui credit dintr-o valut n alta (din lei n valut, dintr-o valut n lei, dintr-o valut n alt valut) se aplic la plafonul creditului revolving/la soldul creditului pe obiect, existent la momentul transformrii, operaiunea efectundu-se la cursul de schimb stabilit de ctre secia de specialitate.

k) Comisionul de renunare la plafonul liniei de credit acordat cu dobnd de baz fix se aplic la plafonul la care clientul renun nainte de scadena stabilit prin contractul de credit / act adiional.

l) Comisionul de management al acordului de finanare pentru proiecte de investiii se calculeaz n fiecare an al termenului n care se pot ncheia contracte de credit pe obiect distincte i se percepe flat la nivelul plafonului aprobat al acordului de finanare la date stabilite de comun acord ntre banc i client.

n funcie de sursa de finanare pot fi percepute i alte tipuri de comisioane care se transmit prin reglementri specifice.

III. Comisioane percepute la acordurile de garantare / avalizare / contract de credit

Comisioane:

a) Comisionul de analiza;

b) Comisionul de garantare se percepe pentru ncheierea acordului de garantare / avalizare / contract de credit i se determin prin aplicarea unui procent pe an la valoarea acordului i n funcie de numrul de zile calculate de la data ndeplinirii condiiilor de eliberare a scrisorilor de garanie / acordarea avalurilor n baza acordului i pn la termenul de expirare prevzut pentru scrisorile de garanie / contragaranie emise / avalurilor acordate;

c) Comision de eliberare / avalizare pentru SGB / avaluri se calculeaz la valoarea acestora i n funcie de perioada de valabilitate. Procentul se stabilete n funcie de tipul garaniei;

d) Comisionul de modificare se percepe n cazul modificrii valorii / termenului de valabilitate al SGB, valorii acordului sau modificrii unor clauze cuprinse n SGB; valorii acordului sau modificrii unor clauze cuprinse n SGB i / sau n acordul de garantare / avalizare contract de credit.

Comisionul de modificare se percepe n sum fix pentru orice modificare consemnat prin act adiional cu acordul de garantare / avalizare / contract de credit sau modificrii unor clauze cuprinse n SGB.

2.4. Analiza i aprobarea produselor tip credit

I. Analiza economico-financiar a activitatii clienilor.

Analiza economico-financiar se efectueaz de ctre personalul cu atribuii specifice din Back Office, respective de ctre managerii de credite corporate. Analiza aspectelor economico-financiare stabilete diagnosticul situaiei economico-financiare necesar deciziei de creditare, pe baza documentelor de sintez contabil i a fluxului de lichiditi (cash-flow-ului) pentru perioada urmtoare.

Aspectele care in de analiza economico-financiar a activitii clientului, care se urmresc de ctre managerii de credite sunt cele stabilite prin modelele de referate de credit.

Managerii de relaii corporate au obligaia de a efectua, pe lng analiza criteriilor de eligibilitate ale clienilor, respectiv a celor specifice pentru produsele tip credit socilitate i verificarea aspectelor generale privind situaia economico-financiar a clienilor (nivelul cifrei de afaceri, nregistrarea de profit/pierdere, nregistrarea de datorii restante la buget, nivelul, structura i vechimea acestora, etc.)

Fluxul de lichiditi (cash-flow-ul) se fundamenteaz n Back Office, pe baza fluxului de lichiditi prezentat de client.

Analiza se efectueaz utiliznd programul informatic specific pe baza situaiilor financiare anuale sau periodice, pe 3 perioade de timp anterioare, respective pe ultimii 2 ani consecutivi ncheiati, dou situaii financiare anuale i ultima situaie contabil periodic (balana de verificare).

Pentru clienii solicitani fr personalitate juridic din cadrul unor regii autonome, societi, companii naionale sau societi comerciale, se solicit hotrrea privind competena acestora de a angaja credite.

Analiza economico-financiar a activitii clienilor cuprinde:a) Analiza patrimoniului exprim starea la ncheierea unui exerciiu sau perioada de timp, fiind o parte component a situaiilor financiare anuale. Informaiile privind poziia financiar a clientului vor avea n vedere:

Analiza imobilizrilor corporale i necorporale i a surselor de acoperire a acestora;

Analiza creanelor, datoriilor i obligaiilor fa de teri;

Analiza celorlalte posturi din situaiile financiare.

b) Analiza veniturilor, cheltuielilor i contului de profit i pierdere, se bazeaz pe:

Analiza rezultatelor activitii i a profitului obinut;

Analiza repartizrii profitului net;

Analiza pierderilor nregistrate i recuperarea lor.

c) Analiza fluxului de lichiditi pe perioada urmtoare, presupune ca pe baza evoluiei din perioada anterioar portofoliului de contracte de aprovizionare i desfacere i a programului de producie / activitate, s se prognozeze:

Posibilitile clientului-solicitant de a genera n viitor lichiditi.

Capacitatea clientului-solicitant de a-i onora obligaiile de plat viitoare.

Prin analiza economico-financiar a activitii clienilor, se urmrete existena pe perioada de creditare a capacitii de rambursare / plata pentru credit i dobnzi, utiliznd fluxul de lichiditi (cash- flow-ul ) previzionat.

Creditele se acord, de regul n limita capacitii de rambursare a clienilor rezultat din cash-flow.

Indicatorii de analiz a bonitii clienilor se urmresc printr-un sistem de indicatori de nivel i structur (cifra de afaceri, capitaluri proprii, rezultatul exerciiului, fond de rulment, necesar de fond de rulment, trezorerie net, lichiditate, solvabilitate, grad de ndatorare, viteza de rotaie) i indicatori de performan (rentabilitate, risc financiar, rata valorii adugate, politica de dividende).

Pentru efectuarea aprecierii finale asupra bonitii clienilor-solicitani, se coroboreaz rezultatele i interpretarea indicatorilor astfel nct s se evidenieze punctele tari i cele slabe, care s contribuie la luarea unor decizii fundamentate.

Pentru desfurarea activitii de creditare, se vor avea n vedere urmtoarele:

a) Stabilirea destinaiei creditului i a sursei de rambursare a acestuia;

b) Profitul de risc curent a contrapartidei i garaniile prezentate, precum i senzitivitatea garaniilor la evoluiile economice i cele ale pieei.

c) Istoricul serviciului datoriei aferent contrapartidei i capacitatea curent i viitoare de rambursare a acesteia, bazat pe evoluiile financiare istorice i proieciile viitoarelor fluxuri de numerar.

d) Experiena n activitate a contrapartidei i sectorul economic n care aceasta i desfoar activitatea;

e) Termenii i condiiile propuse n contractul de creditare, inclusiv clauzele destinate s limiteze modificrile n profilul de risc viitor al contrapartidei.

f) Capacitatea bncii de executare i valorificare a garaniilor, dac este cazul, ntr-un termen ct mai scurt.

II. Analiza aspectelor non-financiare privind clienii bncii i a garaniilor.

1. Analiza non-financiar vizeaz credibilitatea clientului respective conduce la formarea convingerilor referitoare la calitile morale i profesionale ale managerilor clienilor solicitani, a principalilor asociai i colaboratori, precum i a reputaiei privit prin calitatea produselor, serviciilor i a modelului de ndeplinire a obligaiilor asumate n relaiile cu partenerii de afaceri. Analiza aspectelor non-financiare se efectueaz de ctre managerii de relaii corporate. Aspectele non-financiare care se urmresc de ctre managerii de relaii corporate sunt cele stabilite prin modelul de referat de credite.

2. Pentru toate produsele tip credit se efectueaz analiza garaniilor propuse de clientul solicitant. n acest sens se vor selecta din tipurile de garanii prevzute de manualul de garanii, una sau mai multe garanii (mix de garanii).

n cererea de credit / cererea privind eliberarea SGB / avalizare etc, solicitantul va propune anumite garanii, managerul de relaii corporate avnd obligaia s selecteze i s propun pentru Back Office, spre analizarea ulterioar, numai acele garanii care sunt prevzute n manualul de garanii.

La solicitarea managerului de credite corporate, evaluatorii vor proceda la evaluarea bunurilor indicate de acetia.

n cazul garaniilor pentru care nu se ntocmete raport de evaluare, valoarea admis n garanie este stabilit de ctre managerul de relaii corporate n referatul de credite, dar poate fi modificat de ctre managerul de credite corporate, pe baza unor motive bine ntemeiate.

Tipurile de bunuri pentru care nu se ntocmesc rapoarte de evaluare, precum i modul de determinare a valorii de admitere n garanie a acestora sunt prezentate n Procedura specific privind elaborarea de rapoarte de evaluare garanii.

Dup primirea Raportului de evaluare a bunurilor, managerul de credite corporate va propune, prin referatul de credit, acceptarea anumitor garanii. Dup caz, managerul de credite corporate poate solicita modificarea structurii garaniilor i / sau completarea garaniilor propuse de managerul de relaii corporate, tipul finanrii, valoarea creditului, riscul tranzaciei etc.)

3. Analiza actelor pentru bunurile imobile aduse n garanie se face de consilierul juridic pe baz de aviz de legalitate.

Analiza actelor pentru bunurile mobile se efectuaz conform reglementrilor n vigoare privind evaluarea garaniilor solicitndu-se avizul consilierului juridic numai dac intervin probleme deosebite.

n situaia n care clientul solicitant nu dispune de bunuri suficiente pentru a fi aduse n garanie i / sau de garanii personale, n mix-ul de garanii se poate cuprinde i garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente /subconturilor acestora i cesiunea ncasrilor de la intern i de la extern.

4. Garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente / subconturilor clienilor poate fi admis ca unic garanie sau n completarea garaniilor existente la produsele tip credit pe termen scurt, mediu i lung, cu valoare 0 (zero) utilizndu-se modelul din manualul de garanii.

Condiiile pe care trebuie s le ndeplineasc clientul solicitat sunt urmtoarele:

Nu nregistreaz datorii restante ctre bugete mai vechi de 90 de zile;

Deruleaz cel puin 50% din ncasri / ncasri din venituri proprii, dup caz, n funcie de specificul societii, prin conturile deschise la BCR.

n cazul n care garania real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente / subconturilor clienilor se constituie ca unic garanie sau n completarea garaniilor existente la produsele tip credit acordate n scopul prelurii unor credite de la alte bnci, obligaia ndeplinirii condiiei de rulaj, menionat mai sus se realizeaz n termen de maxim 6 luni de la data intrrii n vigoare a contractului de credit, clauz ce va fi menionat n acesta.

Produsele tip credit pe termen mediu i lung garantate cu garanie real mobiliar fr deposedare asupra soldului creditor al conturilor curente / subconturilor clienilor, ca unic garanie sau n completarea garaniilor existente se vor aproba conform limitelor de autoritate stabilite.

5. n cursul analizei creditelor se verific Arhiva Electronic de Garanii Reale Mobiliare, cu privire la bunurile mobile oferite de client i se nscriu avizele de intenie.

6. n cazul aprobarii de produse tip credit, prelungirea acestora pe noi perioade de timp, rescadenrii, reealonrii, reactivrii sau efecturii oricrei operaiuni se va verifica n Arhiva Electronic de Garanii Reale Mobiliare, existena dreptului de prioritate al bncii fa de teri.

7. Reguli specifice pentru unele categorii de credite:

a) Cambiile i biletele la ordin scontate se gireaz n favoarea bncii;

b) Operaiunile de factoring se garanteaz cu nsi creanele (facturile respective), care prin operaiunea de factoring trec n proprietatea bncii care le-a preluat.

Constituirea garaniei reale mobiliare fr deposedare pe soldul creditor al conturilor / subconturilor, ca garanie suplimentar, fr valoare, este obligatorie la toate creditele, cu excepia creditelor acordate autoritilor administraiei publice locale, mai puin n cazul celor garantate cu depozite colaterale, certificate de depozit emise de banc sau titluri de stat, operaiunilor de scontare cambii i bilete la ordin.

Constituirea garaniei reale mobiliare asupra aciunilor sau prilor sociale este obligatorie n cazul creditelor pentru proiectele real estate derulate de companiile specializate n proiecte real estate / nfiinate special pentru derularea de astfel de proiecte, indiferent de codul CAEN la care sunt nregistrate.

III. Determinarea volumului creditelor

3.1. La stabilirea volumului creditelor se au n vedere, dup caz activele i cheltuielile care urmeaz a fi finanate, astfel:

a) Materii prime i materiale, ambalajele, combustibilul, obiectele de inventar, la preul de cumprare, inclusiv TVA, la care se adaug cheltuielile efective de transport-aprovizionare, taxele i comisioanele;

b) Cheltuieli de producie neterminat i semifabricatele destinate consumului propriu, la costurile active, care nu pot fi mai mari dect cele programate prin bugetul de venituri i cheltuieli;

c) Semifabricate destinate vnzrii i produse finite, la costurile efective care nu pot fi mai mari dect cele programate prin BVC;

d) Mrfuri cumprate n vederea revnzrii, la preul de cumprare, inclusiv TVA, la care se adaug cheltuielile legate de aprovizionarea acestora;

e) Utilaje, maini, instalaii, mijloace de transport, construcii, procurate pentru realizarea obiectivelor de investiii se crediteaz la nivelul preurilor de aprovizionare, inclusiv cheltuielile de transport.

f) Lucrri de construcii montaj pentru realizarea, dezvoltarea, modernizarea, retehnologizarea capacitilor de producie se crediteaz la nivelul sumelor de devize, situaii de lucrri, inclusiv avansurile (dac este cazul) i TVA.

3.2. La determinarea volumului creditelor se va ine seama, dup caz i de aportul propriu al solicitantului.

IV. Limite de autoritate de aprobare a creditelor

4.1. Limite de autoritate de aprobare a produselor tip credit aflate n stadiul de administrare normal (intensificat) credite problem, se stabilesc att ca limite valorice, ct i n funcie de natura performanei clientului / operaiuni solicitate / alte elemente, fiind transmise prin ordin al preedintelui.

4.2. Conform prevederilor legii bancare, expunerea bncii fa de un singur debitor se calculeaz cu expunere cumulat a bncii fa de toate entitile de risc care formeaz ntregul grup de debitori.

4.3. La determinarea expunerii bncii fa de un client se iau n considerare i creditele nregistrate n afara bilanului.

Aprobarea de produse tip credit, precum i modificri ulterioare ale produselor tip credit solicitate de clieni care nregistreaz att creane bilaniere ct i creane scoase n afara bilanului, se efectueaz cu respectarea limitei de autoritate de aprobare stabilit pentru acest tip de operaiune.

4.4. Pentru clienii la care s-au stabilit limite de risc, aprobarea produselor tip credit se va face prin tranzacie pe baza documentaiei de credit, conform limitelor de autoritate (competenelor ) stabilite, fr a se depii limitele de risc aprobate.

4.5. Plafoanele de expunere privind operaiunile de factoring stabilite pentru fiecare debitor n parte se revizuiesc de regul, semestrial cu ocazia propunerilor de meninere / modificare a limitei totale de expunere pe debitorul respectiv.

Plafoanele de factoring se includ n limita de expunere i limita de risc (unde este cazul) pentru debitorii respectivi.

4.6. Plafoanele aferente acordurilor de creditare distincte destinate finanrii bunurilor imobile (nregistrate n contabilitate n conturi de eviden) se includ n limita de expunere i limita de risc (unde este cazul) pentru debitorii respectivi.

4.7. n cazul operaiunilor de factoring, riscul direct al bncii este fa de pltitorul facturilor (debitor) i riscul subordonat (secundar) este fa de aderent.

n derularea operaiunilor de factoring n valut pentru debitorii externi, banca solicit garantarea plii de ctre banc / societatea de factoring partener. Factoringul n valut (la extern) reprezint o operaiune de cumprare de creane fr drept de regres asupra clientului i nu conduce la creterea expunerii fa de acesta.

4.8. Tranzaciile care conduc la expuneri mari, precum i cele aferente persoanelor aflate n relaii speciale cu banca se analizeaz i aprob conform normelor specifice.

4.9. Managerul de relaii corporate poart rspunderea pentru exactitatea datelor prezentate n documentaia de credit transmis spre aprobare i oportunitatea propunerilor fcute n procesul de acordare a votului I.

Asistentul de relaii corporate poart rspunderea pentru exactitatea datelor introduse n aplicaia de Analiz Intern ct i pentru datele introduse de acesta n aplicaia Loan.

Supervizorul credite corporate front office sau directorul executiv (n funcie de competenele decizionale stabilite) va acorda primul vot la propunerea managerului de relaii corporate.

Managerul de credite corporate poart rspunderea pentru analiza aspectelor i informaiilor economico-financiare rezultate din documentaia de creditare i oportunitatea propunerilor fcute n procesul de acordare a votului II.

Supervizorul credite corporate Back-Ofice ( Directorul Executiv Back Ofice / Directorul General al SMB, n funcie de competenele decizionale, va acorda al II-lea vot la propunerea managerului de credite corporate.

Acordarea unui produs tip credit nu se poate realiza pe baza primului vot pozitiv i a celui de al doilea vot negativ.

Decizia final de aprobare trebuie s aib n vedere att aspectele financiare ale activitii clientului, ct i aspectele non-financiare, provenite din analiza efectuat n Front Ofice.

4.10. Orice modificare ulterioar a condiiilor iniiale de aprobare ( inclusiv transformarea dintr-o valut n alta ), se face cu respectarea limitelor de autoritate n vigoare la data modificrii.

4.11. Limita de autoritate de aprobare a unui referat de credit se determin utilizand cursul valutar BNR, valabil n ziua transmiterii spre aprobare a referatului, de ctre managerul de relaii corporate spre supervizorul de credite corporate Front Office sau Directorului Exectuiv, n funcie de sum.

4.12. Documentaiile de creditare care intr n limita de autoritate de aprobare a organelor colective cu centrala bncii vor fi naintate spre avizare / aprobare, prin semntura efului de departament al Direciei Managementului Riscului de Credite Clieni Corporate pe referatul de credit. n aceste situaii, pentru acordarea votului II se va utiliza referatul restructurat.

Documentaiile de creditare pentru solicitrile de produse tip credit pentru Clienii Corporate din categoria Standard, n observaie i Substandard fa de care expunerea bncii la data generrii referatului de credit, depaete suma de 40 de mil. EURO sau echivalent, iar peste 10 mil. EURO n cazul creditelor din categoria ndoielnic i pierdere se transmit ctre Directia Credit Risk Management International din cadrul bncii ctre Direcia Managementului Riscului de Credite Clieni Corporate, dup avizarea / aprobarea, dup caz, a acestora n Comitetul Executiv.

n mod similar se transmite de catre Directia Workout documentaia de creditare pentru creditele problema cu expuneri peste 10 mil. echivalent EUR.

Dup analiza i emiterea unei opinii de credit, Direcia Credit Risk Management International din cadrul Erste Bank transmite documentaia (prin fax sau e-mail) membrilor Comitetului de risc al consiliului de supraveghere al BCR.SA pentru aprobarea implementrii hotrrilor Comitetului Executiv. Concomitent se va transmite i pentru informare secretariatului organelor de conducere din BCR SA.

Membrii comitetului de risc al Consiliului de Supraveghere al BCR SA vor comunica avizul favorabil / nefavorabil la Direcia Credit Risk Management International i la secretariatul organelor de conducere din BCR SA.

Dup primirea tuturor avizelor, secretariatul organelor de conducere din BCR SA va comunica aprobarea / respingerea implementrii Hotrrii Comitetului executiv Direciei Managementului Riscului Credite Clienti Corporate / Direciei Workout i Vicepreedintelui Executiv linia riscuri.

Documentaiile de creditare pentru solicitrile de produse tip credit pentru clienii corporate care n limita de autoritate de aprobare a Consiliului de Supraveghere, vor urma aceleai etape, cuprinznd aprobarea Consiliului de Supraveghere.

4.13. Pentru determinarea limitei de autoritate, important este expunerea clientului / debitorilor unici fa de Grupul BCR i dac este cazul, fa de ntregul Grup Erste Bank.

Pentru o expunere fa de Grupul BCR de peste 2 mil. EUR, managerul de relaii corporate trebuie s ntrebe clientul dac acesta sau grupul de debitori unici au un alt credit la un alt membru al Grupului Erste Bank. Declaraia clientului se va consemna n cererea de credit.

Dac exist o limit de expunere a Grupului Erste Bank, va fi stabilit o limit de expunere a Grupului Erste Bank fa de clientul respectiv / debitorul unic respectiv. Se va solicita o asemenea limit, dac cel puin dou bnci ale grupului Erste Bank au expuneri i dac expunerea total este de minimum 20 mil. EUR, iar expunerea minim este mai mare de 2 mil. EUR pentru fiecare banc. Direcia Group Large Corporate va fi responsabil pentru stabilirea limitei mai sus menionate.

4.14. Definirea nivelului decizional potrivit pentru grupurile de debitori unici se bazeaza pe clasificarea de rating obinut cu datele din rapoartele financiare consolidate al grupului su dac aceasta nu este posibil, se procedeaz dup cum urmeaz: dac riscul de credit depinde de o singur companie din cadrul grupului, ratingul acestei companii stabilete nivelul decizional corespunztor.

4.15. Transferul creditelor ntre:

a) Dou uniti subordonate aceleiai sucursale judeene / SMB se aprob de ctre Comitetul Director al Sucursalei Judeene / SMB.

b) Dou uniti subordonate unor sucursale judeene / SMB, iar transferul se va efectua numai dup obinerea acordului direciei de specialitate pentru redistribuirea plafonului aferent al creditului.

4.16. n cazul clienilor care solicit preluarea creditelor de la alte societi bancare, documentaia se analizeaz i se aprob conform prevederilor prezentei norme i potrivit limitelor de autoritate stabilite.

Cap.3. Studiu de caz.

Acordarea unui credit unei persoane fizice

Operaiuneade creditare reprezint actul prin care banca pune sau se oblig s pun la dispoziia clienilor, fondurile solicitate saui ia un angajament prin semntur, de natura avalului, cauiunii sau garaniei n favoarea acestora.Caurmare a msurilor de restructurare a sectorului bancar ntreprinse de Banca Naional a Romniei ncepnd cu anul 1999 i a mbuntirii climatului macroeconomic, activitateabancar are de la an la ano evoluie puternic ascendent. Dinamismul pieei bancare romneti este susinut cu preponderen de creditul neguvernamental.Dezvoltarea segmentului de retail banking a reprezentat principala caracteristic a activitii bancare n creditul neguvernamental. Aceast evoluie a fost determinat att de dinamizarea ofertei de credite i de relaxareacondiiilor de creditare, pe fondul accenturii concurenei ntre operatorii bancari, ct i de extindereacererii, rezultat al unui consum reprimat n anii anteriori i al mbuntirii percepiei publicului asupra evoluiei viitoare a veniturilor.Creterea extrem de rapid a creditelor acordate populaiei a avut consecine pozitive asupra sistemului bancar, n principal n ceea ceprivete diversificarea riscurilor concentrate aproape exclusiv n zona corporativ i mbuntireapercepiei publicului larg care a nceput s considere tot mai mult bncile drept un partener real. n acelai timp ns,ritmul ridicat al creditrii acestui segment ar putea creaanumite riscuri pe plan prudenial.

Banca Comercial Romn i nscrie numele pe lista bncilor comerciale nou create i reorganizate dup 1989. Este o instituie special, ce poate fi considerat o banc nou pentru c actul su de natere poart data de 1decembrie 1990, dar n acelai timp , prin activitatea pe care o desfoar n cadrul Bncii Naionale din care se desprinde este ,deopotriv, o banc cu tradiie n domeniul bancar. nceputul a fost foarte dificil. n afara unui act de identitate , unei bnci i mai sunt necesare un sediu central, o reea de uniti, personal suficient, capital, clieni si o gam adecvat i tentant de produse i servicii utile pentru aceti clieni.

Conducerea Bncii Comerciale Romne a reuit s aduc banca la parametrii deja cunoscui si confirmai pe plan intern si internaional. n pofida greutilor ntmpinate, B.C.R., a devenit astzi una din cele mai puternice i prestigioase bnci romneti .

Creditul Divers BCR (Anexa 1) este un credit de trezorerie nenominalizat, n lei i valut pentru persoane fizice rezidente, care ndeplinesc condiiile de eligibilitate solicitate de ctre banc acordat pentru satisfacerea nevoilor personale ale mprumutatului. Aceast oferta este de excepie: cea mai mic rat lunar cu dobnd fix i 0% comisioane.

Documente necesare(Anexa 2):

Cerere de credit (formular tip BCR)-Anexa 3;

Declaraia acord pentru copltitor;

Adeverin de salariu pentru solicitant;

Fia fiscal aferent anului precedent cu tampila oficial a angajatorului;

Talon de pensie i decizia de pensionare;

Cartea de munc (primele i ultimele dou pagini)/contractul individual de munc;

BI/CI(copie) pentru solicitant;

Factura de utiliti(din luna precedent sau cu cel mult trei luni anterioare solicitrii creditului);

Copii ale contractelor de credit pentru cardurile de credit;

Alte documente solicitate de banc.

Domnul Popa Emilian s-a prezentat la BCR sucursala judeean Rm. Vlcea n vederea obinerii unui credit Divers BCR pentru nevoi personale, solicitnd suma de 6800 RON.

Din documentaia depus la banc reies urmtoarele:

Este cstorit, are un copil minor i locuiete cu chirie;

Familia sa realizeaz venituri lunare nete n sum de 2000 RON

1000 LEI salariu

55 LEI alocaie

945 LEI activiti independente

Va achita din fonduri proprii creditul obinut.

Etape n derularea procesului de analiz a solicitrii de credit:

Prezentarea la sediul bncii de ctre client a documentelor necesare analizei solicitrii de credit;

Verificarea de ctre consilierul client a documentaiei depuse de ctre client;

Cu cel puin 15 zile nainte de semnarea contractului de credit (anexa 4) se nmneaz clientului documentul Informaii standard la nivel european privind creditul pentru consumatori. Perioada de 15 zile dintre momentul nmnrii documentului i momentul semnrii contractului de credit se poate reduce cu acordul scris al clientului, dat direct de documentul Informaii standard la nivel european privind creditul pentru consumatori;

Dup momentul depunerii documentaiei de credit complete de ctre client se semneaz cererea de credit contractul de credit i certificatul de asigurare dac este cazul;

Informaiile privind solicitantul i copltitorii (dac este cazul), informaiile referitoare la venitul participanilor la credit, angajator (confirmarea telefonic a informaiilor din adeverina de salariu), istoricul de rambursare a creditelor precum i alte informaii furnizate de ctre client si necesare n analiza creditului care vor face obiectul unor verificri din partea bncii;

n urma analizrii documentaiei de credite depuse de client, banca conform normelor de creditare a aprobat creditul n sum de 6800 LEI;

Clientul este informat de ctre consilierul client dac creditul a fost aprobat sau respins, comunicndu-i-se totodat motivele de respingere (dac creditul este respins);

Dac creditul este aprobat clientul este chemat la sediul BCR n vederea finalizrii operaiunilor de punere la dispoziie a creditului i ntocmirea contractului de credit. Clientul este informat c dup semnarea contractului de credit are la dispoziie 14 zile calendaristice n care se poate retrage din contractul de credit;

Banii sunt pui la dispoziia clientului ntr-un cont curent de unde pot fi ridicai n numerar, se pot efectua transferuri n alte conturi cu sau fr card de debit ataat.

Creditul Divers BCR are urmtoarele avantaje:

Aprobare rapid;

Efort financiar redus prin:

Cea mai mic rat lunar cu dobnd fix

0% comisioane

Oferirea gratuit de ctre banc a certificatului de asigurare

Finanarea oricrui proiect personal, rapid i uor, fr a fi necesar justificarea scopului utilizrii banilor;

Posibilitatea refinanrii creditelor angajate la alte bnci, inclusiv suplimentarea acestora;

Acordarea creditului fr aport propriu, garanii sau ipotecarea unui imobil;

Obinerea preavizrii creditului n maxim 60 de minute la orice unitate BCR;

Accesul la sume mai mari prin acceptarea la stabilirea capacitii de rambursare a unei game largi de venituri realizate att de ctre solicitant, ct i de ctre copltitor, dup caz;

Economie de timp, prin apelarea la una dintre urmtoarele modaliti de rambursare:

Oriunde i oricnd n ar prin reeaua de ATM-uri BCR, prin intermediul cardului de debit, prin Direct Debit, Standing Order, pentru creditele n lei;

Utiliznd serviciul de efectuare operaiuni prin canale alternative BCR (internet/telefon), nu mai este necesar deplasarea la banc pentru achitarea ratei de credit;

Documentaia de credit simplificat pentru:

mprumuturile de pn la 1000 EUR inclusiv (sau echivalent LEI), nemaifiind solicitate copii dup contractul individual de munc/cartea de munc/registrul general de eviden a salariailor

Solicitanii care i ncaseaz salariul lunar ntr-un cont curent la BCR, cu sau fr card de debit ataat, banca putnd accepta, n locul adeverinei de salariu, un extras de cont/stare financiar cumulat() pe ultimele 3 luni; n plus, n aceste cazuri nu se mai solicit nici copii ale contractului de munc/cri de munc/registrul general de eviden a salariailor.

Opiune de protecie financiar a venitului i confort psihic, asigurnd protecia familiei n situaia producerii unor evenimente nedorite (invaliditate total i permanent, incapacitate temporar de munc i pierderea involuntar a locului de munc).

Anexele 1-4 fac parte integrant din prezenta lucrare de licen.

Concluzii i propuneri

Actualizarea politicii de creditare este un proces continuu i dinamic, de aceea fiecare banc trebuie s i revad periodic i ori de cte ori este necesar propria politic. Obiectivele principale ale activitii de creditare sunt sigurana capitalului bncii i atragerea de noi operaii i clieni. n acest sens, personalul din activitatea de creditare are responsabilitatea sa educe cientul asupra procedurilor de creditare ale bncii. Creditele aprobate pe baza analizei clientului trebuie s asigure rambursarea datoriei ctre banc, cu specificaia c determinarea capacitii de plat a clientului nu se va face innd cont de rambursarea prin mprumuturi obinute de la alte bnci sau instituii financiare.

Angajamentele luate de banc pentru i n numele clientului prin acordarea de credite trebuie s aib la baz date exacte i s fie garantate corespunztor. Banca poate s acorde orice form de credit cu excepia situaiilor cnd:

Integritatea moral a clientului este dubioas;

Obiectul creditului nu este clar justificat;

Proiectul sau activitatea clientului nu se ncadreaz n cerinele interne i internaionale de protecie a mediului.

Perioada de tranzacie spre economia de pia pe care o parcurge Romnia are un caracter complex implicnd reconsiderarea ntregului sistem economic, ct i a componentelor acestuia.

Avnd n vedere c economia de pia presupune, n mod implicit, existena economiei bneti, un rol important trebuie acordat sistemului bnesc i de credit. Economia de pia este o economie concurenial n care primeaz legea cererii i a ofertei, ceea ce implic funcionalitatea agenilor economici i asigurarea echilibrului economic de ansamblu.

Rolul creditului n economia de pia depinde de formele sub care se manifest. Alturi de creditul bancar, un rol important trebuie acordat creditului comercial. Prin statuarea oficial acestuia s-ar aduce schimbri calitative ntregului sistem de credite, opernd pe deplin principiul garantrii reale i integrale. Acesta presupune punerea n circulaie a titlurilor de credit comerciale, care constituie un mijloc de acoperire a masei bneti. Prin intermediul cambiilor comerciale se pot efectua operaii de girare, scontare, gajare, specifice economiei de pia.

Trecerea la economia de pia presupune elaborarea unor reglementri n domeniul financiar i de credit. n cadrul problemelor complexe cui care se confrunt n prezent economia romneasc este i problema creditului bancar. Datorit implicaiilor multiple pe care creditul le are in economie, reforma economic trebuie s acorde o atenie deosebit acestei problematici.

O alt parte a operaiunilor de credit se bazeaz pe existena hrtiilor de valoare (aciuni, obligaiuni, bonuri de tezaur), ceea ce determin credite pe gaj de hrtii de valoare sau n legtur cu acestea. n acest sens se apreciaz ca avnd o mare importan n restabilirea funciilor fireti ale angrenajelor monetare, n primul rnd scontul i rescontul, prin care se menine de ctre BNR un anumit grad de lichiditate n cadrul sistemului bancar.

Volumul de credite care poate fi acordat de bnci are un caracter limitat, de aceea msurile de reorganizare a creditului trebuie s in seama i de necesitatea asigurrii lichiditii bancare i de cerinele acesteia care se refereaun principal la destinaia creditelor i durata utilizrii lor.

Reforma creditului n ara noastr trebuie s conduc i la o elasticitate i operativitate mai mare de creditare, realizate prin caracteristicile tehnicii de creditare i promptitudine cu care bncile satisfac cerinele clienilor privind acoperirea prin credite a unor necesiti imediate.

Este necesar trecerea la negocierea pe baz comercial a creditelor i diversificarea modalitilor de creditare.

Relaiile de pia n domeniul creditului au ca punct central dobnda. Nivelul dobnzii n fiecare moment al conjuncturii economice reprezint un factor esenial al angajrii n activitatea productiv i de circulaie a mrfurilor, reglnd prin aceasta interesul participanilor la activitatea economic.

Trecerea la negocierea dobnzilor la creditele acordate va restabili valoarea real a creditelor i va reaeza procesele de creditare pe bazele comerciale ale economiei de pia.

Pentru economia Romniei, una din posibilele politici monetare i de credit ar putea fi politica taxei scontului, perceput de banca de emisiune, care devine hotrtoare pentru nivelul dobnzilor. Prin majorarea sau diminuarea taxei scontului se scumpete sau se ieftinete creditul, angajnd astfel un avnt al dezvoltrii sau o restrngere a activitii economice acionnd direct n raport de pia.

Se poate afirma c este limitat sistemul de creditare utilizat n prezent n bncile comerciale din Romnia i se propune, pe baza studierii experienei din rile europene dezvoltate, perfecionarea sistemului de creditare prin introducerea unor noi categorii de credite petru persoanele juridice, dar i pentru populaie, (scontul i operaiunile asimilate, factoringul) ct i introducerea unor instrumente tehnice mbuntite privind fluxul de lichiditi.

Dezvoltarea i extinderea unor produse de credit complexe sindicalizri, finanri structurate destinate clienilor importani ai bncii sau unor corporaii i utilizarea pe scar larg a creditului de scont, a creditului pentru activitatea de leasing, precum i a creditului pentru cumprarea de active de la unitile supuse privatizrii.

Pentru clienii mari, alii dect cei strategici, conducerile unitilor bancare vor trebui s aib n vedere consolidarea relaiilor existente i dezvoltarea acestora n planul mai multor activiti, n scopul creterii volumului anual al rulajului realizat prin BCR. Banca trebuie s i ntreasc prezena pe toate pieele locale care ofer oportuniti de afaceri viabile i n care scop va face eforturi pentru stabilizarea clienilor importani ntr-o anumit zon teritorial. n acest sens se va promova pe lng credite i oferta standard de produse i servicii asigurnd accesul facil al acestora la ntreaga gam de produse i servicii disponibile, inclusiv prin proiectarea de pachete de produse complementare care s conduc la creterea vnzrilor realizate pe client.

Bibliografie

1. Andronache VirgilBanca i operaiunile comerciale ,Editura Universitar, Bucureti, 2006

2. Basno Cezar, Dardac NicolaeManagement bancar, Editura Economic, Bucureti, 2002

3. Basno Cezar, Dardac Nicolae, Constantin FloricelMoned, credit, bnci, Editura Didactic i pedagogic, Bucureti, 2003

4. Berea Aurel Octavian, Stoica Emilia CorneliaCreditul bancar, Editura Expert, 2003

5. Costic Ionela, Lzrescu Sorin AdrianPolitici i tehnici bancare, Editura ASE, Bucureti, 2008

6. Dardac Nicolae, Barbu TeodoraMoned, bnci i politici monetare, Editura Didactic i pedagogic,Bucureti, 2005

7. Hoan NicolaeBani i bnci, Editura Economic, 2001

8. Dnil Nicolae, Anghel Lucian, Dnil MariusManagementul lichiditii bancare, Editura Economic, Bucureti, 2002

9. Gust Marius, coordonatorManagement bancar, Editura Independena economic, 2003

10. Ilie MihaiTehnica i managementul operaiunilor bancare, Editura Expert, Bucureti, 2003

11. Stoica Victor, Deaconu PetreBani si credit, Editura Economic, 2003

12. Tudorache Dumitru, Prjol ToaderMoned, bnci, credit, Ed. Universitar, Bucureti, 2005

13. Vechiu Camelia, coordonatorManagement si tehnici bancare,Editura Independena Economic, 2009

14.Legea nr: 312/2004 privind statutul BNR

15.Normele privind creditarea persoanelor fizice ale BCR

16.Ordonana de Urgen a Guvernului nr. 99/2006 privind instituiile de credit i adecvarea capitalului, completat i modificat prin legea nr: 227/2007

17.www.newsin.ro

18.www.marketwatch.ro

19.www.wall-street.ro

20.www.finantare.ro

Nicolae Hoan Bani i Bnci, Editura Economic, 2001, pag 119

Stoica Victor, Deaconu Petre Bani si credit, Editura Economic, 2003, pag 289

Cezar Basno, Nicolae Dardac, Constantin Floricel Moned, credit, bnci, Editura EAP, 2003, pag 126

Dardac Nicolae, Teodora Barbu Bnci i politici monetare, Editura Didactic si Pedagogic, Bucuresti, 2005, pag. 160

Berea Aurel Octavian, Stoica Emilia Cornelia Creditul bancar, Editura Expert, 2003, pag 23

Andronache Virgil Banca i operaiunile comerciale, Editura Universitar, Bucureti 2006, pag 80

Hoan Nicolae - Bani i bnci, Editura Economic, 2001, pag 122-123

Gust Marius, coordonator Management bancar, Editura Independena Economic 2003, pag 266

PAGE 2011