NOTĂ DE FUNDAMENTARE Secţiunea 1 Titlul prezentului proiect de act normativ HOTĂRÂRE privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor Secţiunea a 2 – a Motivul emiterii actului normativ 1. Descrierea situaţiei actuale Ministerul Transporturilor are sub autoritate regii autonome, societăţi comerciale, societăţi naţionale şi companii naţionale cu capital majoritar de stat, în conformitate cu prevederile anexei nr. 2, lit. E, la Hotărârea Guvernului nr. 21/2015 privind organizarea şi funcţionarea Ministerului Transporturilor, cu modificarea şi completările ulterioare, pentru care, conform prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu modificările şi completările ulterioare, este necesară întocmirea bugetului de venituri şi cheltuieli în baza art. 4, alin. (1) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările ulterioare. Regia Autonomă „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi a fost înfiinţată în conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 492/2003 şi are ca obiect de activitate asigurarea adâncimilor minime de navigaţie prin dragaje de întreţinere, asigurarea semnalizării costiere şi plutitoare, efectuarea de măsurători topohidrografice, efectuarea de lucrări de întreţinere şi reparaţii construcţii hidrotehnice pentru asigurarea condiţiilor de navigaţie, asigurarea efectuării pilotajului navelor maritime pe sectorul de Dunăre cuprins între rada Sulina şi Brăila şi în porturile situate pe acest sector, punerea la dispoziţie tuturor utilizatorilor a infrastructurii de transport naval, precum şi ducerea la îndeplinire a obligaţiilor ce revin statului român din convenţiile şi acordurile internaţionale la care România este parte şi care i-au fost încredinţate prin delegare de competenţă de către Ministerul Transporturilor în conformitate cu legislaţia în vigoare. Regia Autonomă „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi îşi acoperă cheltuielile conform prevederilor H.G.492/2003, din venituri proprii şi în completare din subvenţii de la bugetul de stat. 2. Schimbări preconizate Bugetul de venituri şi cheltuieli al Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi pe anul 2016 a fost întocmit cu respectarea următoarelor prevederi legale: - Ordinul MFP nr. 20/2016 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia; - Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 2013 privind întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt
Transcript
NOTĂ DE FUNDAMENTARE
Secţiunea 1
Titlul prezentului proiect de act normativ
HOTĂRÂRE
privind aprobarea bugetului de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al
Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi
aflată sub autoritatea Ministerului Transporturilor
Secţiunea a 2 – a
Motivul emiterii actului normativ
1. Descrierea situaţiei actuale
Ministerul Transporturilor are sub autoritate regii autonome, societăţi comerciale,
societăţi naţionale şi companii naţionale cu capital majoritar de stat, în conformitate cu
prevederile anexei nr. 2, lit. E, la Hotărârea Guvernului nr. 21/2015 privind organizarea
şi funcţionarea Ministerului Transporturilor, cu modificarea şi completările ulterioare,
pentru care, conform prevederilor Legii societăţilor nr. 31/1990, republicată, cu
modificările şi completările ulterioare, este necesară întocmirea bugetului de venituri şi
cheltuieli în baza art. 4, alin. (1) lit. a) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 privind
întărirea disciplinei financiare la nivelul unor operatori economici la care statul sau
unităţile administrativ-teritoriale sunt acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori
indirect o participaţie majoritară, aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu
modificările şi completările ulterioare.
Regia Autonomă „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi a fost
înfiinţată în conformitate cu prevederile Hotărârii Guvernului nr. 492/2003 şi are ca
obiect de activitate asigurarea adâncimilor minime de navigaţie prin dragaje de
întreţinere, asigurarea semnalizării costiere şi plutitoare, efectuarea de măsurători
topohidrografice, efectuarea de lucrări de întreţinere şi reparaţii construcţii hidrotehnice
pentru asigurarea condiţiilor de navigaţie, asigurarea efectuării pilotajului navelor
maritime pe sectorul de Dunăre cuprins între rada Sulina şi Brăila şi în porturile situate
pe acest sector, punerea la dispoziţie tuturor utilizatorilor a infrastructurii de transport
naval, precum şi ducerea la îndeplinire a obligaţiilor ce revin statului român din
convenţiile şi acordurile internaţionale la care România este parte şi care i-au fost
încredinţate prin delegare de competenţă de către Ministerul Transporturilor în
conformitate cu legislaţia în vigoare. Regia Autonomă „Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi îşi acoperă cheltuielile
conform prevederilor H.G.492/2003, din venituri proprii şi în completare din subvenţii de la
bugetul de stat.
2. Schimbări preconizate
Bugetul de venituri şi cheltuieli al Regiei Autonome „Administraţia Fluvială a Dunării
de Jos” Galaţi pe anul 2016 a fost întocmit cu respectarea următoarelor prevederi legale:
- Ordinul MFP nr. 20/2016 privind aprobarea formatului şi structurii bugetului de
venituri şi cheltuieli, precum şi a anexelor de fundamentare a acestuia;
- Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013 2013 privind întărirea disciplinei financiare la
nivelul unor operatori economici la care statul sau unităţile administrativ-teritoriale sunt
acţionari unici ori majoritari sau deţin direct ori indirect o participaţie majoritară,
aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările şi completările
ulterioare;
- alocațiile de la bugetul de stat prevăzute în Legea bugetului de stat pe anul 2016, nr.
339/2015;
- art. 11 şi 42 din Legea bugetului de stat pe anul 2016, nr. 339/2015;
- art. 54, alin. (1) lit. a) și alin. (6) lit. a) din Legea bugetului de stat pe anul 2016, nr.
339/2015 privind stabilirea cheltuielilor de natură salarială;
- art. 54, alin. (3) lit. c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de investiţii
repartizate din profitul net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016, nu
sunt afectate de creșterea cheltuielilor de natură salarială.
Proiectul de buget de venituri şi cheltuieli pe anul 2016 al Regiei Autonome
„Administraţia Fluvială a Dunării de Jos” Galaţi a fost întocmit având la bază direcţiile
şi obiectivele stabilite prin:
- Planul de administrare, aprobat prin Hotărârea C.A. în data de 10.09.2012;
- Planul de management, aprobat prin Hotărâre C.A. în data de 17.06.2014.
Astfel, prin Planul de administrare şi Planul de management obiectivul principal de
îndeplinit este „Creşterea performanţelor economice în condiţiile întăririi disciplinei
financiare”.
Indicatorii principali prevăzuţi în BVC/2016 sunt:
- Venituri totale 84.235,00 mii lei
- Cheltuieli totale 84.235,00 mii lei
- Rezultatul brut 0,00 mii lei
Per ansamblu, veniturile totale înregistrează o creştere cu 12,82 % în 2016 faţă de
preliminatul anului 2015. Această creştere este determinată de creşterea veniturilor de
exploatare cu 13,12 %, ca urmare a majorării subvenţiei de la bugetul de stat cu 23,93
% şi a veniturilor financiare cu 4,85 %.
Venituri totale
Veniturile totale ale A.F.D.J. RA Galaţi, au fost majorate cu suma de
9.571,88 mii lei, comparativ cu veniturile preconizat a fi realizate în anul 2015,
astfel :
Veniturile din producţia vândută programate pentru anul 2016 sunt
fundamentate pe veniturile previzionate până la finele anului 2015, care vor fi realizate
din tarifele pentru pilotaj şi tranzitarea canalului Sulina percepute de administraţie,
precum şi pe veniturile realizate din contractele de prestări servicii efectuate cu navele
din dotarea regiei.
Veniturile din producţia vândută prevăzute pentru anul 2016 au fost majorate cu
2,85% comparativ cu anul 2015, fiind luată în considerare o creştere a cursului de
schimb euro şi dolar având în vedere faptul că tarifele de pilotaj şi tarifele de navigaţie,
sunt percepute în aceste monede.
Indicatorul „Venituri din subvenţii şi transferuri de exploatare aferente cifrei de
afaceri nete – transferuri cf prevederilor legale în vigoare” înregistrează o majorare de
23,93% mii lei comparativ cu realizările anului 2015 la acest indicator.
La indicatorul „Venituri din producţia de imobilizări” (care include producţia de
active în atelierele proprii, cu precădere a mijloacelor de semnalizare), a fost propusă
pentru anul 2016 o majorare comparativ cu realizările estimate pentru anul 2015 cu
suma de 9 mii lei (42,86%)
La capitolul “alte venituri de exploatare”, a fost prevăzută o majorare în sumă
de 2.580,10 mii lei (55,25%), rezultată din:
- înregistrarea sumei de 1.650 mii lei la titlul “vânzări nave”. Aceste nave sunt
scoase din funcţiune începând cu anul 2009. Pentru vânzarea acestora a fost obţinut în
anul 2011 mandat din partea Ministerului Transporturilor, a fost organizată procedura de
licitaţie, însă procedura a fost încheiată fără adjudecare.
Ulterior, în anul 2012 a fost obţinut un nou mandat special, a fost scos la licitaţie
pachetul format din 10 nave, din care au fost vândute un număr de 5 nave. În anul 2015,
urma să fie organizată o nouă licitaţie pentru vânzarea celor 5 nave rămase, însă până la
sfârşitul anului nu a fost obţinut mandatul din partea Ministerul Transporturilor, urmând
a fi obţinut în cursul anului 2016;
- majorarea indicatorului „alte venituri de exploatare din subvenţii pentru
investiţii” cu suma de 650,21 mii lei, având în vedere faptul că în cursul anului, vor fi
înregistrate investiţii din fonduri externe nerambursabile, care vor avea ca efect atât
înregistrarea de majorări la acest indicator cât şi majorarea indicatorului „amortizarea
imobilizărilor”
- majorarea indicatorului „alte venituri” cu suma de 137,15 mii lei având în
vedere realizările din anul 2015 şi estimările pentru anul 2016.
Veniturile financiare reprezintă diferenţe favorabile de curs valutar estimate a fi
realizate în anul 2016, având în vedere evoluţia cursului euro/ron, dolar/ron precum şi a
veniturilor prognozate a se înregistra în valută în acest an. Având în vedere suma
înregistrată în anul 2015, acest indicator a fost majorat cu 4,85%.
Luând în considerare necesitatea angajării cheltuielilor pe măsura realizării
veniturilor, cheltuielile totale ale A.F.D.J. RA Galaţi, au fost majorate cu suma de
9.664,09 mii lei, comparativ cu nivelul cheltuielilor estimat a fi realizat la finele anului
2015.
Indicatorul „Cheltuieli totale” a fost majorat cu suma de 9.664,09 mii lei, în timp
ce indicatorul „Venituri totale” a fost majorat cu suma de 9.571,88 mii lei. Diferenţa
dintre cei doi indicatori în sumă de 92,21 mii lei reprezintă diminuarea înregistrată la
cheltuielile cu „Impozitul pe profit, astfel încât pentru anul 2016 regia înregistrează un
Rezultat brut de 0,00 mii lei.
Nivelul cheltuielilor preconizate pentru anul 2016, este după cum urmează:
Cheltuielile cu bunurile şi serviciile – au fost majorate cu 17,00% comparativ cu
realizările estimate pentru anul 2015, astfel:
Cheltuielile cu stocurile - sumele prevăzute reprezintă necesarul de combustibil,
obiecte de inventar, piese de schimb, alte materiale consumabile care trebuie să asigure
desfăşurarea corespunzătoare a activităţii RA AFDJ Galaţi. Pentru anul 2016, a fost
prognozată pe total cheltuieli cu stocurile, o majorare faţă de realizările anului 2015 de
10,05% având în vedere necesitatea procurării de piese de schimb pentru navele aflate în
dotarea regiei (cu 74,78% mai mult decât în anul precedent), având în vedere faptul că,
majoritatea motoarelor navelor sunt scoase din producţia de serie, piesele de schimb nu
se mai găsesc, iar achiziţionarea acestora se face prin comandă către companii din ţară
sau străinătate, preţul de achiziţie fiind mai ridicat. De asemenea, a fost estimată o
majorare de 18,32% a indicatorului „cheltuieli cu combustibilii”, luând în considerare
necesitatea asigurării unei cantităţi mai mari de combustibil pentru navele aflate în
dotare, necesară pentru realizarea obiectului de activitate a Regie, luând în considerare
rezultatele ultimelor măsurători şi a informaţiilor statistice referitoare la evoluţia
debitului Dunării, considerăm ca va fi necesară monitorizarea permanentă a punctelor
critice de navigaţie cu o ritmicitate comparabilă cu cea efectuată în anii anteriori, având
în vedere depunerile de aluviuni constate în execuţia măsurătorilor din perioada
octombrie - decembrie 2015. Astfel, considerăm că, este necesară asigurarea unei
cantităţi de combustibil cel puţin comparabilă cu valoarea cheltuielilor înregistrate la
indicatorului „cheltuieli cu combustibilii” în anii anteriori (2011 – 5.418,11 mii lei,
2012- 8.066,11 mii lei iar 2013 – 5.318,50 mii lei).
Cheltuieli cu energia şi apa – este preconizată o creştere faţă de nul 2015 de
2,46%, datorită previziunilor de creştere a preţurilor pentru această categorie de
cheltuieli.
Cheltuielile privind serviciile executate de terţi înregistrează o creştere de
176,20% comparativ cu indicatorii realizaţi în anul 2015. Pentru urmarea strategiei
propuse pentru perioada de timp 2013-2016, regia îşi propune alocarea unor fonduri
suplimentare pentru activităţile de bază (reparaţii a navelor din dotare, dragaj, întreţinere
şi reparaţii construcţii hidrotehnice, prestaţii cu nave).
Astfel pentru :
- cheltuielile de întreţinere şi reparaţii nave, auto şi clădiri – sunt programate
creşteri cu 301,17% faţă de realizările anului 2015, datorită faptului că, navele aflate în
dotarea Regiei necesită reparaţii urgente şi, de asemenea, au planificate reparaţii tehnice
şi reparaţii curente conform normativului. Menţionăm că în anul 2015, reparaţiile la
navele Regiei au fost efectuate din surse proprii, fiind considerate investiţii, luând în
considerare că majoritatea navelor sunt amortizate integral. În anul 2015, a fost realizată
reevaluarea imobilizărilor Regiei, în urma căreia a fost prelungită durata de viaţă a
navelor aflate în dotare, şi de asemenea, a fost adaptat Manualul de politici contabile
conform prevederilor legale în vigoare.
- cheltuielile privind chiriile – înregistrează o majorare de 10,43 mii lei (4,98%)
luând în considerare că, contractele de închiriere spaţiu pentru Agenţia Căi Navigabile
Brăila şi închiriere barjă/şlep tanc cu o capacitate de minim 500 tone utilizat de Regie ca
depozit de combustibil pentru aprovizionarea navelor sunt încheiate în euro. Astfel,
această majorare a fost estimată pentru acoperirea diferenţelor care decurg din creşterea
cursului euro/ron.
- la cheltuielile cu asigurările – este preconizată o creştere de 95,13 mii lei
comparativ cu anul precedent, justificat de faptul că, datorită reevaluărilor efectuate la
navele regiei, va fi propusă o sumă asigurată mai mare comparativ cu anul trecut, ceea
ce va implică o valoare mai mare a primei de asigurare;
- cheltuielile privind consultanţa juridică – a fost preconizată o majorare
comparativ cu anul precedent cu 1.337,31 mii lei justificat de următoarele:
Contractul „Ranfluarea epavei navei Rostok din Canalul Sulina, curăţarea canalului
navigabil şi refacerea apărărilor de maluri” este o componentă a proiectului „Apărări de
maluri pe Canalul Sulina”, cu o valoare de 76 milioane de Euro, finanţat 50 % din
împrumut de la Banca Europeană de Investiţii şi 50 % de la bugetul de stat. (Contract nr.
21490/08.03.2002).
În urma licitaţiei internaţionale organizate de AFDJ RA Galaţi, în data de 04.10.2004,
s-a semnat contractul cu consorţiului „Rostock Wreck Removal Consortium” (RWRC)
în valoare de 4.999.000 Euro. Totodată, cele două părţi au semnat şi un Memorandum în
care se stipula că suma maximă pentru cheltuielile neprevăzute din cadrul contractului
este de 1.000.000 Euro.
Pe parcursul derulării contractului, consorţiul RWRC a înaintat mai multe revendicări
(claims) astfel că, la data finalizării contractului valoarea acestuia a crescut de la 5
milioane Euro la 17,5 milioane Euro.
AFDJ RA Galaţi s-a judecat cu consorţiul RWRC începând cu anul 2006. Procesul
s-a încheiat cu o hotărâre definitivă în favoarea consorţiului.
Curtea de arbitraj: ICC Paris a organizat instituţional desfăşurarea arbitrajului, locul
arbitrajului fiind Zurich, Elveţia.
Tribunalul arbitral a emis decizia finală în dosarul ICC – 14431/AVH/FM/GZ în data
de 11.06.2012. Suma datorată de AFDJ RA Galaţi consorţiului RWRC, la sfârşitul
anului 2012, pentru revendicări, penalităţi şi costuri de arbitraj este de 10.975.078,80
Euro (în această sumă este inclusă şi dobânda) şi 448.611,15 USD.
Firma de avocatură Boonk van Leeuwen, care a reprezentat consorţiul RWRC a
notificat permanent faptul că sumele datorate generează penalităţi, astfel că, la data de
30.04.2014, suma datorată de AFDJ RA Galaţi consorţiului RWRC este de
12.661.501,54 Euro şi 500.623,87 USD.
Consorţiul RWRC prin reprezentant convenţional DENTONS EUROPE TUDOR
ŞI ASOCIAŢII SPARL, în calitate de reclamantă, a înregistrat pe rolul Tribunalului
Galaţi cauza cu nr. 2378/121/2015, având ca obiect „exequatur” – concept ştiinţific
dreptului internaţional privat şi se referă la procedura judiciară în cadrul căreia, în urma
controlului exercitat asupra hotărârii judecătoreşti străine de instanţele statului pe
teritoriul căreia se cere executarea, hotărârea judecătorească străină este declarată
executorie – AFDJ RA Galaţi având calitatea de pârâtă.
Astfel, pe data de 24.11.2015, instanţa de judecată s-a pronunţat, sens în care a
dispus: „Respinge ca nefondate excepţiile invocate de intimată potrivit cărora
reclamantul nu a dovedit capacitatea sa procesuală şi calitatea de reprezentant a
semnatarului acţiunii civile. Admite cererea având ca obiect exequator formulată de
R.W.R. Consorţium în contradictoriu cu intimata R.A. A.F.D.J. Recunoaşte cu efecte
depline în România şi încuviinţează executarea silită pe teritoriul României a Hotărârii
Arbitrale pronunţate de Curtea Internaţională de Arbitraj de pe lângă Camera
Internaţională de Comerţ – Dosar nr. 14431/AVH/FM/GZ. Cu drept de apel în termen de
30 de zile de la comunicare, apel ce se poate depune la Tribunalul Galaţi” – Sentinţa
civilă nr. 362/24.11.2015, comunicată regiei în data de 03.12.2015.
În această situaţie există riscul real ca regia să fie executată silit deîndată, prin
punerea popririlor pe conturi, bunuri şi imobile.
Suma preconizată pentru care ar putea fi executată silit AFDJ RA Galaţi se ridică la
aproximativ 63.250.000,00 lei la data de 30.11.2015.
AFDJ RA Galaţi a declarat apel împotriva sentinţei date, în data de 18.12.2015.
Şansele ca apelul să fie admis sunt minime, chiar inexistente, astfel că este necesar a fi
asigurate fonduri de la bugetul de stat pentru efectuarea plăţilor din hotărârea arbitrală în
vederea evitării punerii sechestrului asiguratoriu asupra conturilor şi bunurilor regiei,
astfel încât obiectul de activitate şi îndeplinirea obligaţiilor statului român ce derivă din
convenţii şi acorduri internaţionale să nu fie încălcate.
Pentru realizarea demersurilor legale, regia a prevăzut la acest indicator:
- asistenţa juridică de reprezentare la comisia de adjudecare a litigiilor DAB
FIDIC pentru lucrările C1- Aparari de maluri pe Canalul Sulina Faza 1
- asistenţa juridică de reprezentare la Curtea de Arbitraj în cadrul contractului
pentru lucrările C1- Aparari de maluri pe Canalul Sulina – Faza 1, referitor la
revendicările DAB neonorate;
- asistenţa juridică de reprezentare în instanţă cu privire la un eventual litigiu
derulat cu Louis Berger SAS pentru serviciile de consultanţă asigurate în cadrul
contractului de ranfluare a epavei Rostok;
- cheltuielile de protocol, reclamă şi publicitate au fost majorate cu suma de 14,34
mii lei (36,16%), din cauza creşterii cheltuielilor de protocol cu suma de 2,34 mii lei,
luând în considerare întâlnirile cu parteneri externi (comisii mixte româno-sârbe,
româno-bulgare şi alte întâlniri) pe care Regia urmează să le organizeze în anul 2016,
precum şi estimarea unor cheltuieli de reclamă şi publicitate cu 12 mii lei, datorită
necesităţii de a realiza materiale promoţionale pe care Regia să le prezinte în cadrul
diferitelor evenimente la care este invitată;
- cheltuielile de deplasare, detaşare au fost majorate cu suma de 96,36 mii lei
(17,40%), având în vedere modificările legislative în ceea ce priveşte indemnizaţia de
deplasare în conformitate cu prevederile din Hotărârea nr. 582/2015 pentru modificarea
şi completarea Hotărârii Guvernului nr. 518/1995 privind unele drepturi şi obligaţii ale
personalului român trimis în străinătate pentru îndeplinirea unor misiuni cu caracter
temporar, care în anul 2015 au fost aplicate începând cu luna septembrie;
- cheltuielile cu serviciile bancare şi asimilate, au fost majorate cu 13,27 mii lei,
din cauza comisioanelor bancare aferente plăţilor la extern pe care Regia preconizează să
le efectueze în anul 2016, pentru achiziţionarea pieselor de schimb pentru nave;
- au fost majorate cheltuielile de asigurare pază cu suma de 34,56 mii lei,
justificat de faptul că datorită creşterii salariului minim pe economie începând cu luna
mai 2016, firmele de protecţie şi pază cu care Regia are în derulare contracte, au solicitat
renegocierea tarifelor pentru aceste servicii;
- cheltuielile privind întreţinerea şi funcţionarea tehnicii de calcul – la acest
indicator au fost înregistrate service-ul şi mentenanţa programelor informatice utilizate
de diferite nave şi compartimente ale regiei. Acest indicator a fost majorat cu 58,35 mii
lei (17,15%) comparativ cu realizările din anul precedent, justificat de faptul că pentru
realizarea şi publicarea hărţilor electronice de navigaţie şi monitorizarea geamandurilor,
a fost necesară implementarea unor tehnologii a căror achiziţie şi mentenanţă a fost până
în 2015, eligibilă în cadrul unor proiecte implementate de regie şi, începând cu anul
2016, această obligaţie revine Regiei;
- cheltuielile cu anunţurile privind licitaţiile şi alte anunţuri – au fost estimată
suma de 7 mii lei, justificat de costurile necesar a fi efectuate în acest an pentru
anunţurile la mica publicitate în ziarele locale şi centrale pentru licitaţiile de vânzări
nave;
- cheltuielile cu activitatea de dragaj – înregistrează o creştere de 10,75% faţă de
realizările din anul 2015, ca urmare a necesităţii de a interveni în punctele critice de pe
Dunăre pentru asigurarea condiţiilor navigaţie conform Recomandărilor Comisiei
Dunării. În perioada octombrie – decembrie, a avut loc o serie de trei întâlniri între
reprezentanţii ministerelor de transport şi ai administraţiilor de cale navigabilă din
România şi Bulgaria, la care a participat şi un reprezentant al Comisiei Europene pentru
elaborarea unui Plan de Lucru, pentru anul 2016, care sa includă activităţile de
întreţinere a condiţiilor de navigaţie, perioada de desfăşurare, frecvenţa, echipamantele,
utilajele şi bugetul necesar asigurării materialelor şi plăţii contractelor de lucrări de
dragaj, estimate a fi executate în anul următor.
În urma analizării situaţiei din teren, din zona punctelor critice pentru navigaţie,
ţinând cont de parametrii minimi ai şenalului, recomandaţi de Comisia Dunării de la
Budapesta, în situaţii hidrologice dificile, cu valori ale debitului Dunarii sub 3000mc/s,
s-a estimat volumul de dragaj care trebuie realizat pentru asigurarea conditiilor de
navigaţie pe sectorul comun de Dunăre dintre România şi Bulgaria, a fost agreat de
reprezentanţii ministerelor de transport din cele doua ţări un volum de dragaj necesar a fi
executat de AFDJ, pe sectorul de Dunare cuprins între km 610 şi km 845, de
aproximativ 200.000 mc şi asigurarea unui buget de 1.000.000 euro, însă având în
vedere restricţiile bugetare la acest indicator, a fost prevăzută o majorare de 631 mii lei.
Cheltuieli cu personalul – la cheltuielile cu personalul este preconizată o
majorare faţă de cheltuielile estimate a se realiza în anul 2015 de 7,21%.
Indicatorul „Cheltuieli cu salariile” au fost majorate cu 5,01%, având în vedere
dispoziţiile art.54, alin (1), lit. a) şi dispoziţiile art.54, alin (3) din Legea bugetului de
stat pe anul 2016 nr. 339/2015, astfel:
- dispoziţiile art.54, alin (1), lit. a) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 din 18 decembrie 2015 - Sumele reprezentând creşteri ale câştigului mediu
brut lunar pe salariat datorate majorării salariului de bază minim brut pe ţară garantat în
plată, numai pentru personalul care intră sub incidenţa acestor reglementări:
Salariaţi cu salariul mai mic de 1.250 lei (diferenţe de adăugat):
3 salariaţi Central – 62,50 lei x 8 luni = 500 lei
4 salariaţi ACN Drobeta Tr. Severin – 50 lei x 8 luni = 400 lei
7 salariaţi ACN Călăraşi – 437,5 x 8 luni = 3.500 lei
10 salariaţi SCN Giurgiu – 625 x 8 luni = 5.000 lei
16 salariaţi SCN Sulina – 1.000 x 8 luni = 8.000 lei
Total AFDJ – 40 salariaţi cu salariul mai mic de 1.250 lei – 17.400 lei, din care:
13.920 lei - salarii de bază şi
3.480 lei - sporuri, prime şi alte bonificaţii aferente salariului de bază (conform
CCM)
- dispoziţiile art.54, alin (3) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr.
339/2015 din 18 decembrie 2015 cu suma de 1.106,17 mii lei având în vedere faptul că,
pentru încadrarea în fondul de salarii alocat, în anul 2014 şi anul 2015, Regia a încheiat
contracte de prestaţii cu navele din dotare, cu toate cheltuielile la beneficiari, inclusiv
cele de personal. Astfel, un număr mediu de 21 salariaţi au fost detaşaţi pe tot parcursul
anului.
Majorarea cheltuielilor de natură salarială a fost propusă pentru anul 2016, având
în vedere că sunt respectate condiţiile menţionate în Legea bugetului de stat pe anul
2016 nr. 339/2015, art.54, alin (4), respectiv:
a) bugetul de venituri şi cheltuieli al RA AFDJ Galaţi pentru anul 2015 a fost
aprobat conform prevederilor Ordonanţei Guvernului nr. 26/2013, aprobată cu
completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările ulterioare;
b) nivelul rezultatului brut, al plăţilor restante şi al cheltuielilor cu salariile a fost
realizat conform bugetului de venituri şi cheltuieli aprobat pentru anul precedent:
– având în vedere specificul RA AFDJ Galaţi (primeşte subvenţie ca diferenţă
între cheltuieli şi veniturile proprii), a fost prevăzut în Bugetul de Venituri şi Cheltuieli
pe anul 2015, un rezultat brut de 0,00 lei şi a înregistrat la finele anului un rezultat brut
de 92,21mii lei.
– Regia şi-a propus, prin Bugetul de Venituri şi Cheltuieli pe anul 2015, să nu
înregistreze plăţi restante. Astfel, la finele anului 2015, Regia nu înregistrează plăţi
restante.
c) sursele proprii de finanţare a activităţii curente şi de investiţii repartizate din
profitul net, prevăzute în bugetul de venituri şi cheltuieli pe anul 2016, să nu fie afectate
astfel încât să conducă la nerealizarea prevederilor/indicatorilor din planurile de
administrare/management sau din strategiile autorităţilor publice tutelare, pe termen
scurt, mediu şi lung, condiţie prezentată în cadrul documentului de motivare a actului
normativ de aprobare a bugetului de venituri şi cheltuieli.
- având în vedere specificul Regiei (primeşte subvenţie ca diferenţă între
cheltuieli şi veniturile proprii), AFDJ Galaţi nu înregistrează profit la finele anului.
AFDJ Galaţi, a prevăzut majorarea cheltuielilor de natură salarială conform
dispoziţiile art.54, alin (1), lit. a) şi alin (3) din Legea bugetului de stat pe anul 2016
nr. 339/2015 din 18 decembrie 2015, luând în considerare că îndeplineşte condiţiile
prevăzute la art.54, alin. (4) din Legea bugetului de stat pe anul 2016 nr. 339/2015,
respectiv:
- nu au fost prevăzute pentru anul 2016 nici trimestrial nici anual plăţi restante;
- nu au fost programate în bugetul de venituri şi cheltuieli nici trimestrial nici
anual pierderi;
- în ultimii 5 ani AFDJ Galaţi nu a înregistrat pierderi contabile, însă are
înregistrate pierderi contabile care provin, în special, din anul 2001, din
adoptarea, pentru prima dată, a IAS-urilor şi din anul 2003, provenite din aplicarea
reglementărilor contabile prevăzute de Directiva aIVa. Conform legislaţiei în vigoare,
pierderea contabilă reportată se poate acoperi din profitul exercitiului financiar, însă
având în vedere specificul regiei (primeşte subvenţie pentru acoperirea cheltuielilor), nu
poate înregistra profit, subvenţia neutilizată se returnează, la bugetul de stat, în luna
ianuarie, pentru anul precedent.
Majorările la indicatorul „cheltuieli de natură salarială” pot fi avute în vedere,
deoarece respectă prevederile art. 9 alin. (3) din Ordonanţa Guvernului nr. 26/2013,
aprobată cu completări prin Legea nr. 47/2014, cu modificările ulterioare, conform
căreia, creşterea procentuală a câştigului mediu brut lunar pe salariat peste indicele de
creştere a productivităţii muncii, se prevede în bugetul de venituri şi cheltuieli pentru
anul 2016, cu condiţia ca, în anul 2015, să nu fie înregistrată o asemenea creştere
determinată faţă de realizările anului 2014.
Rezumând, RA AFDJ Galaţi a prevăzut majorarea cheltuielilor de natură
salarială :
- conform dispoziţiilor art.54, alin (1), lit a) din Legea bugetului de stat pe anul
2016 nr. 339/2015 cu suma de 17.400 mii lei;
- conform dispoziţiilor art.54, alin (3) din Legea bugetului de stat pe anul 2016
nr. 339/2015 cu suma de 1.106,17 mii lei.
- Indicatorul „cheltuieli sociale prevăzute la art. 21 din Legea nr. 571/2003
privind Codul fiscal, cu modificările şi completările ulterioare” a fost majorat în limita
prevazută la art.21 alin.3 lit.c din Legea nr.571/2003 privind Codul fiscal, cu
modificările și completarile ulterioare, respectiv 5% din cheltuielile cu salariile;
- Pentru indicatorul „Cheltuieli aferente contractului de mandat si a altor
organe de conducere si control, comisii si comitete” este preconizată o diminuare de
10,11%, comparativ cu realizările din anul 2015, fundamentate astfel:
a) Indemnizaţie fixă lunară conform contractului de mandat al directorului general:
1 pers. x 19.500 lei/lună x 12 luni = 234.000 lei ;
b) Indemnizaţii lunare acordate membrilor CA, în baza contractelor de mandat:
1. Indemnizaţie fixă lunară acordată fiecărui membru al Consiliului de Administraţie:
7 pers. x 1.150 euro/lună (brut) x 12 luni x 4,6 lei/euro = 444.360 lei
2. Indemnizaţie fixă lunară acordată pentru îndeplinirea funcţiei de preşedinte al CA:
1 pers. x 230 euro/lună (brut) x 12 luni x 4,6 lei/euro = 12.696
3. Indemnizaţie fixă trimestrială acordată membrilor comitetelor constituite la nivelul
CA:
6 pers. x 435 euro/trimestru (brut) x 4 trimestre x 4,6 lei/euro = 48.024 lei ≈
48.100 lei
TOTAL b) : 445.000 lei + 13.000 lei + 48.100 lei = 506.100 lei
c) Indemnizaţie lunară acordată secretarului CA:
1 pers. x 2.150 lei/lună x 12 luni = 25.800 lei
Ministerul Transporturilor a încheiat, cu membrii Consiliului de Administraţie
numiţi în conformitate cu art. 12, alin. (1) din OUG 109/2011 cu completările şi
modificările ulterioare, contracte de mandat în data de 10.09.2012 şi Acte Adiţionale nr.
1, încheiate în data de 05.02.2013. De asemenea, pentru directorul general al Regiei a
fost încheiat Contractul de mandat în data de 17.06.2014 şi Actul Adiţional nr. 1 în data
de 01.10.2014.
Cheltuielile cu „Cheltuieli cu asigurările şi protecţia socială, fondurile
speciale şi alte obligaţii legale” înregistrează o majorare de 6,91% având în vedere
majorările la fondul de salarii estimat pentru anul 2016.
Indicatorul „Alte cheltuieli de exploatare” a fost majorat cu 16,69% comparativ
cu anul 2015, prin:
- majorarea indicatorului “cheltuieli privind activele imobilizate” cu suma de
44,23 mii lei (14,47%), reprezentând valoarea neamortizată a mijloacelor de semnalizare
pierdute ca urmare a condiţiilor meteo şi hidrologice (ape la cote ridicate, gheaţă, etc.), a
evenimentelor navale ( acroşarea mijloacelor de semnalizare plutitoare de nave aflate în
trecere) sau a furtunilor. Pierderile se constată în urma curselor de semnalizare şi se
consemnează în procese verbale de constatare .
– majorarea indicatorului „alte cheltuieli” cu 423,35 mii lei (20,23%) justificat
de înregistrarea sumei de 300 mii lei, pentru cheltuielile privind pierderile din creanţe şi
debitori diverşi, reprezentând cheltuieli ce vor fi suportate de Regie, generate de litigiile
aflate în diferite etape procesuale în care Regia este parte (dosare insolvenţă SC
STARBOARD SRL Constanţa şi RIVMAR SRL Tulcea), precum şi a sumei de 200 mii
lei pentru cheltuieli de judecată conform sentinţelor judecătoreşti estimate a fi plătite în
anul 2016;
Linia bugetară „cheltuieli cu amortizarea imobilizărilor corporale şi
necorporale” a fost majorată cu 1.244,76 mii lei, reprezentând 115,45% comparativ
realizările din anul 2015, datorită investiţiilor din fonduri externe nerambursabile şi din
surse proprii preconizate a fi efectuate în anul 2016, precum şi ca urmare a efectuării
reevaluării imobilizărilor Regiei.
Indicatorul „Cheltuieli din diferenţe de curs valutar” a fost majorat cu 4,23 %,
comparativ cu anul 2015 şi reprezintă diferenţe nefavorabile de curs valutar estimate a fi
realizate în anul 2016, având în vedere evoluţia cursului euro/ron, dolar/ron .
La linia bugetară „venituri neimpozabile” a fost estimată anularea provizioanelor
constituite până la sfârşitul exerciţiului financiar 2015 şi impozitate la nivelul aceluiaşi
an conform Legii 571/2003 cu modificările şi completările ulterioare.
La linia bugetară „cheltuieli nedeductibile” au fost estimate cheltuieli în sumă de
685 mii lei.
- rezervele din reevaluarea mijloacelor fixe, efectuate după data de 1
ianuarie 2004, conform prevederilor art. 22, alin 5ˆ1 din Legea 571/2003 privind Codul
fiscal.
- cheltuielile de protocol, luând în considerare prevederile din Codul Fiscal,
TITLUL II, CAP..II art. 21, alin. 3, lit. a, având în vedere faptul că Regia nu
înregistrează profit. Cheltuielile de protocol prevăzute pentru anul 2016, sunt necesare
pentru asigurarea fondurilor in vederea organizării comisiilor mixte româno – bulgare şi
româno sârbe, conform Acordurilor cu statele cu care Regia colaborează pe sectoarele
comune de Dunăre, precum şi pentru întâlnirile ocazionale cu partenerii contractuali.
- pierderi din active imobilizate în sumă de 350 mii lei, conform
prevederilor art. 21, alin (4), lit. c). Aceste pierderi reprezintă valoarea neamortizată a
mijloacelor de semnalizare pierdute ca urmare a condiţiilor meteo şi hidrologice (ape la
cote ridicate, gheaţă,etc.), a evenimentelor navale (acroşarea mijloacelor de semnalizare
plutitoare de nave aflate în trecere) sau a furtunilor. Pierderile se constată în urma
curselor de semnalizare şi se consemnează în procese verbale de constatare);
- constituire provizioane şi alte cheltuieli nedeductibile
Numărul mediu de salariaţi preliminat a fi realizat în anul 2016, înregistrează o
creştere de 4,50% comparativ cu anul precedent, justificat de faptul că în anul 2015,
regia a avut încheiate contracte de prestaţii cu navele din dotare, cu toate cheltuielile la
beneficiari, inclusiv cele de personal. Astfel, un număr de navigatori, au fost detaşaţi la
firma beneficiară şi prin urmare, contractele de muncă ale acestora au fost suspendate.
Odată cu încheierea contractelor de prestaţii cu navele aflate în dotare, se va
proceda la încetarea suspendării contractelor navigatorilor detaşaţi.
Investiţiile şi dotările finanţate din surse proprii programate pentru anul 2016 s-au
constituit din amortizarea imobilizărilor corporale aferentă anului 2016 şi diferenţele
neutilizate din anii precedenţi, luând în calcul doar amortizarea aferentă imobilizărilor
achiziţionate din venituri proprii şi o cotă parte din amortizarea acestor imobilizări
înregistrată pe costuri, având în vedere că Regia primeşte subvenţie în completare de la
bugetul statului, astfel că, sursa proprie de finanţare a investiţiilor programată pentru
anul 2016 este de 7.300 mii lei.
Sursele pentru investiţii programate pentru anul 2016 sunt în sumă 52.996 mii
lei, din care, suma de 7.300 mii lei investiţii din surse proprii, suma de 17.000 mii lei
pentru obiective de investiţii ale agenţilor economici, suma de 24.268 mii lei pentru
proiectele finanţate din fonduri externe nerambursabile post-aderare, suma de 4.428 mii
lei pentru programele cu finanţare rambursabilă.
Câştigul mediu lunar pe salariat determinat pe baza cheltuielilor de natură
salarială a fost majorat comparativ cu anul 2015, cu 0,49%.
Productivitatea muncii în unităţi valorice pe total personal mediu în preţuri
curente creşte comparativ cu anul precedent cu 8,24%.
Cheltuielile totale la 1.000 de lei venituri totale , având în vedere specificul
deosebit al regiei, sunt programate la nivelul de 100,12% faţă de anul anterior deci la
